Extrato de Diário - Comércio e Serviços de Equipamentos S.A

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Account - Contabilidade Didática 19/11/2021
Comércio e Serviços de Equipamentos S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
1
SÃO PAULO, 05 de Outubro de 2021
(1) D Estoques de Mercadorias 32.800,00Compra de Mercadorias á Prazo
D ICMS a Recuperar 7.200,00Compra de Mercadorias á Prazo
C Fornecedores 40.000,00Compra de Mercadorias á Prazo
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(2) D Salários a Pagar 8.000,00Pagamento de salario referente a set/2021
C Caixa e Equivalentes de Caixa 8.000,00Pagamento de salario referente a set/2021
48.000,00 48.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 10 de Outubro de 2021
(3) D Fornecedores 90.000,00Pagamento á fornecedores
C Caixa e Equivalentes de Caixa 90.000,00Pagamento á fornecedores
90.000,00 90.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 12 de Outubro de 2021
(4) D Caixa e Equivalentes de Caixa 300.000,00Venda de Mercadorias á Vista
C Receitas de Vendas 300.000,00Venda de Mercadorias á Vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(5) D ICMS sobre Vendas 54.000,00Venda de Mercadorias á Vista
C ICMS a Recolher 54.000,00Venda de Mercadorias á Vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(6) D COFINS sobre Vendas 1.950,00Venda de Mercadorias á Vista
C Contas a Receber 1.950,00Venda de Mercadorias á Vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(7) D PIS sobre Vendas 9.000,00Venda de Mercadorias á Vista
C PIS a Recolher 9.000,00Venda de Mercadorias á Vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(8) D CMV 224.160,00Venda de Mercadorias á Vista
C Estoques de Mercadorias 224.160,00Venda de Mercadorias á Vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(61) D Contas a Receber 1.950,00Estorno do Lançamento 6 de 12/10/2021
C COFINS sobre Vendas 1.950,00Estorno do Lançamento 6 de 12/10/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(62) D COFINS sobre Vendas 1.950,00Venda de Mercadorias á Vista
C COFINS a Recolher 1.950,00Venda de Mercadorias á Vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(77) D PIS a Recolher 9.000,00Estorno do Lançamento 7 de 12/10/2021
C PIS sobre Vendas 9.000,00Estorno do Lançamento 7 de 12/10/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(78) D PIS sobre Vendas 1.950,00Venda de Mercadorias a vista
C PIS a Recolher 1.950,00Venda de Mercadorias a vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(79) D COFINS a Recolher 1.950,00Estorno do Lançamento 62 de 12/10/2021
C COFINS sobre Vendas 1.950,00Estorno do Lançamento 62 de 12/10/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(80) D COFINS sobre Vendas 9.000,00Venda de Mercadorias a vista
C COFINS a Recolher 9.000,00Venda de Mercadorias a vista
614.910,00 614.910,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 15 de Outubro de 2021
(9) D Caixa e Equivalentes de Caixa 500,00Prestação de serviços
C Receitas de Serviços 500,00Prestação de serviços
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(10) D ISS sobre Receitas de Serviços 25,00Prestação de serviços
C ISS a Recolher 25,00Prestação de serviços
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(11) D ISS a Recolher 25,00Estorno do Lançamento 10 de 15/10/2021
C ISS sobre Receitas de Serviços 25,00Estorno do Lançamento 10 de 15/10/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(12) D Receitas de Serviços 500,00Estorno do Lançamento 9 de 15/10/2021
C Caixa e Equivalentes de Caixa 500,00Estorno do Lançamento 9 de 15/10/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
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Lcto
2
(13) D Caixa e Equivalentes de Caixa 469,25Retenções dos impostos
D PIS a Recuperar 3,25Retenções dos impostos
D COFINS a Recuperar 15,00Retenções dos impostos
D CSLL a Recuperar 5,00Retenções dos impostos
D IRRF a Recuperar 7,50Retenções dos impostos
C Receitas de Serviços 500,00Retenções dos impostos
