Questões Sobre o Auditoria

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1) Quem são os destinatários típicos das cartas de circularização?
a) Acionistas e investidores da empresa.
b) Funcionários da empresa auditada.
c) Auditores externos de outras empresas.
d) Fornecedores, clientes ou instituições financeiras.
2) Por que a circularização é utilizada na auditoria?
a) Para verificar a exatidão e a validade de saldos de contas, transações financeiras ou outros dados fornecidos pela entidade auditada.
b) Para obter descontos de fornecedores.
c) Para realizar análise de tendência financeira.
d) Para preparar relatórios financeiros.
3) Qual é o objetivo da circularização na auditoria?
a) Confirmar os saldos contábeis internamente.
b) Obter evidências independentes de terceiros sobre informações financeiras ou transações.
c) Avaliar a eficácia dos controles internos.
d) Identificar erros de registro contábil.
4) No que se refere aos testes de observância na auditoria, pode-se afirmar que o auditor deve verificar referente a quais controles internos:
a)	Existência, integralidade e mensuração.
b)	Existência, mensuração e obrigações.
c)	Existência, efetividade e continuidade.
d)	Efetividade, ocorrência e integralidade.
e)	Efetividade, integralidade e obrigações.
5) De acordo com a NBC TI 01 os tentes de observância tem como objetivo:
a)	A obtenção de segurança e exatidão nos procedimentos de controle interno das entidades.
b)	A obtenção de segurança razoável de que os procedimentos de controle interno estão funcionando conforme previsto pela administração da entidade.
c)	A obtenção de evidência quanto à suficiência, exatidão e validade dos dados produzidos pelo sistema de informação da entidade.
d)	A obtenção de segurança razoável quanto a suficiência, exatidão e validade dos dados produzidos pelo controle interno na entidade.
e)	A obtenção de segurança exata de que os procedimentos do controle interno estão funcionando conforme previsto pela administração. 
6) Os testes substantivos também chamados de procedimentos analíticos, se dividem em dois principais grupos, são eles:
a)	Testes de detalhes e procedimentos analíticos 
b)	Testes de detalhes e procedimentos de observância.
c)	Testes de observância e de procedimentos analíticos.
d)	Testes de detalhes e fatos contáveis.
e)	Testes de detalhes e procedimentos de detalhes.
7) O controle interno é realizado por meio de um sistema que apresenta ações de natureza:
A) ( ) Detectiva, avaliadora e preventiva
B) ( ) Corretiva, classificatória e detectiva
C) ( ) Preventiva, detectiva e corretiva
D) ( ) Preventiva, corretiva e discriminatória
8) Uma das funções principais do controle interno pode ser:
A) ( ) Emitir relatório de erros ou fraudes;
B) ( ) O responsável pela implementação dos processos de controle interno sempre será do Controller
C) ( ) Considerado como assessoria aos gestores, na busca pelos controles adequados em seus processos
D) ( ) Considerado como assessoria aos acionistas e gestores como forma de veracidade das informações
E) ( ) Considerado como base para assegurar a aderência das atividades da empresa
9) Como funciona o tipo de controle interno estratégico:	
A) ( ) Nível intermediário, consiste em cada uma das unidades organizacionais.
B) ( ) Projetos de prazos, sendo que as ações corretivas de controle são realizadas sobre pessoas ou seu desempenho.
C) ( ) Sistema de decisão de cúpula que controla o desempenho e resultados da organização.
D) ( ) Sistemas de conferências, aprovação e autorização.
10) Qual é o principal objetivo da gestão de riscos na auditoria?
a) Identificar oportunidades de negócio.
b) Minimizar o impacto dos riscos sobre as operações da empresa.
c) Aumentar a margem de lucro da organização.
d) Reduzir o tempo de execução dos processos de auditoria.
e) Ampliar a base de clientes da empresa.
11) Quais são os componentes básicos da gestão de riscos na auditoria?
a) Planejamento, execução e relatório.
b) Identificação, avaliação, tratamento e monitoramento.
c) Coleta, análise e interpretação de dados.
d) Treinamento, supervisão e feedback.
e) Comunicação, motivação e liderança.
12) Quais são as principais técnicas utilizadas na gestão de riscos na auditoria?
a) Entrevistas, questionários e observação direta.
b) Análise SWOT, análise de custo-benefício e análise de mercado.
c) Pesquisa de mercado, análise de concorrência e benchmarking.
d) Análise de dados históricos, simulações e cenários hipotéticos.
e) Entendimento organizacional, definição de metas e revisão de processos.
13) Quais as possíveis opiniões do auditor?
a) opinião sem ressalva, opinião com ressalva, opinião adversa e abstenção de opinião
b) opinião sem erros, opinião com erros, opinião adversa e abstenção de opinião 
c) opinião com problemas, opinião sem ressalvas, opinião adversa e abstenção de opinião 
d) opinião sem ressalvas, opinião com ressalvas, opinião contrária e abstenção de opinião
14) Sobre a Opinião adversa, marque a alternativa correta.
a) É dada quando todos os demonstrativos são analisados e o auditor acha que não possui informações suficientes para dar sua opinião.
b) É dada quando o auditor encontra fraudes nas demonstrações da empresa.
c) É dada quando todas as demonstrações estão corretas.
d) É dada quando alguns erros são encontrados na auditoria.
15) Sobre os tipos de opinião, marque a incorreta:
a) Opinião com ressalvas é quando o auditor encontra erros, mas nenhuma fraude.
b) Opinião adversa é quando a auditoria encontra fraudes nos demonstrativos
c) Abstenção de opinião é quando o auditor encontra muitas fraudes.
d) Opinião sem ressalvas é quando todas as demonstrações estão corretas.