Atv 3 auditoria

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AUDITORIA I 
 
Professor Deboleto Página 1 de 3 
PORTFOLIO - 06 
 
Atividade Referente Aula 05 e 06 
 
DEVEM SER ENVIADAS NO PORTFOLIO 06. 
PRAZO PARA ENVIO É ATÉ 18/03/2023 
LEMBRE-SE... CASO SURJA ALGUMA DÚVIDA, PERGUNTE, 
QUESTIONE... ESTOU AQUI PARA ATENDÊ-LO... UTILIZE SEMPRE O 
NOSSO QUADRO DE AVISOS. 
1) Sobre o trabalho do Auditor analise as afirmativas abaixo: 
I. Os honorários do auditor interno devem constar de carta-proposta ou documento equivalente. 
II. O auditor independente pode utilizar especialistas legalmente habilitados para a realização de seu 
trabalho. 
III. O auditor independente deverá submeter-se a exame de competência profissional. 
IV. Os honorários devem ser calculados tomando como base o número de horas estimadas para 
realização dos serviços. 
V. O auditor independente deverá comprovar a participação em programa de educação continuada. 
Assinale a alternativa correta: 
a) Todas estão erradas 
b) Somente a I está correta 
c) Somente a I está errada (X) 
d) Somente a IV, III e V estão erradas 
e) Somente a IV, III e V estão corretas 
2) Para auditar uma companhia aberta, o auditor externo deve registrar-se obrigatoriamente 
no seguinte órgão: 
a) Ibracon 
b) Audibra 
c) Banco do Brasil 
d) CVM (X) 
 
 
 
 
AUDITORIA I 
 
Professor Deboleto Página 2 de 3 
3) Quando da realização de uma primeira auditoria numa entidade, que foi auditada por 
outros profissionais no período imediatamente anterior, o auditor deve incluir no seu 
planejamento: 
a) A avaliação do risco de auditoria, a continuidade normal das atividades, o ambiente de controle, 
o sistema de informação contábil, a identificação das práticas contábeis, as partes relacionadas e a revisão 
dos papeis de trabalho do auditor anterior 
b) A identificação de eventos subsequentes, relevantes, as práticas contábeis, a análise de 
uniformidade dos procedimentos contábeis, os saldos de abertura, a carta de responsabilidade da 
administração e a revisão do programa do auditor anterior 
c) A avaliação dos procedimentos contábeis, a uniformidade dos procedimentos contábeis, os 
controles internos, a identificação de transação com partes relacionadas, os eventos subsequentes, as 
contingencias e a revisão dos papeis de trabalho do auditor anterior 
d) A análise dos saldos finais do exercício anterior, a relevância dos saldos, os controles internos, 
os procedimentos contábeis adotados, a revisão do parecer do auditor anterior e a identificação das 
principais alterações adotadas em assembleia geral 
e) A análise dos saldos de abertura, os procedimentos contábeis adotados, a uniformidade dos 
procedimentos contábeis, a identificação de relevantes eventos subsequentes ao exercício anterior e a 
revisão dos papeis de trabalho do auditor anterior (X) 
4) O planejamento deve considerar todos os fatores relevantes na execução dos trabalhos, 
especialmente os seguintes: 
I. O conhecimento detalhado do sistema contábil e de controles internos da entidade e seu grau de 
confiabilidade; 
II. Os riscos de auditoria e identificação das áreas importantes da entidade, quer pelo volume de 
transações, quer pela complexidade de suas atividades; 
III. A natureza, oportunidade e extensão dos procedimentos de auditoria a serem aplicados; 
IV. A existência de entidades associadas, filiais e partes relacionada; 
V. O uso dos trabalhos de outros auditores independentes, especialistas e auditores internos; 
Assinale a alternativa correta: 
a) Todas estão erradas 
b) Somente a IV, III e I estão erradas 
c) Somente a II estão correta 
d) Somente a III está errada 
e) Todas estão corretas (X) 
5) Não faz parte dos principais objetivos do planejamento de auditoria: 
a) Assegurar que não haja ressalvas no parecer emitido 
b) Propiciar o cumprimento dos serviços contratados com a entidade 
c) Obter conhecimento das atividades da entidade (X) 
d) Identificar a legislação aplicável 
6) O planejamento em auditoria consiste na determinação antecipada dos procedimentos a 
serem aplicados. Em relação ao Planejamento do Trabalho de Auditoria Interna, é correto afirmar 
que: 
 