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(86) D Abatimentos sobre Vendas 500,00Estorno do Lançamento 13 de 15/10/2021
C IRRF a Recuperar 7,50Estorno do Lançamento 13 de 15/10/2021
C CSLL a Recuperar 5,00Estorno do Lançamento 13 de 15/10/2021
C COFINS a Recuperar 15,00Estorno do Lançamento 13 de 15/10/2021
C PIS a Recuperar 3,25Estorno do Lançamento 13 de 15/10/2021
C Caixa e Equivalentes de Caixa 469,25Estorno do Lançamento 13 de 15/10/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(87) D Caixa e Equivalentes de Caixa 469,25Retenção dos Impostos sobre Prestação de
Serviços
D PIS sobre Faturamento 3,25Retenção dos Impostos sobre Prestação de
Serviços
D COFINS sobre Faturamento 15,00Retenção dos Impostos sobre Prestação de
Serviços
D CSLL a Recuperar 5,00Retenção dos Impostos sobre Prestação de
Serviços
D IRRF a Recuperar 7,50Retenção dos Impostos sobre Prestação de
Serviços
C Receitas de Serviços 500,00Retenção dos Impostos sobre Prestação de
Serviços
2.550,00 2.550,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 31 de Outubro de 2021
(14) D Despesas com Energia Elétrica 1.150,00Pagamento de despesas administrativas
D Despesas com Água 210,00Pagamento de despesas administrativas
D Despesas com Aluguéis 3.000,00Pagamento de despesas administrativas
D Despesas com Telefones 230,00Pagamento de despesas administrativas
C Caixa e Equivalentes de Caixa 4.590,00Pagamento de despesas administrativas
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(15) D FGTS a Pagar 800,00Pagamento de encargos trabalhistas
D INSS a Pagar 2.680,00Pagamento de encargos trabalhistas
D Imposto de Renda Retido na Fonte a Pagar 900,00Pagamento de encargos trabalhistasC Caixa e Equivalentes de Caixa 4.380,00Pagamento de encargos trabalhistas
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(16) D ICMS a Recolher 20.000,00Pagamento de tributos
D PIS a Recolher 2.000,00Pagamento de tributos
D ISS a Recolher 5.500,00Pagamento de tributos
D COFINS a Recolher 8.700,00Pagamento de tributos
D IRPJ a Recolher 25.520,00Pagamento de tributos
D CSLL a Recolher 14.976,00Pagamento de tributos
C Caixa e Equivalentes de Caixa 76.696,00Pagamento de tributos
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(17) D Despesas com Amortizações 3.409,09Amortização dos bens intangíveis
C Amortizações Acumuladas Marcas e Patentes 2.272,73Amortização dos bens intangíveis
C Amortizações Acumuladas Softwares 1.136,36Amortização dos bens intangíveis
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(18) D ICMS a Recolher 7.200,00Apuração dos impostos
D PIS a Recolher 3,25Apuração dos impostos
D COFINS a Recolher 180,00Apuração dos impostos
C ICMS a Recuperar 7.200,00Apuração dos impostos
C PIS a Recuperar 3,25Apuração dos impostos
C COFINS a Recuperar 180,00Apuração dos impostos
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(19) D Despesas com Vale-Transporte 800,00Pagamento de vale transporte
D Despesas com Vale-Refeição 1.200,00Pagamento de vale refeição
C Caixa e Equivalentes de Caixa 2.000,00Pagamento de vale transporte e refeição
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(20) D Despesas com Salários 6.000,00Provisão de salário
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Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
3
C Salários a Pagar 6.000,00Provisão de salário
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(21) D Despesas com Depreciações 7.409,09Depreciação dos bens imobilizados
C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 2.954,55Depreciação dos bens imobilizados
C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 818,18Depreciação dos bens imobilizados
C Depreciações Acumuladas Veículos 3.636,36Depreciação dos bens imobilizados
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(22) D Despesas com Seguros 6.000,00Apropriação do seguro do mês de out/21
C Seguros a Vencer 6.000,00Apropriação do seguro do mês de out/21
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(23) D Salários a Pagar 6.000,00Estorno do Lançamento 20 de 31/10/2021
