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Account - Contabilidade Didática 24/05/2022 APS - Industria de Torneiras LTDA Tipo Conta Histórico CréditoDébito Extrato do Diário Lcto 1 São Paulo, 05 de Janeiro de 2022 (1) D Estoques de Matéria-Prima "A" 132.300,00COMPRA DE MATERIA PRIMA A PRAZO 15.000 KG. R$11,20 O KG. D ICMS a Recuperar 20.160,00COMPRA DE MATERIA PRIMA A PRAZO 15.000 KG. R$11,20 O KG. D PIS e Cofins a Recuperar 15.540,00COMPRA DE MATERIA PRIMA A PRAZO 15.000 KG. R$11,20 O KG. C Fornecedores 168.000,00COMPRA DE MATERIA PRIMA A PRAZO 15.000 KG. R$11,20 O KG. 168.000,00 168.000,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 07 de Janeiro de 2022 (2) D FGTS a Recolher 4.500,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE DEZ X1 C Caixa e Equivalentes de Caixa 4.500,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE DEZ X1 4.500,00 4.500,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 12 de Janeiro de 2022 (3) D Manutenções de Máquinas e Equipamentos - CGF 5.000,00COMPRA A VISTA DE MATERIAIS PARA MANUTENÇÃO DAS MAQUINAS C Caixa e Equivalentes de Caixa 5.000,00COMPRA A VISTA DE MATERIAIS PARA MANUTENÇÃO DAS MAQUINAS ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (4) D Caixa e Equivalentes de Caixa 150.000,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS C Duplicatas a Receber 150.000,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (5) D Caixa e Equivalentes de Caixa 125.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO D Duplicatas a Receber 125.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO C Vendas 250.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (6) D ICMS sobre Vendas 30.000,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 12/01 C ICMS a Recolher 30.000,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 12/01 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (7) D PIS e COFINS sobre Vendas 23.125,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS 12/01 C PIS e COFINS a Recolher 23.125,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS 12/01 458.125,00 458.125,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 15 de Janeiro de 2022 (8) D Seguros - CGF 3.500,00PAGAMENTO DO SEGUROS DOS EQUIPAMENTOS DA FABRICA C Caixa e Equivalentes de Caixa 3.500,00PAGAMENTO DO SEGUROS DOS EQUIPAMENTOS DA FABRICA ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (9) D Caixa e Equivalentes de Caixa 86.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES 50 A VISTA E 50 A PRAZO D Duplicatas a Receber 86.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES 50 A VISTA E 50 A PRAZO C Vendas 172.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES 50 A VISTA E 50 A PRAZO ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (10) D ICMS sobre Vendas 20.640,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 15/01 C ICMS a Recolher 20.640,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 15/01 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (11) D PIS e COFINS sobre Vendas 15.910,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS 15/01 Account - Contabilidade Didática 24/05/2022 APS - Industria de Torneiras LTDA Tipo Conta Histórico CréditoDébito Extrato do Diário Lcto 2 C PIS e COFINS a Recolher 15.910,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS 15/01 212.050,00 212.050,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 20 de Janeiro de 2022 (12) D INSS a Recolher 16.000,00PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DO MÊS ANTERIOR D IRRF a Recolher 2.500,00PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DO MÊS ANTERIOR D ICMS a Recolher 65.000,00PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DO MÊS ANTERIOR D PIS e COFINS a Recolher 50.000,00PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DO MÊS ANTERIOR C Caixa e Equivalentes de Caixa 133.500,00PAGAMENTO DOS IMPOSTOS DO MÊS ANTERIOR 133.500,00 133.500,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 22 de Janeiro de 2022 (13) D Despesas Gerais e Administrativas 20.000,00PAGAMENTO DE DESPESAS D Despesas com Vendas 