 
AUDITORIA I 
 
Professor Deboleto Página 3 de 3 
a) Compreende os exames preliminares das áreas, atividades, produtos e processos, para definir a 
amplitude e a época do trabalho a ser realizado de acordo com as diretrizes estabelecidas pela administração 
da entidade. (X) 
b) Não considera como os fatores relevantes na execução dos trabalhos, o conhecimento detalhado 
na política e dos instrumentos de gestão de riscos da entidade, das atividades operacionais e dos sistemas 
contábil e de controles internos. 
c) Documenta os programas de trabalho informalmente preparados, detalhando-se o que for 
necessário para complicar os procedimentos que serão aplicados, em termos de natureza, oportunidade, 
extensão técnico e usos de especialista. 
d) Objetiva estabelecer de forma detalhada todas as etapas a serem desenvolvidas no trabalho anual 
de auditoria, definido pela experiência do auditor em empresas semelhantes à empresa auditada. 
7) Uma sociedade empresária, com filiais em todo o território brasileiro, contratou uma 
auditoria externa para levantamento de seus produtos entre as filiais. O procedimento que garante 
confirmar a quantidade dos produtos existentes em suas filiais será: 
a) Circularização. 
b) Indagação. 
c) Inventário Físico. (X) 
d) Revisão Analítica. 
8) Os procedimentos de auditoria representam um conjunto de técnicas que o auditor utiliza 
para colher evidências sobre as informações das demonstrações contábeis. Cite alguns dos principais 
procedimentos de auditoria utilizados. 
R: A principal finalidade de uma auditoria contábil é averiguar a exatidão dos registros contábeis e todos 
os elementos de controle do patrimônio de uma empresa. Os procedimentos são divididos em dois testes, 
sendo eles: 
Teste de observância: Que tem o objetivo de averiguar se os controles internos propostos pela administração 
da entidade são coerentes e se estão sendo postos em prática. 
Teste de substantivos: Estão ligados à validação por meio da exatidão dos dados produzidos pelo sistema 
contábil da entidade, subdividindo-se em testes de transações e saldos e procedimentos de revisão analítica. 
Além disso existem os principais procedimentos da auditoria feitos por meios desses testes: Inventário 
físico; Confirmação com terceiros; Conferência dos cálculos; Inspeção de documentos; Observação; 
Reexecução; Procedimentos analíticos e Indagação. 
SUCESSO E MUITAS CONQUISTAS 
 