C Despesas com Salários 6.000,00Estorno do Lançamento 20 de 31/10/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(24) D Despesas com Salários 10.149,41Provisão de salários
C INSS a Pagar 914,82Provisão de salários
C Imposto de Renda Retido na Fonte a Pagar 153,46Provisão de salários
C Vale-Transporte a Pagar 594,00Provisão de salários
C Vale-Refeição a Pagar 40,00Provisão de salários
C Salários a Pagar 8.447,13Provisão de salários
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(25) D Despesas com 13° Salário 845,78Provisão de 13º salário, férias e encargos
sociais
D Despesas com Férias 1.127,71Provisão de 13º salário, férias e encargos
sociais
D Despesas com INSS 528,90Provisão de 13º salário, férias e encargos
sociais
D Despesas com FGTS 157,88Provisão de 13º salário, férias e encargos
sociais
C 13º Salário a Pagar 845,78Provisão de 13º salário, férias e encargos
sociais
C Férias a Pagar 1.127,71Provisão de 13º salário, férias e encargos
sociais
C INSS a Pagar 528,90Provisão de 13º salário, férias e encargos
sociais
C FGTS a Pagar 157,88Provisão de 13º salário, férias e encargos
sociais
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(48) D FGTS a Pagar 157,88Estorno do Lançamento 25 de 31/10/2021
D INSS a Pagar 528,90Estorno do Lançamento 25 de 31/10/2021
D Férias a Pagar 1.127,71Estorno do Lançamento 25 de 31/10/2021
D 13º Salário a Pagar 845,78Estorno do Lançamento 25 de 31/10/2021
C Despesas com FGTS 157,88Estorno do Lançamento 25 de 31/10/2021
C Despesas com INSS 528,90Estorno do Lançamento 25 de 31/10/2021
C Despesas com Férias 1.127,71Estorno do Lançamento 25 de 31/10/2021
C Despesas com 13° Salário 845,78Estorno do Lançamento 25 de 31/10/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(49) D Despesas com 13° Salário 845,78Provisão de 13º Salário
C 13º Salário a Pagar 845,78Provisão de 13º Salário
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(50) D Despesas com Férias 1.127,71Provisão de férias
C Férias a Pagar 1.127,71Provisão de férias
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(51) D Despesas com FGTS 67,66Provisão Encargos sociais 13º salario
D Despesas com INSS 226,67Provisão Encargos sociais 13º salario
C Encargos Sociais sobre 13º Salário a Pagar 294,33Provisão Encargos sociais 13º salario
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(52) D Despesas com FGTS 90,22Provisao Encargos socias ferias
D Despesas com INSS 302,23Provisao Encargos socias ferias
C Encargos Sociais sobre Férias a Pagar 392,45Provisao Encargos socias ferias
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(84) D COFINS a Recuperar 180,00Estorno do Lançamento 18 de 31/10/2021
D PIS a Recuperar 3,25Estorno do Lançamento 18 de 31/10/2021
D ICMS a Recuperar 7.200,00Estorno do Lançamento 18 de 31/10/2021
C COFINS a Recolher 180,00Estorno do Lançamento 18 de 31/10/2021
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Comércio e Serviços de Equipamentos S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
4
C PIS a Recolher 3,25Estorno do Lançamento 18 de 31/10/2021
C ICMS a Recolher 7.200,00Estorno do Lançamento 18 de 31/10/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(85) D ICMS a Recolher 46.800,00Apuração dos Tributos Out/2021
D PIS a Recolher 1.946,75Apuração dos Tributos Out/2021
D COFINS a Recolher 8.985,00Apuração dos Tributos Out/2021
C ICMS a Recuperar 46.800,00Apuraçãodos Tributos Out/2021
C PIS sobre Faturamento 1.946,75Apuração dos Tributos Out/2021
C COFINS sobre Faturamento 8.985,00Apuração dos Tributos Out/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(106) D Despesas com INSS 2.720,04Provisão de Encargos Sobre Salário
D Despesas com FGTS 811,95Provisão de Encargos Sobre Salário
C INSS a Pagar 2.720,04Provisão de Encargos Sobre Salário
C FGTS a Pagar 811,95Provisão de Encargos Sobre Salário
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(108) D Seguros a Vencer 6.000,00Estorno do Lançamento 22 de 31/10/2021
C Despesas com Seguros 6.000,00Estorno do Lançamento 22 de 31/10/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(111) D Seguros a Vencer 6.000,00Apropriação de Seguros