15.000,00PAGAMENTO DE DESPESAS C Caixa e Equivalentes de Caixa 35.000,00PAGAMENTO DE DESPESAS 35.000,00 35.000,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 29 de Janeiro de 2022 (14) D Energia Elétrica - CGF 14.500,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELETRICA REF. JAN/X2 D Despesas com Energia Elétrica 2.500,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELETRICA REF. JAN/X2 C Caixa e Equivalentes de Caixa 17.000,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELETRICA REF. JAN/X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (15) D Aluguéis - CGF 30.000,00PAGAMENTO DE ALUGUEL REF. JAN/X2 D Despesas com Aluguéis 8.000,00PAGAMENTO DE ALUGUEL REF. JAN/X2 C Caixa e Equivalentes de Caixa 38.000,00PAGAMENTO DE ALUGUEL REF. JAN/X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (16) D Despesas Gerais e Administrativas 5.000,00PAGAMENTOS DE OUTROS GASTOS (ÁGUA, GÁS, ETC) REF. JAN/X2 D Outros Custos Indiretos - CGF 2.000,00PAGAMENTOS DE OUTROS GASTOS (ÁGUA, GÁS, ETC) REF. JAN/X2 C Caixa e Equivalentes de Caixa 7.000,00PAGAMENTOS DE OUTROS GASTOS (ÁGUA, GÁS, ETC) REF. JAN/X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (17) D Caixa e Equivalentes de Caixa 139.500,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO D Duplicatas a Receber 139.500,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO C Vendas 279.000,00CONTABILIZAÇÃO DA VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA E 50 A PRAZO ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (18) D ICMS sobre Vendas 33.480,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 29/01 C ICMS a Recolher 33.480,00APURAÇÃO DE ICMS S/ VENDAS 29/01 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (19) D PIS e COFINS sobre Vendas 25.808,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS 29/01 C PIS e COFINS a Recolher 25.808,00APURAÇÃO DE PIS E COFINS S/ VENDAS 29/01 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (20) D Fornecedores 240.000,00PAGAMENTO DE FORNECEDORES C Caixa e Equivalentes de Caixa 240.000,00PAGAMENTO DE FORNECEDORES 640.288,00 640.288,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 30 de Janeiro de 2022 (21) D Caixa e Equivalentes de Caixa 130.500,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS Account - Contabilidade Didática 24/05/2022 APS - Industria de Torneiras LTDA Tipo Conta Histórico CréditoDébito Extrato do Diário Lcto 3 C Duplicatas a Receber 130.500,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------(22) D Salários - MOD 64.530,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DE JAN/X2 D Salários - MOInd. 56.970,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DE JAN/X2 D Despesas de Salários e Encargos 41.900,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DE JAN/X2 C INSS a Recolher 38.800,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DE JAN/X2 C IRRF a Recolher 20.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DE JAN/X2 C FGTS a Recolher 8.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DE JAN/X2 C Salários a Pagar 70.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DE JAN/X2 C Férias e Encargos a Pagar 15.200,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DE JAN/X2 C 13º Salário e Encargos a Pagar 11.400,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DE JAN/X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (23) D Salários a Pagar 70.000,00PAGAMENTO DE SALARIOS C Caixa e Equivalentes de Caixa 70.000,00PAGAMENTO DE SALARIOS ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (24) D Depreciações - CGF 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO DE JAN/X2 D Despesas de Depreciações 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO DE JAN/X2 C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO DE JAN/X2 C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO DE JAN/X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (25) D ICMS a Recolher 20.160,00CONTABILIZAÇÃO DA APURAÇÃO DO ICMS JAN/X2 C ICMS a Recuperar 20.160,00CONTABILIZAÇÃO DA APURAÇÃO DO ICMS JAN/X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (26) D