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Jane Mayrla de Pontes Guia de rotina financeira para MEI com os empreendedores do projeto Talentus Fortaleza - CE 2023 1. Projeto Talentus O projeto Talentus foi criado com o intuito de combater a desigualdade social promovendo o empreendedorismo nas comunidades carentes através de investimento financeiro e educacional. Envolvendo empreendedores dos bairros mais pobres e violentos da capital Fortaleza com os alunos da cadeira de extensão curricular I do quinto semestre do curso de administração do Centro Universitário Christus (Unichristus). A iniciativa tem como missão transformar a comunidade de dentro para fora através de microcrédito para empreendedores/batalhadores que já possuem um ofício e precisam de incentivo para se desenvolverem. Com uma visão de revitalizar as comunidades através dos projetos, abraçando a juventude, a saúde, o emprego e renda. O projeto tem como base o conhecimento prévio dos alunos e professores, onde os mesmos levarão consultorias para os empreendedores que toparam fazer parte do projeto. Com os alunos e professores, os participantes aprendem a como gerir seu negócio de forma mais prática e eficaz, com conhecimento de financeiros, orçamentários, tributários, mercado, marketing, administrativo e até mesmo jurídico. No final do projeto, os empreendedores ganham conhecimento sobre como cuidar sobre o seu negócio e ganha uma ajuda de custo de R$1 500,00 que deve ser atribuída para melhorias do seu negócio, depois de 1 ano eles devolvem o dinheiro para que outras pessoas possam ser beneficiadas com o projeto. Com iniciativa do projeto Talentus alunos e empreendedores ganham conhecimento e oportunidade de crescer profissionalmente e pessoalmente, levando informações de empreendedorismo para todas as comunidades carentes da capital, assim promovendo uma rica troca de conhecimento entre os participantes. DICA 01: Sede de informação. O mundo está em constante mudanças e temos que estar sempre atualizados. Ficar informado e atualizado com o mercado é de extrema importância, aprender novas técnicas pode se tornar um seu diferencial no meio em que atua. 2. Sobre o guia financeiro para MEI. O guia financeiro para MEI foi projetado para auxiliar os empreendedores que estão participando do projeto Telentun, com o intuito de ajudar na rotina financeira dos mesmos, com a colaboração dos alunos da disciplina de extensão curricular I. Onde nas consultorias podemos perceber um grande problema na gestão financeira por parte dos empreendedores. Os mesmos estão com dificuldade na rotina financeira como saber separar o fluxo de caixa, o pró labore, estoque, fornecedores e o lucro de seu negócio. Para solucionar tal empecilho foi feito uma série de tabelas através de pesquisa bibliográfica e mercadológica para auxiliar os empreendedores com as finanças de uma maneira simples e de fácil compreensão para todos os tipos de pessoas e com todo os tipos de conhecimento e ramo no mercado. DICA 02: Tenha metas realizadas. Saber onde está, onde quer chegar e como vai chegar é de muita importância para o desenvolvimento da empresa, então ter metas claras, realista e bem definidas ajuda a manter o foco em seus objetivos e auxilia na evolução de sua organização. 3. Empreendedorismo. 3.1 O que é empreendedorismo? O Empreendedorismo teve sua origem com o pesquisador economista Joseph Schumpeter, em 1945, no surgimento de sua Teoria da Destruição Criativa. Segundo Schumpeter, o empreendedor é alguém versátil, que possui as habilidades técnicas para saber produzir, e capitalizar, que consegue reunir recursos financeiros, organizar as operações internas e realizar as vendas da sua empresa (Teoria da Destruição Criativa - 1945). Segundo Dornelas (2005), empreendedorismo é a transformação de idéias em oportunidades através do envolvimento de pessoas e processos que gera a criação de negócios de sucesso. Já para Chiavenato (SIMPEP - 2006) coloca que para ser bem-sucedido, o empreendedor não