C Seguros a Pagar 6.000,00Apropriação de Seguros
222.644,64 222.644,64SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 978.104,64 978.104,64
SÃO PAULO, 05 de Novembro de 2021
(26) D Estoques de Mercadorias 61.500,00Compra de mercadorias para revenda
D ICMS a Recuperar 13.500,00Compra de mercadorias para revenda
C Fornecedores 75.000,00Compra de mercadorias para revenda
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(27) D Salários a Pagar 8.447,13Pagamento de salário referente a out/21
C Caixa e Equivalentes de Caixa 8.447,13Pagamento de salário referente a out/21
83.447,13 83.447,13SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 10 de Novembro de 2021
(28) D Fornecedores 45.000,00Pagamento referente a 1/2 da compra em 05
de outubro
C Caixa e Equivalentes de Caixa 45.000,00Pagamento referente a 1/2 da compra em 05
de outubro
45.000,00 45.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 12 de Novembro de 2021
(29) D Clientes 300.000,00Venda de mercadorias a prazo
D ICMS sobre Vendas 54.000,00Venda de mercadorias a prazo
D CMV 223.668,00Venda de mercadorias a prazo
C Receitas de Vendas 300.000,00Venda de mercadorias a prazo
C ICMS a Recolher 54.000,00Venda de mercadorias a prazo
C Estoques de Mercadorias 223.668,00Venda de mercadorias a prazo
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(63) D Estoques de Mercadorias 223.668,00Estorno do Lançamento 29 de 12/11/2021
D ICMS a Recolher 54.000,00Estorno do Lançamento 29 de 12/11/2021
D Receitas de Vendas 300.000,00Estorno do Lançamento 29 de 12/11/2021
C CMV 223.668,00Estorno do Lançamento 29 de 12/11/2021
C ICMS sobre Vendas 54.000,00Estorno do Lançamento 29 de 12/11/2021
C Clientes 300.000,00Estorno do Lançamento 29 de 12/11/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(64) D Clientes 500.000,00Venda de Mercadorias a prazo
C Receitas de Vendas 500.000,00Venda de Mercadorias a prazo
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(65) D ICMS sobre Vendas 90.000,00Venda de Mercadorias a prazo
C ICMS a Recolher 90.000,00Venda de Mercadorias a prazo
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(66) D PIS sobre Vendas 3.250,00Venda de Mercadorias a prazo
Account - Contabilidade Didática 19/11/2021
Comércio e Serviços de Equipamentos S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
5
C PIS a Recolher 3.250,00Venda de Mercadorias a prazo
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(67) D COFINS sobre Vendas 15.000,00Venda de Mercadorias a prazo
C COFINS a Recolher 15.000,00Venda de Mercadorias a prazo
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(68) D CMV 223.668,00Venda de Mercadorias a prazo
C Estoques de Mercadorias 223.668,00Venda de Mercadorias a prazo
1.987.254,00 1.987.254,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 15 de Novembro de 2021
(30) D Clientes 460,00Prestação de serviços a prazo
D ISS sobre Receitas de Serviços 40,00Prestação de serviços a prazo
C Receitas de Serviços 460,00Prestação de serviços a prazo
C ISS a Recolher 40,00Prestação de serviços a prazo
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(31) D Clientes 750,80Retenção de impostos
D PIS a Recuperar 5,20Retenção de impostos
D COFINS a Recuperar 24,00Retenção de impostos
D CSLL a Recuperar 8,00Retenção de impostos
D IRRF a Recuperar 12,00Retenção de impostos
C Receitas de Serviços 800,00Retenção de impostos
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(88) D Receitas de Serviços 800,00Estorno do Lançamento 31 de 15/11/2021
C IRRF a Recuperar 12,00Estorno do Lançamento 31 de 15/11/2021
C CSLL a Recuperar 8,00Estorno do Lançamento 31 de 15/11/2021
C COFINS a Recuperar 24,00Estorno do Lançamento 31 de 15/11/2021
C PIS a Recuperar 5,20Estorno do Lançamento 31 de 15/11/2021
C Clientes 750,80Estorno do Lançamento 31 de 15/11/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(89) D Clientes 750,80Retenção dos Impostos de Prestação de
Serviços
D PIS sobre Faturamento 5,20Retenção dos Impostos de Prestação de
Serviços
D COFINS sobre Faturamento 24,00Retenção dos Impostos de Prestação de