PIS e COFINS a Recolher 15.540,00CONTABILIZAÇÃO DA APURAÇÃO DO PIS E COFINS JAN/X2 C PIS e Cofins a Recuperar 15.540,00CONTABILIZAÇÃO DA APURAÇÃO DO PIS E COFINS JAN/X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (27) D Estoques de Produtos em Elaboração "A" 79.194,19APROPRIAÇÃO DO CONSUMO DE MATERIA-PRIMA D Estoques de Produtos em Elaboração "B" 39.597,10APROPRIAÇÃO DO CONSUMO DE MATERIA-PRIMA C Estoques de Matéria-Prima "A" 118.791,29APROPRIAÇÃO DO CONSUMO DE MATERIA-PRIMA ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (28) D Estoques de Produtos em Elaboração "A" 43.020,00APROPRIAÇÃO DA MOD D Estoques de Produtos em Elaboração "B" 21.510,00APROPRIAÇÃO DA MOD C Salários - MOD 64.530,00APROPRIAÇÃO DA MOD ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (29) D Estoques de Produtos em Elaboração "A" 67.550,63APROPRIAÇÃO DOS CIFs D Estoques de Produtos em Elaboração "B" 54.419,37APROPRIAÇÃO DOS CIFs C Salários - MOInd. 56.970,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs C Energia Elétrica - CGF 14.500,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs C Manutenções de Máquinas e Equipamentos - CGF 5.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs C Aluguéis - CGF 30.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs C Outros Custos Indiretos - CGF 2.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs C Seguros - CGF 3.500,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs C Depreciações - CGF 10.000,00APROPRIAÇÃO DOS CIFs ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (30) D Estoques de Produtos Acabados "A" 189.764,82TRANSFERENCIA DE PRODUTOS EM ELABORAÇÃO PARA PRODUTOS ACABADOS Account - Contabilidade Didática 24/05/2022 APS - Industria de Torneiras LTDA Tipo Conta Histórico CréditoDébito Extrato do Diário Lcto 4 D Estoques de Produtos Acabados "B" 115.526,47TRANSFERENCIA DE PRODUTOS EM ELABORAÇÃO PARA PRODUTOS ACABADOS C Estoques de Produtos em Elaboração "A" 189.764,82TRANSFERENCIA DE PRODUTOS EM ELABORAÇÃO PARA PRODUTOS ACABADOS C Estoques de Produtos em Elaboração "B" 115.526,47TRANSFERENCIA DE PRODUTOS EM ELABORAÇÃO PARA PRODUTOS ACABADOS ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (31) D Custo dos Produtos Vendidos 294.899,71TRANSFERENCIA DE PRODUTOS ACABADOS PARA CPV C Estoques de Produtos Acabados "A" 184.766,35TRANSFERENCIA DE PRODUTOS ACABADOS PARA CPV C Estoques de Produtos Acabados "B" 110.133,36TRANSFERENCIA DE PRODUTOS ACABADOS PARA CPV ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (32) D IRPJ a Recolher 35.000,00PAGAMENTO DO IRPJ REF. AO EXERCICIO ANTERIOR C Caixa e Equivalentes de Caixa 35.000,00PAGAMENTO DO IRPJ REF. AO EXERCICIO ANTERIOR ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (33) D CSLL a Recolher 15.000,00PAGAMENTO DO CSLL REF. AO EXERCICIO ANTERIOR C Caixa e Equivalentes de Caixa 15.000,00PAGAMENTO DO CSLL REF. AO EXERCICIO ANTERIOR 1.366.332,29 1.366.332,29SUBTOTAL DO DIA: TOTAL DO MÊS: 3.017.795,29 3.017.795,29 São Paulo, 05 de Fevereiro de 2022 (34) D Estoques de Matéria-Prima "A" 354.375,00COMPRA DE MATERIA-PRIMA A PRAZO. 30.000 KG A R$ 15,00 O KG D ICMS a Recuperar 54.000,00COMPRA DE MATERIA-PRIMA A PRAZO. 30.000 KG A R$ 15,00 O KG D PIS e Cofins a Recuperar 41.625,00COMPRA DE MATERIA-PRIMA A PRAZO. 30.000 KG A R$ 15,00 O KG C Fornecedores 450.000,00COMPRA DE MATERIA-PRIMA A PRAZO. 30.000 KG A R$ 15,00 O KG 450.000,00 450.000,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 07 de Fevereiro de 2022 (35) D FGTS a Recolher 8.000,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE JAN/X2 C Caixa e Equivalentes de Caixa 8.000,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE JAN/X2 8.000,00 8.000,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 12 de Fevereiro de 2022 (36) D Manutenções de Máquinas e Equipamentos - CGF 5.500,00Compra a vista de materiais para manutenção das máquinas C Caixa e Equivalentes de Caixa 5.500,00Compra a vista de materiais para manutenção das máquinas ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (37) D Caixa e Equivalentes de Caixa 