Quiz-TRIBUTÁRIA

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Usuário IARA REGINA KOXNE
Curso 2303-NORMAS E PRÁTICAS TRIBUTÁRIAS
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Iniciado 04/09/23 14:01
Enviado 18/09/23 18:01
Data de vencimento 27/09/23 23:59
Status Completada
Resultado da tentativa 8 em 10 pontos  
Tempo decorrido 340 horas, 0 minuto
Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários
Pergunta 1
Encargos sociais podem ser entendidos como o conjunto de pagamentos destinados à garantia de renda do trabalhador na hipótese
de incapacidade para o trabalho ou quando ele é demitido sem justa causa (PÊGAS, 2017). Em relação aos encargos sociais é
incorreto afirmar que:
Sala de Aula Tutoriais
0 em 1 pontos
IARA REGINA KOXNE
56
https://senacsp.blackboard.com/webapps/blackboard/execute/courseMain?course_id=_219694_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_id=_219694_1&content_id=_9908289_1&mode=reset
https://www.ead.senac.br/
https://senacsp.blackboard.com/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_260_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_210_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/login/?action=logout
Resposta
Selecionada:
b.
Respostas: a. 
b.
c.
d.
e. 
Comentário da resposta:
não se calculam contribuições destinadas a cobrir riscos ambientais e destinadas a terceiros sobre o pró-labore
pago aos sócios
a contribuição previdenciária da empresa é calculada sobre a remuneração dos funcionários e dos sócios 
não se calculam contribuições destinadas a cobrir riscos ambientais e destinadas a terceiros sobre o pró-labore
pago aos sócios
as contribuições previdenciárias têm, inclusive, alíquotas prevendo o risco a que o funcionário fica exposto no
ambiente de trabalho e aquelas destinadas aos terceiros que são, por exemplo, o SESI, o SENAI, o SESC e o
SENAC, entre outros
as contribuições previdenciárias devidas pela empresa e pelos funcionários/sócios são pagas pela empresa em
uma guia apenas;
o FGTS é calculado sem distinção de alíquotas e sobre a remuneração paga aos funcionários e aos sócios
O FGTS é calculado sem distinção de alíquotas e sobre a remuneração paga apenas aos funcionários.
Pergunta 2
Resposta Selecionada: b. 
Respostas: a. 
b. 
A regra geral prevê que o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN) é devido para o município onde está localizado o
estabelecimento do prestador de serviços. Entretanto, o Artigo 3° da Lei Complementar n° 116/03 apresenta situações em que o
imposto é devido no município onde o serviço foi prestado. Assinale a alternativa que indica um serviço cujo imposto deva ser pago no
município onde ele foi prestado.
Produção de espetáculo de danças
Conserto de uma televisão
Produção de espetáculo de danças
0 em 1 pontos
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Consultoria em gestão de pessoas
Treinamento em gestão financeira
Organização e administração do Congresso Brasileiro de Contabilidade
O ISSQN relativo à organização e administração de congressos, feiras ou similares é recolhido no município onde
o evento é organizado e administrado em função da previsão legal do Inciso XXI do Artigo 3° da Lei Complementar
n° 116/03.
Pergunta 3
Resposta
Selecionada:
a. 
Respostas: a. 
b.
c. 
d.
e.
A tributação sobre o lucro, no Brasil, é realizada por meio do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social
sobre o Lucro Líquido (CSLL). A respeito dessa tributação, não é possível afirmar que:
As únicas formas de tributação do lucro são o lucro real e o lucro presumido.
As únicas formas de tributação do lucro são o lucro real e o lucro presumido.
Um dos critérios sobre os quais é estabelecida a tributação sobre o lucro é a progressividade. Segundo esse
critério, o imposto deve ser graduado por faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as faixas
maiores de renda.
A alíquota básica de IRPJ é de 15%, e a de CSLL é de 9%.
Um dos fatos geradores do IRPJ é a aquisição da disponibilidade econômica de renda e tal conceito significa que o
recebimento de receita no caixa da empresa.
A base de cálculo do IRPJ e da CSLL pelo lucro real é composta a partir do lucro líquido evidenciado na
escrituração contábil.
1 em 1 pontos
Comentário da
resposta:
Segundo discutido no e-book, além da tributação pelo lucro presumido e lucro real, existem o lucro arbitrado e
o simples nacional.