Serviços
D CSLL a Recuperar 8,00Retenção dos Impostos de Prestação de
Serviços
D IRRF a Recuperar 12,00Retenção dos Impostos de Prestação de
Serviços
C Receitas de Serviços 800,00Retenção dos Impostos de Prestação de
Serviços
2.900,00 2.900,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 25 de Novembro de 2021
(32) D Bancos Conta Movimento 284.900,00Desconto de duplicata ref. venda realizada
em 12/nov
D Despesas Bancárias 100,00Desconto de duplicata ref. venda realizada
em 12/nov
D Juros a Transcorrer - PC 15.000,00Desconto de duplicata ref. venda realizada
em 12/nov
C Duplicatas Descontadas 300.000,00Desconto de duplicata ref. venda realizada
em 12/nov
300.000,00 300.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 30 de Novembro de 2021
(33) D Despesas com Energia Elétrica 1.230,00Pagamento de despesas administrativas
D Despesas com Água 240,00Pagamento de despesas administrativas
D Despesas com Aluguéis 3.000,00Pagamento de despesas administrativas
D Despesas com Telefones 230,00Pagamento de despesas administrativas
C Caixa e Equivalentes de Caixa 4.700,00Pagamento de despesas administrativas
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(34) D PIS a Recolher 5,20Apuração dos Tributos
D COFINS a Recolher 24,00Apuração dos Tributos
D ICMS a Recolher 13.500,00Apuração dos Tributos
Account - Contabilidade Didática 19/11/2021
Comércio e Serviços de Equipamentos S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extratodo Diário
Lcto
6
C PIS a Recuperar 5,20Apuração dos Tributos
C COFINS a Recuperar 24,00Apuração dos Tributos
C ICMS a Recuperar 13.500,00Apuração dos Tributos
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(35) D Juros Passivos 15.000,00Apropriação de Juros ref. Duplicatas
Descontadas
C Juros a Transcorrer - PC 15.000,00Apropriação de Juros ref. Duplicatas
Descontadas
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(36) D ICMS a Recolher 8.996,75Pagamentos de Tributos
D PIS a Recolher 1.935,00Pagamentos de Tributos
D ISS a Recolher 25,00Pagamentos de Tributos
D COFINS a Recolher 46.800,00Pagamentos de Tributos
C Caixa e Equivalentes de Caixa 57.756,75Pagamentos de Tributos
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(37) D Despesas com Seguros 6.000,00Apropriação do seguro do mês de Out/21
C Seguros a Vencer 6.000,00Apropriação do seguro do mês de Out/21
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(38) D Despesas com Vale-Transporte 800,00Pagamento de vale transporte e vale
refeição
D Despesas com Vale-Refeição 1.600,00Pagamento de vale transporte e vale
refeição
C Caixa e Equivalentes de Caixa 2.400,00Pagamento de vale transporte e vale
refeição
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(39) D Despesas com Amortizações 3.260,87Armotização dos Bens Intangiveis
C Amortizações Acumuladas Marcas e Patentes 2.173,91Armotização dos Bens Intangiveis
C Amortizações Acumuladas Softwares 1.086,96Armotização dos Bens Intangiveis
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(40) D Despesas com Depreciações 7.086,96Depreciação dos Bens Imobilizados
C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 2.826,09Depreciação dos Bens Imobilizados
C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 782,61Depreciação dos Bens Imobilizados
C Depreciações Acumuladas Veículos 3.478,26Depreciação dos Bens Imobilizados
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(41) D Despesas com Salários 10.660,37Provisão de salarios
C INSS a Pagar 974,82Provisão de salarios
C Imposto de Renda Retido na Fonte a Pagar 198,71Provisão de salarios
C Vale-Transporte a Pagar 594,00Provisão de salarios
C Vale-Refeição a Pagar 40,00Provisão de salarios
C Salários a Pagar 8.852,84Provisão de salarios
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(42) D Despesas com INSS 2.856,98Provisão Encargos Trabalistas Sobre Salário
D Despesas com FGTS 852,83Provisão Encargos Trabalistas Sobre Salário
C INSS a Pagar 2.856,98Provisão Encargos Trabalistas Sobre Salário
C FGTS a Pagar 852,83Provisão Encargos Trabalistas Sobre Salário