125.000,00Recebimento de duplicatas de 50 da venda do dia 12/01 C Duplicatas a Receber 125.000,00Recebimento de duplicatas de 50 da venda do dia 12/01 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (38) D Caixa e Equivalentes de Caixa 171.950,00VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA 50 A PRAZO D Duplicatas a Receber 171.950,00VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA 50 A PRAZO Account - Contabilidade Didática 24/05/2022 APS - Industria de Torneiras LTDA Tipo Conta Histórico CréditoDébito Extrato do Diário Lcto 5 C Vendas 343.900,00VENDA BRUTA EFETUADA NAS SEGUINTES CONDIÇÕES: 50 A VISTA 50 A PRAZO ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (39) D ICMS sobre Vendas 41.268,00CONTABILIZAÇÃO DE 12 ICMS SOBRE VENDAS C ICMS a Recolher 41.268,00CONTABILIZAÇÃODE 12 ICMS SOBRE VENDAS ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (40) D PIS e COFINS sobre Vendas 31.810,75CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE PIS/COFINS SOBRE VENDAS C PIS e COFINS a Recolher 31.810,75CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE PIS/COFINS SOBRE VENDAS 547.478,75 547.478,75SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 15 de Fevereiro de 2022 (41) D Seguros - CGF 3.500,00PAGAMENTO DO SEGURO DE EQUIPAMENTOS DA FÁBRICA C Caixa e Equivalentes de Caixa 3.500,00PAGAMENTO DO SEGURO DE EQUIPAMENTOS DA FÁBRICA ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (42) D Caixa e Equivalentes de Caixa 128.100,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A VISTA 50 A PRAZO D Duplicatas a Receber 128.100,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A VISTA 50 A PRAZO C Vendas 256.200,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A VISTA 50 A PRAZO ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (43) D ICMS sobre Vendas 30.744,00CONTABILIZAÇÃO DE 12 ICMS SOBRE VENDAS C ICMS a Recolher 30.744,00CONTABILIZAÇÃO DE 12 ICMS SOBRE VENDAS ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (44) D PIS e COFINS sobre Vendas 23.698,50CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE PIS/COFINS SOBRE VENDAS C PIS e COFINS a Recolher 23.698,50CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE PIS/COFINS SOBRE VENDAS 314.142,50 314.142,50SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 20 de Fevereiro de 2022 (45) D INSS a Recolher 38.800,00PAGAMENTO DE IMPOSTOS DO MÊS DE JANEIRO D IRRF a Recolher 20.000,00PAGAMENTO DE IMPOSTOS DO MÊS DE JANEIRO D ICMS a Recolher 63.690,00PAGAMENTO DE IMPOSTOS DO MÊS DE JANEIRO C Caixa e Equivalentes de Caixa 122.490,00PAGAMENTO DE IMPOSTOS DO MÊS DE JANEIRO ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (46) D PIS e COFINS a Recolher 49.303,00PAGAMENTO DE PIS E COFINS DE JANEIRO C Caixa e Equivalentes de Caixa 49.303,00PAGAMENTO DE PIS E COFINS DE JANEIRO 171.793,00 171.793,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 22 de Fevereiro de 2022 (47) D Despesas Gerais e Administrativas 22.000,00PAGAMENTO DAS DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS E VENDAS REFERENTE AO MÊS DE FEVEREIRO D Despesas com Vendas 16.500,00PAGAMENTO DAS DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS E VENDAS REFERENTE AO MÊS DE FEVEREIRO C Caixa e Equivalentes de Caixa 38.500,00PAGAMENTO DAS DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS E VENDAS REFERENTE AO MÊS DE FEVEREIRO 38.500,00 38.500,00SUBTOTAL DO DIA: Account - Contabilidade Didática 24/05/2022 APS - Industria de Torneiras LTDA Tipo Conta Histórico CréditoDébito Extrato do Diário Lcto 6 São Paulo, 25 de Fevereiro de 2022 (48) D Energia Elétrica - CGF 15.950,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REF. FEVEREIRO D Despesas com Energia Elétrica 2.200,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REF. FEVEREIRO C Caixa e Equivalentes de Caixa 18.150,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REF. FEVEREIRO 18.150,00 18.150,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 26 de Fevereiro de 2022 (49) D Aluguéis - CGF 33.000,00PAGAMENTO DE ALUGUEL DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A