	PORTFOLIO - 06
	Atividade Referente Aula 05 e 06
	DEVEM SER ENVIADAS NO PORTFOLIO 06.
	PRAZO PARA ENVIO É ATÉ 18/03/2023
	LEMBRE-SE... CASO SURJA ALGUMA DÚVIDA, PERGUNTE, QUESTIONE... ESTOU AQUI PARA ATENDÊ-LO... UTILIZE SEMPRE O NOSSO QUADRO DE AVISOS.
	1) Sobre o trabalho do Auditor analise as afirmativas abaixo:
	I. Os honorários do auditor interno devem constar de carta-proposta ou documento equivalente.
	II. O auditor independente pode utilizar especialistas legalmente habilitados para a realização de seu trabalho.
	III. O auditor independente deverá submeter-se a exame de competência profissional.
	IV. Os honorários devem ser calculados tomando como base o número de horas estimadas para realização dos serviços.
	V. O auditor independente deverá comprovar a participação em programa de educação continuada.
	Assinale a alternativa correta:
	a) Todas estão erradas
	b) Somente a I está correta
	c) Somente a I está errada (X)
	d) Somente a IV, III e V estão erradas
	e) Somente a IV, III e V estão corretas
	2) Para auditar uma companhia aberta, o auditor externo deve registrar-se obrigatoriamente no seguinte órgão:
	a) Ibracon
	b) Audibra
	c) Banco do Brasil
	d) CVM (X)
	3) Quando da realização de uma primeira auditoria numa entidade, que foi auditada por outros profissionais no período imediatamente anterior, o auditor deve incluir no seu planejamento:a) A avaliação do risco de auditoria, a continuidade normal das atividades, o ambiente de controle, o sistema de informação contábil, a identificação das práticas contábeis, as partes relacionadas e a revisão dos papeis de trabalho do auditor anterior
	b) A identificação de eventos subsequentes, relevantes, as práticas contábeis, a análise de uniformidade dos procedimentos contábeis, os saldos de abertura, a carta de responsabilidade da administração e a revisão do programa do auditor anterior
	c) A avaliação dos procedimentos contábeis, a uniformidade dos procedimentos contábeis, os controles internos, a identificação de transação com partes relacionadas, os eventos subsequentes, as contingencias e a revisão dos papeis de trabalho do audito...
	d) A análise dos saldos finais do exercício anterior, a relevância dos saldos, os controles internos, os procedimentos contábeis adotados, a revisão do parecer do auditor anterior e a identificação das principais alterações adotadas em assembleia geral
	e) A análise dos saldos de abertura, os procedimentos contábeis adotados, a uniformidade dos procedimentos contábeis, a identificação de relevantes eventos subsequentes ao exercício anterior e a revisão dos papeis de trabalho do auditor anterior (X) ...
	4) O planejamento deve considerar todos os fatores relevantes na execução dos trabalhos, especialmente os seguintes:
	I. O conhecimento detalhado do sistema contábil e de controles internos da entidade e seu grau de confiabilidade;
	II. Os riscos de auditoria e identificação das áreas importantes da entidade, quer pelo volume de transações, quer pela complexidade de suas atividades;
	III. A natureza, oportunidade e extensão dos procedimentos de auditoria a serem aplicados;
	IV. A existência de entidades associadas, filiais e partes relacionada;
	V. O uso dos trabalhos de outros auditores independentes, especialistas e auditores internos;
	Assinale a alternativa correta: (1)
	a) Todas estão erradas (1)
	b) Somente a IV, III e I estão erradas
	c) Somente a II estão correta
	d) Somente a III está errada
	e) Todas estão corretas (X)
	5) Não faz parte dos principais objetivos do planejamento de auditoria:
	a) Assegurar que não haja ressalvas no parecer emitido
	b) Propiciar o cumprimento dos serviços contratados com a entidade
	c) Obter conhecimento das atividades da entidade (X)
	d) Identificar a legislação aplicável
	6) O planejamento em auditoria consiste na determinação antecipada dos procedimentos a serem aplicados. Em relação ao Planejamento do Trabalho de Auditoria Interna, é correto afirmar que:
	a) Compreende os exames preliminares das áreas, atividades, produtos e processos, para definir a amplitude e a época do trabalho a ser realizado de acordo com as diretrizes estabelecidas pela administração da entidade. (X)
	b) Não considera como os fatores relevantes na execução dos trabalhos, o conhecimento detalhado na política e dos instrumentos de gestão de riscos da entidade, das atividades operacionais e dos sistemas contábil e de controles internos.
	c) Documenta os programas de trabalho informalmente preparados, detalhando-se o que for necessário para complicar os procedimentos que serão aplicados, em termos de natureza, oportunidade, extensão técnico e usos de especialista.
	d) Objetiva estabelecer de forma detalhada todas as etapas a serem desenvolvidas no trabalho anual de auditoria, definido pela experiência do auditor em empresas semelhantes à empresa auditada.
	7) Uma sociedade empresária, com filiais em todo o território brasileiro, contratou uma auditoria externa para levantamento de seus produtos entre as filiais. O procedimento que garante confirmar a quantidade dos produtos existentes em suas filiais será:
	a) Circularização.
	b) Indagação.
	c) Inventário Físico. (X)
	d) Revisão Analítica.
	8) Os procedimentos de auditoria representam um conjunto de técnicas que o auditor utiliza para colher evidências sobre as informações das demonstrações contábeis. Cite alguns dos principais procedimentos de auditoria utilizados.
	R: A principal finalidade de uma auditoria contábil é averiguar a exatidão dos registros contábeis e todos os elementos de controle do patrimônio de uma empresa. Os procedimentos são divididos em dois testes, sendo eles:
	Teste de observância: Que tem o objetivo de averiguar se os controles internos propostos pela administração da entidade são coerentes e se estão sendo postos em prática.
	Teste de substantivos: Estão ligados à validação por meio da exatidão dos dados produzidos pelo sistema contábil da entidade, subdividindo-se em testes de transações e saldos e procedimentos de revisão analítica.
	Além disso existem os principais procedimentos da auditoria feitos por meios desses testes: Inventário físico; Confirmação com terceiros; Conferência dos cálculos; Inspeção de documentos; Observação; Reexecução; Procedimentos analíticos e Indagação.
	SUCESSO E MUITAS CONQUISTAS