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(43) D Despesas com 13° Salário 845,78Provisão de 13º Salário
C 13º Salário a Pagar 845,78Provisão de 13º Salário
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(44) D Despesas com Férias 1.127,71Provisão de férias
C Férias a Pagar 1.127,71Provisão de férias
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(45) D Despesas com FGTS 67,66Provisão de encargos sociais de 13º salario
D Despesas com INSS 226,67Provisão de encargos sociais de 13º salario
C Encargos Sociais sobre 13º Salário a Pagar 294,33Provisão de encargos sociais de 13º salario
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(46) D Despesas com FGTS 90,22Provisão encargos sociais de férias
D Despesas com INSS 302,23Provisão encargos sociais de férias
C Encargos Sociais sobre Férias a Pagar 392,45Provisão encargos sociais de férias
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(47) D INSS a Pagar 2.720,04Pagamento Encargos trabalhistas
D FGTS a Pagar 811,95Pagamento Encargos trabalhistas
C Caixa e Equivalentes de Caixa 3.531,99Pagamento Encargos trabalhistas
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
Account - Contabilidade Didática 19/11/2021
Comércio e Serviços de Equipamentos S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
7
(53) D 13º Salário a Pagar 845,78Estorno do Lançamento 43 de 30/11/2021
C Despesas com 13° Salário 845,78Estorno do Lançamento 43 de 30/11/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(54) D Encargos Sociais sobre Férias a Pagar 392,45Estorno do Lançamento 46 de 30/11/2021
C Despesas com INSS 302,23Estorno do Lançamento 46 de 30/11/2021
C Despesas com FGTS 90,22Estorno do Lançamento 46 de 30/11/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(55) D Encargos Sociais sobre 13º Salário a Pagar 294,33Estorno do Lançamento 45 de 30/11/2021
C Despesas com INSS 226,67Estorno do Lançamento 45 de 30/11/2021
C Despesas com FGTS 67,66Estorno do Lançamento 45 de 30/11/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(56) D Férias a Pagar 1.127,71Estorno do Lançamento 44 de 30/11/2021
C Despesas com Férias 1.127,71Estorno do Lançamento 44 de 30/11/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(57) D Despesas com Salários 888,36Provisao 13º salario
C 13º Salário a Pagar 888,36Provisao 13º salario
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(58) D Despesas com Férias 1.184,49Provisão férias
C Férias a Pagar 1.184,49Provisão férias
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(59) D Despesas com FGTS 71,07Provisao Encargos sociais 13º salario
D Despesas com INSS 238,08Provisao Encargos sociais 13º salario
C Encargos Sociais sobre 13º Salário a Pagar 309,15Provisao Encargos sociais 13º salario
------------------------------------------------------------------------------------------X ------------------------------------------------------------------------------------------
(60) D Despesas com FGTS 94,76Provisão Encargos sociais férias
D Despesas com INSS 317,44Provisão Encargos sociais férias
C Encargos Sociais sobre 13º Salário a Pagar 412,20Provisão Encagos socias férias
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(90) D ICMS a Recuperar 13.500,00Estorno do Lançamento 34 de 30/11/2021
D COFINS a Recuperar 24,00Estorno do Lançamento 34 de 30/11/2021
D PIS a Recuperar 5,20Estorno do Lançamento 34 de 30/11/2021
C ICMS a Recolher 13.500,00Estorno do Lançamento 34 de 30/11/2021
C COFINS a Recolher 24,00Estorno do Lançamento 34 de 30/11/2021
C PIS a Recolher 5,20Estorno do Lançamento 34 de 30/11/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(91) D PIS a Recolher 3.247,01Apuração dos Tributos Nov/2021
D COFINS a Recolher 14.986,20Apuração dos Tributos Nov/2021
D ICMS a Recolher 76.500,00Apuração dos Tributos Nov/2021
C PIS sobre Faturamento 3.247,01Apuração dos Tributos Nov/2021
C COFINS sobre Faturamento 14.986,20Apuração dos Tributos Nov/2021
C ICMS a Recuperar 76.500,00Apuração dos Tributos Nov/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(109) D Seguros a Vencer 6.000,00Estorno do Lançamento 37 de 30/11/2021