Pergunta 4
Resposta Selecionada: a. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
As contribuições destinadas a terceiros financiam o funcionamento das entidades que atuam na defesa dos interesses de suas
respectivas categorias econômicas. O Parágrafo 1º, artigo 109, da Instrução Normativa RFB nº 971, estabelece a relação de tais
entidades consideradas como terceiros. É exemplo de entidade que representa categorias econômicas:
SESC (Serviço Social do Comércio).
SESC (Serviço Social do Comércio).
Comissão de Valores Mobiliários.
Ordem dos Advogados do Brasil.
Banco do Brasil.
Conselho Federal de Economia.
O Parágrafo 1º, Artigo 109, da Instrução Normativa RFB nº 971, estabelece a relação de tais entidades
consideradas como terceiros e nele está relacionado os conselhos de fiscalização de profissões o Serviço Social
do Comércio (SESC).
Pergunta 5
Uma indústria realiza uma venda de 67 unidades de produtos fabricados no estabelecimento pelo preço unitário de R$ 1.050,00 (valor
efetivamente pago e que comporá o total da Nota Fiscal). A alíquota de IPI é de 15% e a alíquota de ICMS é de 12%. Sabendo que o
produto é destinado a uso e consumo do destinatário, assinale a alternativa que corresponda ao valor do ICMS e do IPI,
respectivamente, destacados na nota fiscal.
1 em 1 pontos
1 em 1 pontos
Resposta Selecionada: d. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
R$ 9.708,30 e R$ 10.552,50.
R$ 2.814,00 e R$ 10.552,50.
R$ 4.924,50 e R$ 9.708,30.
R$ 8.442,00 e R$ 12.135,38.
R$ 9.708,30 e R$ 10.552,50.
R$ 13.753,43 e R$ 9.708,30.
Quando a mercadoria é destinada ao uso e consumo do destinatário, o IPI integra a base de cálculo do ICMS.
Então, os cálculos são feitos de acordo com o demonstrativo:
 
IPI
Produtos (R$ 1.050,00 × 67un)
R$
70.350,00
Total dos produtos
R$
70.350,00
Alíquota 15%
IPI
R$
10.552,50
 
ICMS
Produtos R$ 70.350,00
Total da operação R$ 70.350,00
IPI R$ 10.552,50
Base de cálculo R$ 80.902,50
Alíquota 12%
ICMS R$ 9.708,30
Pergunta 6 1 em 1 pontos
Resposta
Selecionada:
c. 
Respostas: a. 
b.
c. 
d.
e. 
Comentário da
resposta:
A diferença temporária é conceituada, no CPC 32, corretamente na alternativa:
Diferença entre o valor contábil de ativo ou passivo no balanço e sua base fiscal.
Diferença de lucro ou prejuízo para um período antes da dedução dos tributos sobre o lucro.
Diferença de valor total incluído na determinação do lucro ou prejuízo para o período relacionado com o tributo
sobre o lucro corrente ou diferido.
Diferença entre o valor contábil de ativo ou passivo no balanço e sua base fiscal.
Diferença de valor do tributo sobre o lucro devido em período futuro relacionado às diferenças temporárias
tributáveis.
Diferença de valor do tributo sobre o lucro recuperável em período futuro.
O CPC 32 define diferença temporária como:
“Diferença temporária é a diferença entre o valor contábil de ativo ou passivo no balanço e sua base fiscal. As
diferenças temporárias podem ser tanto:
(a) diferença temporária tributável, a qual é a diferença temporária que resulta em valores tributáveis para
determinar o lucro tributável (prejuízo fiscal) de períodos futuros quando o valor contábil de ativo ou passivo é
recuperado ou liquidado; ou
(b) diferença temporária dedutível, a qual é a diferença temporária que resulta em valores que são dedutíveis para
determinar o lucro tributável (prejuízofiscal) de futuros períodos quando o valor contábil do ativo ou passivo é
recuperado ou liquidado.”
Pergunta 7
Em relação a benefícios fiscais, é incorreto afirmar que:
1 em 1 pontos
Resposta
Selecionada:
b. 
Respostas: a.
b. 
c.
d.
e.
Comentário da
resposta:
Existem benefícios fiscais somente no âmbito do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ).
São exemplos de benefícios fiscais do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) o PAT e o Fundo da
Criança e do Adolescente.
Existem benefícios fiscais somente no âmbito do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ).
São instrumentos de políticas governamentais que alteram as regras tributárias gerando uma vantagem ao
contribuinte para alcançar um objetivo econômico ou social desejado pelo governo de um país, estado ou
município.