FEVEREIRO D Despesas com Aluguéis 8.800,00PAGAMENTO DE ALUGUEL DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A FEVEREIRO C Caixa e Equivalentes de Caixa 41.800,00PAGAMENTO DE ALUGUEL DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A FEVEREIRO ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (50) D Despesas Gerais e Administrativas 5.500,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS (ÁGUA, GÁS, ETC) DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE FEVEREIRO D Outros Custos Indiretos - CGF 2.200,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS (ÁGUA, GÁS, ETC) DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE FEVEREIRO C Caixa e Equivalentes de Caixa 7.700,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS (ÁGUA, GÁS, ETC) DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE FEVEREIRO ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (51) D Caixa e Equivalentes de Caixa 155.750,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A VISTA 50 A PRAZO D Duplicatas a Receber 155.750,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A VISTA 50 A PRAZO C Vendas 311.500,00VENDA BRUTA DE MERCADORIAS 50 A VISTA 50 A PRAZO ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (52) D ICMS sobre Vendas 37.380,00CONTABILIZAÇÃO DE 12 DE ICMS SOBRE VENDAS C ICMS a Recolher 37.380,00CONTABILIZAÇÃO DE 12 DE ICMS SOBRE VENDAS ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (53) D PIS e COFINS sobre Vendas 28.813,75CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE PIS E COFINS SOBRE VENDAS C PIS e COFINS a Recolher 28.813,75CONTABILIZAÇÃO DE 9,25 DE PIS E COFINS SOBRE VENDAS ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (54) D Fornecedores 128.000,00PAGAMENTO DE FORNECEDORES C Caixa e Equivalentes de Caixa 128.000,00PAGAMENTO DE FORNECEDORES ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (55) D Caixa e Equivalentes de Caixa 86.000,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS DE CLIENTES DO 50 DA VENDA A PRAZO C Duplicatas a Receber 86.000,00RECEBIMENTO DE DUPLICATAS DE CLIENTES DO 50 DA VENDA A PRAZO 641.193,75 641.193,75SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 27 de Fevereiro de 2022 (56) D Salários - MOD 64.530,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO D Salários - MOInd. 56.970,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO D Despesas de Salários e Encargos 41.900,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO C INSS a Recolher 38.800,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO Account - Contabilidade Didática 24/05/2022 APS - Industria de Torneiras LTDA Tipo Conta Histórico CréditoDébito Extrato do Diário Lcto 7 C IRRF a Recolher 20.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO C FGTS a Recolher 8.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO C Salários a Pagar 70.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO C Férias e Encargos a Pagar 15.200,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO C 13º Salário e Encargos a Pagar 11.400,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO DO MÊS DE FEVEREIRO ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (57) D Depreciações - CGF 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DE DEPRECIAÇÃO REFERENTE A FEVEREIRO X2 D Despesas de Depreciações 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DE DEPRECIAÇÃO REFERENTE A FEVEREIRO X2 C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO REFERENTE A FEV X2 C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO REFERENTE A FEV X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (65) D Saláriosa Pagar 70.000,00PAGAMENTO DE SALARIO REF A FEV/2022 C Caixa e Equivalentes de Caixa 70.000,00PAGAMENTO DE SALARIO REF A FEV/2022 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (66) D ICMS a Recolher 54.000,00CONTABILIZAÇAO DA APURACAO ICMS REF A FEV/2022 C ICMS a Recuperar 54.000,00CONTABILIZAÇAO DA APURACAO ICMS REF A FEV/2022 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (67) D PIS e COFINS a Recolher 41.625,00CONTABILIZAÇAO DA APURAÇAO DO PIS E