C Despesas com Seguros 6.000,00Estorno do Lançamento 37 de 30/11/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(112) D Seguros a Vencer 6.000,00Apropriação de Seguros
C Salários a Pagar 6.000,00Apropriação de Seguros
256.013,10 256.013,10SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 2.674.614,23 2.674.614,23
SÃO PAULO, 02 de Dezembro de 2021
(69) D Estoques de Mercadorias 92.250,00Compra de Mercadorias para revenda á
prazo
D ICMS a Recuperar 20.250,00Compra de Mercadorias para revenda á
prazo
C Fornecedores 112.500,00Compra de Mercadorias para revenda á
prazo
112.500,00 112.500,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 05 de Dezembro de 2021
(70) D Salários a Pagar 8.852,84Pagamento de salario referente a NOV/2021
Account - Contabilidade Didática 19/11/2021
Comércio e Serviços de Equipamentos S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
8
C Caixa e Equivalentes de Caixa 8.852,84Pagamento de salario referente a NOV/2021
8.852,84 8.852,84SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 08 de Dezembro de 2021
(71) D Fornecedores 45.000,00Pagamento Ref ao restante da compra em
05/10/21
C Caixa e Equivalentes de Caixa 45.000,00Pagamento Ref ao restante da compra em
05/10/21
45.000,00 45.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 15 de Dezembro de 2021
(72) D Caixa e Equivalentes de Caixa 450.000,00Venda de Mercadorias a vista
C Receitas de Vendas 450.000,00Venda de Mercadorias a vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(73) D ICMS sobre Vendas 81.000,00Venda de Mercadorias a vista
C ICMS a Recolher 81.000,00Venda de Mercadorias a vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(74) D PIS sobre Vendas 2.925,00Venda de Mercadorias a vista
C PIS a Recolher 2.925,00Venda de Mercadorias a vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(75) D COFINS sobre Vendas 13.500,00Venda de Mercadorias a vista
C COFINS a Recolher 13.500,00Venda de Mercadorias a vista
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(76) D CMV 223.174,80Venda de Mercadorias a vista
C Estoques de Mercadorias 223.174,80Venda de Mercadorias a vista
770.599,80 770.599,80SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 21 de Dezembro de 2021
(81) D Aplicações Financeiras 10.000,00Aplicação Financeira com 10 Rendimento
a.m
C Caixa e Equivalentes de Caixa 10.000,00Aplicação Financeira com 10 Rendimento
a.m
10.000,00 10.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 25 de Dezembro de 2021
(82) D Duplicatas Descontadas 300.000,00Duplicatas Descontada Paga Pelo Cliente
C Clientes 300.000,00Duplicatas Descontada Paga Pelo Cliente
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(83) D Juros Passivos 15.000,00Juros ref. a Duplicata Descontada
C Juros a Transcorrer - PC 15.000,00Juros ref. a Duplicata Descontada
315.000,00 315.000,00SUBTOTAL DO DIA:
SÃO PAULO, 31 de Dezembro de 2021
(92) D PIS a Recolher 2.925,00Apuração dos Tributos Dez/2021
D COFINS a Recolher 13.500,00Apuração dos Tributos Dez/2021
D ICMS a Recolher 60.750,00Apuração dos Tributos Dez/2021
C PIS sobre Faturamento 2.925,00Apuração dos Tributos Dez/2021
C COFINS sobre Faturamento 13.500,00Apuração dos Tributos Dez/2021
C ICMS a Recuperar 60.750,00Apuração dos Tributos Dez/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(93) D Aplicações Financeiras 666,67Rendimento da Aplicação Financeira
21/12/2021
C Rendimentos de Aplicações Bancárias 666,67Rendimento da Aplicação Financeira
21/12/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(94) D ICMS a Recolher 76.500,00Pagamentos de Tributos
D PIS a Recolher 3.247,01Pagamentos de Tributos
D ISS a Recolher 5.500,00Pagamentos de Tributos
D COFINS a Recolher 14.986,20Pagamentos de Tributos
C Caixa e Equivalentes de Caixa 100.233,21Pagamentos de Tributos
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(95) D INSS a Pagar 2.856,98Pagamentos Encargos Trabalhistas
D FGTS a Pagar 852,83Pagamentos Encargos Trabalhistas
Account - Contabilidade Didática 19/11/2021