deve apenas saber criar seu próprio empreendimento, mas deve também saber gerir seu negócio para mantê-lo e sustentá-lo em um ciclo de vida prolongado e obter retornos significativos de seus investimentos. Para Max Weber, identificou o sistema de valores como um elemento fundamental para a explicação do comportamento empreendedor (UNIPLAC - 2021). Tempos atrás, os Empreendedores eram vistos como inovadores, pessoas independentes cujo papel de liderança nos negócios lhes atribuía uma fonte de autoridade formal. Em resumo podemos dizer que empreendedorismo é o processo de iniciativa de implementar novos negócios ou mudanças em empresas que já existem (UNIPLAC - 2021). 3.2 Planejamento financeiro. Segundo Ross (2002, p. 82), “Planejamento Financeiro formaliza a maneira pelo qual os objetivos financeiros podem ser alcançados. Em visão mais sintetizada, um plano financeiro significa uma declaração do que a empresa deve realizar no futuro”. Já para Chiavenato (AEMS - 2014), é a área da administração que cuida dos recursos financeiros da empresa, envolvendo a aplicação dos princípios econômicos e financeiros no sentido de manter e maximizar a riqueza e o valor de suas ações, que em geral enfrenta três tipos básicos de decisões tomadas continuamente. Como podemos ver, o planejamento financeiro tem se várias definições, o mais popular que o planejamento financeiro é a ação de administrar o próprio dinheiro, ter controle sobre ele e o que se gasta e o que se recebe, e o processo de atingir as metas financeiras da vida por meio da gestão apropriada dos recursos financeiros que se tem. 3.3 Os benefícios de se ter um planejamento financeiro. Com a chegada da pandemia, ter um bom planejamento financeiro se tornou de extrema importância em momentos difíceis e atípicos em que pode se exceder, por isso cada vez mais as pessoas estão se planejando financeiramente para esses tipos de imprevistos. Tem se um bom planejamento financeiro pode nos trazer inúmeros benefícios, como conseguir chegar a um determinado objetivo financeiro. O benefícios de se ter o planejamentos são vários, como proporcionar uma vida mais equilibrada, ajuda a conquistar seus sonhos e objetivos, não te deixa ter aquela dúvida sobre para onde o dinheiro foi no fim do mês, ajuda a cortar gastos desnecessários, evitar juros e dívidas, consegue se programar para poupar, tem menos estresse (2021 - PLANEJAR Associação Brasileira de Planejamento Financeiro) 3.4 Saldo inicial. Conforme a Norma Brasileira de Contabilidade da Auditoria Independente (NBC TA 510), os saldos iniciais são os saldos contábeis existentes no início de determinado período. Estes saldos refletem os efeitos de transações, de eventos e de políticas contábeis aplicadas no período anterior ( Bruna Schmitz - 26/05/2023) Ele começa através da soma dos valores de caixa e conta corrente ( QIPU). - Saldo em Caixa - O saldo em caixa representa o dinheiro que você possui em mãos. - Saldo em Contas Corrente - O saldo em conta corrente representa o dinheiro que você possui no banco. 3.5 Saldo final. O saldo final é o valor que você tem quando fez todos os lançamentos de recebimentos e pagamentos no controle financeiro. Permite constatar a real sobra ou falta de dinheiro em seu negócio no período considerado e passa a ser o Saldo Inicial do próximo período (SEBRAE - SP). - O saldo final é o resultado do cálculo do saldo inicial somados os recebimentos, e diminuídos os pagamentos( Controle Seu Financeiro 2019 - 2021). 