Exercício Avaliativo - Módulo 2_ Técnicas de Auditoria Interna Governamental

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02/07/2023, 19:13 Exercício Avaliativo - Módulo 2: Revisão da tentativa
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/ Exercício Avaliativo - Módulo 2
Questão 1
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Iniciado em domingo, 2 jul 2023, 19:09
Estado Finalizada
Concluída em domingo, 2 jul 2023, 19:12
Tempo
empregado 2 minutos 34 segundos
Notas 6,00/6,00
Avaliar 15,00 de um máximo de 15,00(100%)
Marque a alternativa que não representa um objeto de auditoria passível de análise documental.
Escolha uma opção:
a. Memorando do gerente de internações atestando o fornecimento e a instalação do novo equipamento
de ressonância magnética.
b. Registro de entrevista escrita conduzida pela equipe de auditoria. 
c. Projeto básico para construção do novo centro de terapia intensiva.
d. Ata da reunião extraordinária do Conselho de Administração do hospital.
e. Processo de licitação para aquisição de medicamentos.
Sua resposta está correta.
Como a entrevista escrita é realizada pela própria equipe de auditoria, não há a necessidade de comprovação
de sua legitimidade documental.
Marque a alternativa que representa um achado de auditoria originado precipuamente a partir
da utilização da técnica análise documental.
Escolha uma opção:
a. Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e 1021 são operacionalizados sem
observância aos padrões técnicos aplicáveis.
b. Os preços dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo Processo Administrativo nº 10160.00120/2019
estão superfaturados.
c. Os equipamentos hospitalares com números de série 1012, 1013 e 1014 não estão nas dependências do
hospital.
d. As planilhas de custos dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo Processo Administrativo nº
10160.00120/2019 apresentam cálculos equivocados.
e. A indicação do vencedor da licitação, adjudicação e homologação do resultado ocorreram pelo
presidente da comissão de licitação. 
Sua resposta está correta.
A alternativa correta é a letra “e”. Acompanhe a correspondência de cada técnica:
Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e 1021 são operacionalizados sem observância aos
padrões técnicos aplicáveis - observação.
Os preços dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo Processo Administrativo nº 10160.00120/2019 estão
superfaturados - confirmação externa.
Os equipamentos hospitalares com números de série 1012, 1013 e 1014 não estão nas dependências do
hospital - inspeção física.
As planilhas de custos dos equipamentos hospitalares adquiridos pelo Processo Administrativo nº
10160.00120/2019 apresentam cálculos equivocados - recálculo.
A indicação do vencedor da licitação, adjudicação e homologação do resultado ocorreram pelo presidente da
comissão de licitação - análise documental.
Técnicas de Auditoria
Interna Governamental
Notas
Módulo 1: Considerações
iniciais referentes às
técnicas de auditoria
Módulo 2: Técnicas de
obtenção da evidência
documental
Módulo 3: Técnicas de
obtenção da evidência
física
Módulo 4: Técnicas de
obtenção da evidência
testemunhal
Módulo 5: Técnicas de
obtenção da evidência
analítica - parte 1
Módulo 6: Técnicas de
obtenção da evidência
analítica - parte 2
Módulo 7: Considerações
finais referentes às
técnicas de auditoria
Módulo de Encerramento
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Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 5
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Indique o teste de auditoria que requer o uso de análise documental.
Escolha uma opção:
a. Verificar se os servidores do Setor de Emergência seguem os procedimentos de higienização prévio e
posterior aos atendimentos.
b. Verificar se os valores das folhas de pagamento foram totalizados corretamente.
c. Verificar se os registros da conta Fornecedores a Pagar estão suportados por documentação válida.
d. Verificar se o posto de saúde recebeu os mobiliários de acordo com o previsto no Termo de Convênio nº
98/2019.
e. Verificar a autenticidade de um contrato de terceirização realizado durante três anos na unidade
auditada. 
Sua resposta está correta.
A alternativa correta é a letra “e”. Acompanhe a correspondência de cada técnica:
Verificar se os servidores do Setor de Emergência seguem os procedimentos de higienização prévio e posterior
aos atendimentos - observação.
Verificar se os valores das folhas de pagamento foram totalizados corretamente - recálculo.
Verificar se os registros da conta Fornecedores a Pagar estão suportados por documentação válida - vouching.