Comércio e Serviços de Equipamentos S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
9
C Caixa e Equivalentes de Caixa 3.709,81Pagamentos Encargos Trabalhistas
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(96) D Despesas com Energia Elétrica 930,00Pagamento de Despesas Administrativas
D Despesas com Água 180,00Pagamento de Despesas Administrativas
D Despesas com Aluguéis 3.000,00Pagamento de Despesas Administrativas
D Despesas com Telefones 230,00Pagamento de Despesas Administrativas
C Caixa e Equivalentes de Caixa 4.340,00Pagamento de Despesas Administrativas
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(97) D Despesas com Amortizações 3.125,00Amortização de Bens Intangiveis
C Amortizações Acumuladas Marcas e Patentes 2.083,33Amortização de Bens Intangiveis
C Amortizações Acumuladas Softwares 1.041,67Amortização de Bens Intangiveis
------------------------------------------------------------------------------------------ X------------------------------------------------------------------------------------------
(98) D Despesas com Depreciações 6.791,66Depreciação de Bens Imobilizados
C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 2.708,33Depreciação de Bens Imobilizados
C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 750,00Depreciação de Bens Imobilizados
C Depreciações Acumuladas Veículos 3.333,33Depreciação de Bens Imobilizados
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(99) D Despesas com Vale-Transporte 800,00Pagamento de Vale Transporte e Vale
Refeição
D Despesas com Vale-Refeição 1.600,00Pagamento de Vale Transporte e Vale
Refeição
C Caixa e Equivalentes de Caixa 2.400,00Pagamento de Vale Transporte e Vale
Refeição
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(100) D Despesas com Salários 10.928,36Provisão de Salario
C INSS a Pagar 996,86Provisão de Salario
C Imposto de Renda Retido na Fonte a Pagar 175,45Provisão de Salario
C Vale-Transporte a Pagar 594,00Provisão de Salario
C Vale-Refeição a Pagar 40,00Provisão de Salario
C Salários a Pagar 9.122,05Provisão de Salario
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(101) D Despesas com 13° Salário 910,70Provisão de 13º Salario
C 13º Salário a Pagar 910,70Provisão de 13º Salario
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(102) D Despesas com Férias 1.214,26Provisão de Ferias
C Férias a Pagar 1.214,26Provisão de Ferias
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(103) D Despesas com FGTS 72,85Encargos Sociais Sobre 13º Salário
D Despesas com INSS 244,07Encargos Sociais Sobre 13º Salário
C Encargos Sociais sobre 13º Salário a Pagar 316,92Encargos Sociais Sobre 13º Salário
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(104) D Despesas com FGTS 97,14Encargos Sociais Sobre Ferias
D Despesas com INSS 325,42Encargos Sociais Sobre Ferias
C Encargos Sociais sobre Férias a Pagar 422,56Encargos Sociais Sobre Ferias
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(105) D Despesas com Seguros 6.000,00Apropriação do Seguro Dez/2021
C Seguros a Vencer 6.000,00Apropriação do Seguro Dez/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(107) D Despesas com INSS 2.928,80Provisão Encargos Trabalistas Sobre Salário
D Despesas com FGTS 874,27Provisão Encargos Trabalistas Sobre Salário
C INSS a Pagar 2.928,80Provisão Encargos Trabalistas Sobre Salário
C FGTS a Pagar 874,27Provisão Encargos Trabalistas Sobre Salário
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(110) D Seguros a Vencer 6.000,00Estorno do Lançamento 105 de 31/12/2021
C Despesas com Seguros 6.000,00Estorno do Lançamento 105 de 31/12/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(113) D Seguros a Vencer 6.000,00Apropriação de Seguros
C Seguros a Pagar 6.000,00Apropriação de Seguros
234.037,22 234.037,22SUBTOTAL DO DIA:
TOTAL DO MÊS: 1.495.989,86 1.495.989,86
Account - Contabilidade Didática 19/11/2021
Comércio e Serviços de Equipamentos S.A
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
10
5.148.708,73 5.148.708,73
ANDRESSA
TOTAL DO DIÁRIO:
Unip - Anchieta