3.6 Lucro bruto. As despesas são diretamente associadas à formação dos estoques de produtos vendidos ou à prestação efetiva de um serviço. Normalmente, o custo das vendas tende a ser a despesa mais significante de uma empresa, pois se refere diretamente ao sacrifício para se obter receita. Assim, cria-se a primeira parte da demonstração do resultado que conste no lucro bruto, que consiste no resultado obtido pela compra e venda de mercadorias ou pela produção de produção e venda de produtosou pela prestação de serviços ( GEN, 2019 ). lucro bruto = receitas totais – custos 3.7 Lucro líquido. O lucro líquido é, sem dúvida, um dos principais números oferecidos pela contabilidade, pois mostra a performance financeira em um período, evidenciando o resultado final de uma entidade em determinado período, na geração de receitas após deduzidas todas as despesas inerentes ao processo de obtenção dessa receita ( GEN, 2019 ). lucro líquido = receitas – despesas variáveis – despesas fixas 3.8 Fluxo de caixa. Uma das dificuldades com a utilização de fluxos de caixa na predição de fluxos futuros reside na interdependência de muitos fluxos de caixa, inclusive os dividendos. O fluxo de caixa da empresa, ou seja, o número que buscamos, é o caixa gerado nas operações, menos o caixa recebido ou aplicado com a venda e aquisição de ativos reais, menos o caixa aplicado (ou recebido) na segurança da empresa, ou seja, o aumento (redução) de liquidez. Caixa = (valor total de entradas + saldo inicial) – valor total das saídas. 3.9 Estoque. De acordo com Slack, Chambers, Harland et al. (1997, p. 423), esse conceito originou-se na função de compras em empresas que compreenderam a importância de integrar o fluxo de materiais a suas funções de suporte, tanto por meio do negócio, como por meio do fornecimento aos clientes imediatos. Isso inclui a função de compras, de acompanhamento, gestão de armazenagem, planejamento e controle de produção e gestão de distribuição física. Cada estoque tem que ser personalizado de acordo com o produto ou serviço em que a organização está produzindo, pois cada empresa é única e requer demandas, espaços e produtos diferentes. Saber sobre o que é produzido, o que armazenado, a distribuição e qual a melhor forma de como é produzido e distribuído é de muita importância para se obter um bom estoque. Com essas informações em mente o risco de perda diminui significativamente, com o controle do estoque, os produtos não serão desperdiçados ou comprados de maneira errônea. Todas essas informações contribuem de maneira positiva a produção do produto ou serviço da organização. DICA 03: Reserva de emergência. Com a vinda da pandemia o mundo parou por completo, os empreendedores se viram em meio ao desespero e caos, sem uma boa reserva de emergência muitas empresa faliu por conta dos Lockdown que deixou a economia e o mercado para. Se todos tivessem uma reserva teria escapado da falência. Saber fazer uma boa reserva de emergência poderá salvar o seu negócio de situações adversas. 4. Controle diário: No Controle diário o empreendedor vai ter o controle da rotina de vendas do seu dia a dia de maneira mais eficiente e eficaz, de fácil compreensão, onde auxiliará nas tomadas de decisões quem possa vir a surgir. Ele consiste em uma tabela que se inicia com o saldo inicial, que consiste no valor que se tem no dia e que foi arrecadado no dia anterior, Terá as entradas, onde pode colocar como por exemplo entradas de pagamentos, vendas dos produtos ou serviços, entre outros, os valores e forma de pagamentos que foi efetuados no dia. Também consistirá de saídas, como por exemplo saídas de pagamentos de boletos, matéria prima, entre outros. E por fim consiste em saldo final e lucro, que foi o que sobrou no final do dia e entrará na entrada do dia seguinte. Essas informações estarão de forma simples e eficientes para facilitar a rotina financeira do empresário. Com tais dados em mãos, o empreendedor terá informações para uma tomada de decisão mais precisa para começar o dia seguinte com o controle de tudo o que foi utilizado no dia anterior e o que ele pode ou não fazer com o dinheiro, auxiliando assim nas tomadas de decisões do dia. Tabela 01 exemplo de como deve ser utilizado o planejamento diário: Planejamento diário 00 / 00 / 0000 Saldo inicial: Entrada Valor R$ Forma de pagamento vendas de produto ou serviço R$ Á vista ( PIX, débito ou em espécie), Entrada de X% ou Parcelado Boletos a receber R$ Outros R$ Saídas valor R$ Forma de pagamento compras de