Verificar se o posto de saúde recebeu os mobiliários de acordo com o previsto no Termo de Convênio nº
98/2019 - inspeção física.
Verificar a autenticidade de um contrato de terceirização realizado durante três anos na unidade auditada -
análise documental.
Marque a opção que contém pelo menos uma situação onde não é aplicável a técnica confirmação externa.
Escolha uma opção:
a. Participação em licitação e entrevista com o Setor de Recursos Humanos da organização. 
b. Certidão negativa de impostos estaduais e pagamento a fornecedor.
c. Extrato bancário de um Contrato de Repasse e certidão negativa da previdência social.
d. Recolhimento de contribuições sociais e saldo de recursos em aplicações financeiras.
e. Valor de salário recebido por terceirizado e pagamento de seguro.
Sua resposta está correta.
A participação em licitação pode ser confirmada junto aos licitantes relacionados como participantes. No caso
da entrevista, uma vez que é realizada pela própria equipe de auditoria, não se configura a necessidade de
confirmação externa.
Marque a alternativa que representa um achado de auditoria que provavelmente foi originado a partir da
utilização da técnica confirmação externa.
Escolha uma opção:
a. Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e 1021 são operacionalizados sem
observância aos padrões técnicos aplicáveis.
b. Os equipamentos hospitalares com números de série 1012, 1013 e 1014 não estão nas dependências do
hospital.
c. As empresas Concordata e Sem Compromisso não participaram da licitação, embora estejam
relacionadas como tal no Processo Administrativo nº 10160.00120/2019. 
d. A planilha de custos da obra de ampliação do estacionamento do hospital apresenta erros no seu
somatório.
e. O número de horas extras do setor de radioterapia está bem acima da média geral do hospital.
Sua resposta está correta.
A alternativa correta é a letra “c”. Acompanhe a correspondência:
Os equipamentos hospitalares de número patrimonial 1020 e 1021 são operacionalizados sem observância aos
padrões técnicos aplicáveis - observação.Os equipamentos hospitalares com números de série 1012, 1013 e 1014 não estão nas dependências do
hospital - inspeção física.
As empresas Concordata e Sem Compromisso não participaram da licitação, embora estejam relacionadas
como tal no Processo Administrativo nº 10160.00120/2019 - confirmação externa.
A planilha de custos da obra de ampliação do estacionamento do hospital apresenta erros no seu somatório -
recálculo.
O número de horas extras do setor de radioterapia está bem acima da média geral do hospital - procedimentos
analíticos.
Técnicas de Auditoria
Interna Governamental
Notas
Módulo 1: Considerações
iniciais referentes às
técnicas de auditoria
Módulo 2: Técnicas de
obtenção da evidência
documental
Módulo 3: Técnicas de
obtenção da evidência
física
Módulo 4: Técnicas de
obtenção da evidência
testemunhal
Módulo 5: Técnicas de
obtenção da evidência
analítica - parte 1
Módulo 6: Técnicas de
obtenção da evidência
analítica - parte 2
Módulo 7: Considerações
finais referentes às
técnicas de auditoria
Módulo de Encerramento
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Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Julgue a afirmativa a seguir como verdadeira ou falsa:
A técnica confirmação externa tem por objetivo obter evidências formais e autônomas, com alto nível de
confiabilidade, por meio de solicitações a organizações externas ou consultas a sites ou sistemas oficiais.
Escolha uma opção:
a. Verdadeira 
b. Falsa
Sua resposta está correta.
A obtenção de evidências externas formais e autônomas é o foco da confirmação externa. Tais evidências
possuem elevado nível de confiabilidade e podem ser obtidas por meio de solicitações diretas ou por meio de
pesquisas em sites ou sistemas oficiais.
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Técnicas de Auditoria
Interna Governamental
Notas
Módulo 1: Considerações
iniciais referentes às
técnicas de auditoria
Módulo 2: Técnicas de
obtenção da evidência
documental
Módulo 3: Técnicas de
obtenção da evidência
física
Módulo 4: Técnicas de
obtenção da evidência
testemunhal
Módulo 5: Técnicas de
obtenção da evidência
analítica - parte 1
Módulo 6: Técnicas de
obtenção da evidência
analítica - parte 2
Módulo 7: Considerações
finais referentes às
técnicas de auditoria
Módulo de Encerramento
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