No âmbito do ICMS, podem ser concedidos benefícios fiscais de redução de base de cálculo, créditos presumidos
e isenções.
Guerra fiscal é entendida como uma situação de conflito entre estados da Federação na busca de empresas
instaladas em outros territórios pela oferta de benefícios e incentivos fiscais em desacordo com as regras
estabelecidas pelo Confaz.
Existem benefícios fiscais no âmbito do ICMS, por exemplo: as reduções de base de cálculo, as isenções e os
créditos presumidos.
Pergunta 8
Resposta Selecionada: b. 
Respostas: a. 
b. 
Em relação ao Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza, ISSQN, é correto afirmar que:
A base de cálculo é o preço dos serviços prestados.
Sua competência de criação recai sobre os Estados e os Municípios.
A base de cálculo é o preço dos serviços prestados.
1 em 1 pontos
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
É sempre recolhido para o Município onde está localizado o tomador do serviço.
O tomador de serviços sempre deve pagar o ISSQN sobre a prestação contratada.
Suas alíquotas são definidas segundo os interesses de arrecadação de cada Município ou Estado.
O ISSQN é tributado sobre o preço cobrado pelo serviço prestado conforme determina o Artigo 7° da Lei
Complementar n° 116 de 2003.
Pergunta 9
Resposta
Selecionada:
a.
Respostas: a.
b.
c.
A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios ficam autorizados a instituir tributos. Em sentido amplo, trata-se de
competência que significa a faculdade juridicamente atribuída a um agente do poder público para tomar decisões (SILVA, 2011). Para
evitar que o contribuinte fique suscetível a arbitrariedades impostas pelo legislador que cria os tributos, existem os Princípios
Constitucionais Tributários que garantem segurança jurídica ao contribuinte. São exemplos e respectivas definições de Princípios
Constitucionais Tributários:
Capacidade contributiva -- relacionada com a ideia de justiça distributiva, ou seja, que cada contribuinte pague o
tributo de acordo com sua riqueza.
Capacidade contributiva -- relacionada com a ideia de justiça distributiva, ou seja, que cada contribuinte pague o
tributo de acordo com sua riqueza.
Imunidade tributária -- significa que o legislador fica autorizado a exercer a função de criar qualquer tributo em
relação às hipóteses previstas no Artigo 150, Inciso VI da Constituição Federal.
Não cumulatividade -- significa que o tributo devido não pode ser deduzido do valor do tributo pago em operações
anteriores.
1 em 1 pontos
d.
e.
Comentário da
resposta:
Anterioridade -- significa que é permitida a cobrança de tributos no mesmo exercício financeiro em que houver
sido publicada a lei que os instituiu ou os aumentou.
Irretroatividade significa que ninguém é obrigado a fazer ou deixar de fazer alguma coisa senão em virtude de lei.
A alternativa está correta porque a capacidade contributiva é o princípio limitador do poder de tributar, que
determina que cada contribuinte pague o tributo de acordo com sua riqueza.
Pergunta 10
Resposta
Selecionada:
c.
Respostas: a. 
b.
c.
d.
e. 
Em relação à remuneração dos juros sobre o capital próprio, é incorreto afirmar que:
Para fins de cálculo do valor pago a título de juros sobre o capital próprio e sua respectiva parcela dedutível dos
tributos sobre o lucro, consideram-se todas as contas de patrimônio líquido.
A remuneração do capital próprio visa ao reconhecimento e registro do custo de oportunidade.
Somente pode utilizar-se da dedutibilidade dos juros sobre o capital próprio, a empresa que tributa o lucro pela
sistemática do lucro real.
Para fins de cálculo do valor pago a título de juros sobre o capital próprio e sua respectiva parcela dedutível dos
tributos sobre o lucro, consideram-se todas as contas de patrimônio líquido.
Os pagamentos de juros sobre capital próprios devem estar registrados contabilmente em contrapartida de conta
identificada para cada sócio que tiver direito a receber o referido pagamento.
A remuneração de juros sobre capital próprio representa instrumento de planejamento tributário.
1 em 1 pontos
Segunda-feira, 18 de Setembro de 2023 18h36min17s BRT
Comentário da
resposta:
Somente as contas de patrimônio líquido: capital social, reservas de capital, reservas de lucros, ações em
tesouraria e prejuízos acumulados compõem a base de cálculo dos juros sobre capital próprio e respectiva
dedutibilidade para fins de tributos sobre lucro.
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