matéria prima R$ Á vista ( PIX, débito ou em espécie), Entrada de X% ou Parcelado Boletos a pagar R$ Outros R$ Saldo final: R$ O que arrecadado no dia Lucro diário: R$ Saldo inicial - Saldo final Tabela 01: Criação autoral A tabela 01.1 deve ser utilizada pelo empreendedor. Planejamento diário / / Saldo inicial: Entrada Valor R$ Forma de pagamento Saídas valor R$ Forma de pagamento Saldo final: R$ Lucro diário: R$ Tabela 1.1: Criação autoral DICA 04: Forma de pagamentos Para se obter mais vendas, além dos produtos e ou serviço de qualidade e atrativo, é preciso ter diversas formas de pagamentos para oferecer para os clientes. Hoje em dia tem várias formas de pagamentos como o dinheiro em espécie, PIX, débito, crédito, entre outros e aderir tais forma de pagamentos pode ser o seu diferencial no mercado, aumentando assim as vendas significativamente. 5. Controle semanal: Como o controle diário, o controle semanal auxiliará no gerenciamento semanal, onde se pode obter as informações, como por exemplo, os dias tem se mais vendas e vise versa. Com essas informações pode se ter uma visão melhor para as tomadas de decisões de maneira mais assertiva para a semana seguinte. A mesma consiste em uma tabela que se inicia com o saldo inicial, que consiste no valor que se tem no final da semana e que foi arrecadado na semana anterior, Terá as entradas, onde pode colocar como por exemplo o somatório das entradas de pagamentos, o somatório das vendas dos produtos ou serviços, entre outros, com os valores e forma de pagamentos que foi efetuados durante a semana. Também consistirá de saídas, como por exemplo todas as saídas de pagamentos de boletos, matéria prima, entre outros. E por fim consiste em saldo final e lucro, que foi o que sobrou no final da semana e entrará na entrada na semana seguinte. Essas informações podem auxiliar em melhores tomadas de decisões que decorrerá ao decorrer da semana de forma mais aberta e direta, sem margem de erros, como os dados de entradas, saídas, valores e forma de pagamentos pode auxiliar nas decisões. Tabela 02 exemplo de como deve ser utilizado o planejamento semanal: Planejamento Semanal 00 / 00 / 0000 Saldo inicial: Entrada Valor R$ Forma de pagamento vendas de produto ou serviço R$ Á vista ( PIX, débito ou em espécie), Entrada de X% ou Parcelado Boletos a receber R$ Outros R$ Saídas valor R$ Forma de pagamento compras de matéria prima R$ Á vista ( PIX, débito ou em espécie), Entrada de X% ou Parcelado Boletos a pagar R$ Outros R$ Saldo final: R$ O que arrecadado na semana Lucro diário: R$ Saldo inicial - Saldo final Tabela 02: Criação autoral A tabela 02.1 deve ser utilizada pelo empreendedor. Planejamento Semanal / / Saldo inicial: Entrada Valor R$ Forma de pagamento Saídas valor R$ Forma de pagamento Saldo final: R$ Lucro diário: R$ Tabela 2.1 : Criação autoral DICA 05: Como o lucro deve ser utilizado? O que fazemos e como separamos o lucro da empresa e de muitos importância para a evolução da mesma e atingir as metas da organização, então saber analisar, separa o que seu e o que é da empresa, ter uma reserva e saber investir pode colocar seu negócio em patamares bem altos, chegando de forma mais segura nos objetivos em que a organização quer chegar. 6. Controle mensal: Como nos controles diário e semanal, o controle mensal dará uma dimensão melhor do seu mês, onde se tem as informações das entradas e saídas, qual período vendeu mais, qual período vendeu menos, valores e formas de pagamentos. Com essas informações o empreendedor pode planejar o próximo mas com mais certeza pois já teria o mês anterior como base, ajudando assim nas tomadas de decisões que podem prosseguir adiante do mês. A tabela de controle mensal se inicia com o saldo inicial, que consiste no valor que se tem no final do mês e que foi arrecadado no mês anterior, Terá as entradas, onde pode colocar como por exemploo somatório das entradas de pagamentos do mês, o somatório das vendas dos produtos ou serviços de todo o mês, entre outros, com