COFINS REF A FEV/2022 C PIS e Cofins a Recuperar 41.625,00CONTABILIZAÇAO DA APURAÇAO DO PIS E COFINS REF A FEV/2022 340.275,00 340.275,00SUBTOTAL DO DIA: TOTAL DO MÊS: 2.529.533,00 2.529.533,00 São Paulo, 06 de Março de 2022 (58) D FGTS a Recolher 8.000,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE FEV X2 C Caixa e Equivalentes de Caixa 8.000,00PAGAMENTO DO FGTS DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE FEV X2 8.000,00 8.000,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 12 de Março de 2022 (59) D Seguros - CGF 3.500,00PAGAMENTO DO SEGURO DE EQUIPAMENTOS DA FÁBRICA C Caixa e Equivalentes de Caixa 3.500,00PAGAMENTO DO SEGURO DE EQUIPAMENTOS DA FÁBRICA 3.500,00 3.500,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 20 de Março de 2022 (60) D Energia Elétrica - CGF 17.545,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DE FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A MARÇO DE X2 D Despesas com Energia Elétrica 2.420,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DE FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A MARÇO DE X2 C Caixa e Equivalentes de Caixa 19.965,00PAGAMENTO DE ENERGIA ELÉTRICA DE FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A MARÇO DE X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (61) D Aluguéis - CGF 36.300,00PAGAMENTO DOS ALUGUEIS DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A MARÇO DE X2 Account - Contabilidade Didática 24/05/2022 APS - Industria de Torneiras LTDA Tipo Conta Histórico CréditoDébito Extrato do Diário Lcto 8 D Despesas com Aluguéis 9.680,00PAGAMENTO DOS ALUGUEIS DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A MARÇO DE X2 C Caixa e Equivalentes de Caixa 45.980,00PAGAMENTO DOS ALUGUEIS DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A MARÇO DE X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (62) D Despesas Gerais e Administrativas 6.050,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS (ÁGUA, GÁS, ETC) DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A MARÇO DE X2 D Outros Custos Indiretos - CGF 2.420,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS (ÁGUA, GÁS, ETC) DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A MARÇO DE X2 C Caixa e Equivalentes de Caixa 8.470,00PAGAMENTO DE OUTROS GASTOS (ÁGUA, GÁS, ETC) DA FÁBRICA/ESCRITÓRIO REFERENTE A MARÇO DE X2 74.415,00 74.415,00SUBTOTAL DO DIA: São Paulo, 31 de Março de 2022 (63) D Salários - MOD 64.530,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE X2 D Salários - MOInd. 56.970,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE X2 D Despesas de Salários e Encargos 41.900,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE X2 C INSS a Recolher 38.800,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE X2 C IRRF a Recolher 20.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE X2 C FGTS a Recolher 8.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE X2 C Salários a Pagar 70.000,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE X2 C Férias e Encargos a Pagar 15.200,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE X2 C 13º Salário e Encargos a Pagar 11.400,00CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE A MARÇO DE X2 ------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------ (64) D Depreciações - CGF 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO REFERENTE A MARÇO DE X2 D Despesas de Depreciações 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO REFERENTE A MARÇO DE X2 C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 10.000,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO REFERENTE A MARÇO DE X2 C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 1.250,00CONTABILIZAÇÃO DA DEPRECIAÇÃO REFERENTE A MARÇO DE X2 174.650,00 174.650,00SUBTOTAL DO DIA: TOTAL DO MÊS: 260.565,00 260.565,00 Account - Contabilidade Didática 24/05/2022 APS - Industria de Torneiras LTDA Tipo Conta Histórico CréditoDébito Extrato do Diário Lcto 9 5.807.893,29 5.807.893,29 Fernanda Andrade Moreno TOTAL DO DIÁRIO: Unip
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