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Account - Contabilidade Didática 30/11/2021
CONT Comércio e Serviço de Equipamentos S.A. 
Tipo Conta Histórico CréditoDébito
Extrato do Diário
Lcto
2
D COFINS a Recolher 8.700,00Pagamento dos tributos ref. Set/2021
D IRPJ a Recolher 25.520,00Pagamento dos tributos ref. Set/2021
D CSLL a Recolher 14.976,00Pagamento dos tributos ref. Set/2021
C Caixa e Equivalentes de Caixa 76.696,00Pagamento dos tributos ref. Set/2021
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(14) D Despesas com Amortizações 833,34Amortização dos bens intangíveis
C Amortizações Acumuladas Marcas e Patentes 416,67Amortização dos bens intangíveis
C Amortizações Acumuladas Softwares 416,67Amortização dos bens intangíveis
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(15) D PIS a Recolher 97,50Apuração do ICMS, PIS e COF INS do mês
D COFINS a Recolher 450,00Apuração do ICMS, PIS e COF INS do mês
D ICMS a Recolher 10.260,00Apuração do ICMS, PIS e COF INS do mês
C PIS a Recuperar 97,50Apuração do ICMS, PIS e COF INS do mês
C COFINS a Recuperar 450,00Apuração do ICMS, PIS e COF INS do mês
C ICMS a Recuperar 10.260,00Apuração do ICMS, PIS e COF INS do mês
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(16) D Despesas com Vale-Transporte 800,00Pagamento de VT e VR
D Despesas com Vale-Refeição 1.200,00Pagamento de VT e VR
C Caixa e Equivalentes de Caixa 2.000,00Pagamento de VT e VR
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(17) D Despesas com Salários 9.900,00Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
C Salários a Pagar 9.900,00Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(18) D Horas Extras 249,42Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
C Salários a Pagar 249,42Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(19) D Salários a Pagar 914,83Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
C Despesas com INSS 914,83Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(20) D Salários a Pagar 153,45Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
C Imposto de Renda Retido na Fonte a Pagar 153,45Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(21) D Salários a Pagar 40,00Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
C Despesas com Vale-Refeição 40,00Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(22) D Salários a Pagar 594,00Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
C Despesas com Vale-Transporte 594,00Folha de pagamento e Encargos trabalhistas
Out/2021
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(23) D Despesas com Depreciações 3.375,00Depreciação dos bens do imobilizado
C Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 1.500,00Depreciação dos bens do imobilizado
C Depreciações Acumuladas Veículos 1.333,33Depreciação dos bens do imobilizado
C Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 541,67Depreciação dos bens do imobilizado
------------------------------------------------------------------------------------------ X ------------------------------------------------------------------------------------------
(24) D Despesas com Seguros 6.000,00Apropriação de seguros
C Seguros a Vencer 6.000,00Apropriação de seguros
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(25) D Despesas com INSS 2.720,04Apropriação férias, 13º Salário e Encargos
Soc. Out/ 2021
C INSS a Pagar 2.720,04Apropriação férias, 13º Salário e Encargos
Soc. Out/ 2021
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(26) D Despesas com FGTS 811,95Apropriação férias, 13º Salário e Encargos
Soc. Out/ 2021