os valores e forma de pagamentos que foi efetuados na operação. Também consistirá de saídas, como por exemplo todas as saídas de pagamentos de boletos do mês, matéria prima que foi comprada no mês, entre outros. E por fim consiste em saldo final e lucro, que foi o que sobrou no final do mês e entrará na entrada no mês seguinte. Tabela 03 exemplo de como deve ser utilizado o planejamento mensal: Planejamento mensal 00 / 00 / 0000 Saldo inicial: Entrada Valor R$ Forma de pagamento vendas de produto ou serviço R$ Á vista ( PIX, débito ou em espécie), Entrada de X% ouBoletos a receber R$ ParceladoOutros R$ Saídas valor R$ Forma de pagamento Compras de matéria prima R$ Á vista ( PIX, débito ou em espécie), Entrada de X% ou Parcelado Boletos a pagar R$ Outros R$ Saldo final: R$ O que arrecadado no mês Lucro diário: R$ Saldo inicial - Saldo final Tabela 03: Criação autoral A tabela 03.1 deve ser utilizada pelo empreendedor. Planejamento mensal / / Saldo inicial: Entrada Valor R$ Forma de pagamento Saídas valor R$ Forma de pagamento Saldo final: R$ Lucro diário: R$ Tabela 03.1 : Criação autoral DICA 06: Utilize a tecnologia a seu favor O mundo está cada vez mais tecnológico e globalizado, então saber utilizar a tecnologia ao seu favor por ter o diferencial para a empresa no meio do mercado competitivo. Saber utilizar as redes sociais, plataformas e métodos avançados poderá auxiliar nas vendas, nos processos de produção e gestão do seu negócio de maneira mais eficiente, assertiva e levar o seu negócio para outros patamares. 7. Controle anual. Diferentemente dos controles diário, semanal, e mensal, o controle anual te dá uma dimensão geral de como foi o ano para o empreendedor de forma mais clara. Obtendo assim as informações de qual mês vendeu mais e qual mês vendeu menos, o valor das entradas e das saídas e o lucro. Com essas informações o mesmo pode planejar o ano de maneira mais pontual e assertiva pois terá o ano passado como base para não cometer os mesmo erros e gerenciar melhor o lucro no decorrer do ano subsequente. A tabela é separada em meses, para cada mês tem o valor das saídas e entradas, e o lucro é obtido com o controle mensal. A tabela 04. deve ser utilizada pelo empreendedor. Planejamento anual Mês Entrar Saídas Lucro janeiro R$ R$ R$ fevereiro R$ R$ R$ março R$ R$ R$ abril R$ R$ R$ maio R$ R$ R$ junho R$ R$ R$ julho R$ R$ R$ agosto R$ R$ R$ setembro R$ R$ R$ outubro R$ R$ R$ novembro R$ R$ R$ dezembro R$ R$ R$ Totais R$ R$ R$ Tabela 04: Criação autoral DICA 07: Pesquise o mercado Onde você está, onde quer chegar e para quem vende são perguntas que se deve perguntar para se traçar um objetivo para a sua empresa e essas perguntas só podem ser respondidas em uma pesquisa de mercado. Com essas perguntas respondidas de maneira adequada, pode-se entender como é o comportamento do mercado, quais são os principais concorrentes e possíveis consumidores que terá no seu cotidiano. Com essas informações em mente pode traçar um objetivo de maneira mais assertiva e certa para chegar nos objetivos. 8. Vendas diárias: Se ter um controle diário de tudo o que vende e de muita valia, saber o que foi vendido, o valor, forma de pagamento, data e quantidade facilita na montagem do seu planejamento diário, junto com o seu fluxo de caixa. Com essa tabela pode-se colocar o que foi vendido, produto ou serviço, essas informações auxiliando o empreendedor no seu controle de vendas diário, semanal e mensal. Com tais dados , o empresário pode se ter um controle das unidades em que está vendendo, forma de pagamento, data valor e por último e não menos importante o que está vendendo, auxiliando melhor nas decisões que terá que tomar durante um determinado período. A tabela 05 deve ser utilizada pelo empreendedor. Vendas diárias / / Produto ou Serviço Valor Forma de pagamento Data Unidade Tabelas 05: Criação autoral DICAS 08: público-alvo Saber quem é o seu público alvo faz com que produza de maneira direta sem perdas de tempo e prejuízo, focando seus esforços aumentará a chance de efetuar uma compra, já que o que está sendo oferecido contemplará melhor suas necessidades. 09. Controle de estoque: O controle de estoque traz mais segurança no quesito estoque e evita desperdício nas compras de materiais desnecessários e que não são de grande urgência no momento, assim realocando os recursos para o que realmente é necessário na organização. A tabela apresentada abaixo informa o material em que foi comprado, a data de entrada, a quantidade inicial, a data de saída e quantas unidades foram solicitadas para o estoque. Com essas informações o controle do estoque fica mais eficiente e sem erros de sobrar ou faltar material para a produção do produto ou serviço. Tabela 06 exemplo de como deve ser utilizado o planejamento de estoque: Controle de estoque Material Entrada Saída Unidades Inicial Unidades de saída Materiais em questão Data de entrada Data de saída unidades unidades Produto X 12/05/2023 - 5 5 Produto X - 15/05/2023 2 2 Produto Y 07/06/2023 15 15 Produto Y 15/06/2023 9 9 Tabela 06: Criação autoral A tabela 06 deve ser utilizada pelo empreendedor. Controle de estoque Data Material Entrada Saída Quantidade Tabela 6.1: Criação autoral DICAS 09: Portfólio Com a revolução industrial 4.0, o mundo virtual está cada vez mais em foco e ter uma vitrine virtual, fazendo com que suas vendas aumente, pois terá uma gama maior de clientes em diversos lugares. Ter um bom portfólio pode te diferenciar dos demais e tende a ser mais valioso para o mercado. 10. Conclusão: Podemos ver que a falta de um bom planejamento pode fazer a diferença na organização. Então para auxiliar a rotina financeira dos empreendedores com as tabelas pode trazer vários benefícios para a organização, pois nem tudo é só vender, tem que saber como vender, para onde quer chegar e como chegar. Com tais informações pode se fazer um relatório com os dados de vendas, entrada, saídas, lucro, prejuízo, o que vendeu mais e o que vendeu menos, que período teve mais vendas e o que teve menos vendas, valor e forma de pagamento, assim auxiliando nas tomadas de decisões e um planejamento do ano subsequente de forma mais assertiva e sem margem de erros. Referências: + Artigos: - https://home.unicruz.edu.br/wp-content/uploads/2017/11/Planejamento-financeir o-para-fins-gerenciais-em-uma-empresa-do-ramo-de-comercio-e-servicos.pdf - https://www.caixa.gov.br/Downloads/educacao-financeira/cartilha-fluxo-caixa.pd f + Link: - https://pt.wikipedia.org/wiki/Joseph_Schumpeter - https://www.infomoney.com.br/guias/planejamento-financeiro/ - https://celero.com.br/blog/planejamento-financeiro/ - https://planejar.org.br/planejamento-financeiro/ - https://www.totvs.com/blog/servicos-financeiros/planejamento-financeiro/ - https://www.qipu.com.br/app/faq/como-o-fluxo-de-caixa-e-gerado/#:~:text=O%2 0saldo%20inicial%20%C3%A9%20obtido,que%20voc%C3%AA%20possui%2 0no%20banco. - https://ajuda.contaazul.com/hc/pt-br/articles/360016828851-Saldos-Iniciais-o-qu e-%C3%A9-e-quando-ser%C3%A1-utilizado-#:~:text=Bruna%20Schmitz&text =Conforme%20a%20Norma%20Brasileira%20de,cont%C3%A1beis%20aplica das%20no%20per%C3%ADodo%20anterior. - https://www.controleseufinanceiro.com.br/controle-financeiro/saldo-final#:~:text =O%20saldo%20final%20%C3%A9%20o%20resultado%20do%20c%C3%A1 lculo%20do%20saldo,recebimentos%2C%20e%20diminu%C3%ADdos%20os %20pagamentos. + Livros - Salotti, Bruno, M. et al. Contabilidade Financeira . 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Contabilidade Básica . Disponível em: Minha Biblioteca, (13ª edição). Grupo GEN, 2022. - Hendriksen, Eldon, S. e Michael F. Van Breda. Teoria da Contabilidade . Disponível em: Minha Biblioteca, Grupo GEN, 1999. - Ching, Hong Y. Gestão de estoques na cadeia de logística integrada: Supply chain , 4ª edição . Disponível em: Minha Biblioteca, Grupo GEN, 2010. + Imagem - https://upload.wikimedia.org/wikipedia/commons/5/5f/Joseph_Schumpeter_ekonomia laria.jpg
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