GOVERNAÇA CORPORATIVA, RISCOS E COMPLIANCE

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Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
Aluno(a): 202208352596 
Acertos: 1,8 de 2,0 10/11/2023 
 
 
1a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária (pandemia) 
capaz de provocar prejuízos financeiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento das empresas por um longo 
período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata de um caso de 
 
 
compliance. 
 
oportunidade. 
 
força. 
 ameaça. 
 
fraqueza. 
Respondido em 10/11/2023 20:22:38 
 
Explicação: 
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos. São aqueles 
produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se assemelham às atividades da empresa. Elas também podem indicar as 
possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis. 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre o 
gerenciamento de riscos é correto afirmar: 
 
 
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das informações, e 
inclua os resultados específicos da segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse 
contexto. 
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais 
apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos. 
 
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a 
continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente. 
 
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da organização, 
baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são 
irrelevantes. 
 
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido 
tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, 
ou seja, reduzidos zero. 
Respondido em 10/11/2023 20:25:15 
 
Explicação: 
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos 
riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de maneira a proteger contra estes riscos. 
 
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_ava1_ava2_ead_resultado.asp?cod_hist_prova=322057066&cod_prova=6821266776&f_cod_disc=DGT0156
 
3a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos 
apresentados abaixo está relacionado ao caso Worldcom? 
 
 
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo 
de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros. 
 
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um 
funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que 
encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente. 
 
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético. 
 
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano, 
desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, 
Richard Nixon. 
Respondido em 10/11/2023 20:26:32 
 
Explicação: 
Foi um dos maiores escândalos, mesmo numa época em que quase toda semana aparece um novo caso de conduta ilícita nas 
empresas. A WordlCom, segunda maior provedora de serviços de telefonia de longa distância e de dados nos EUA, anunciou no 
dia 25 de junho que iria rever a quantia de US$ 3,85 bilhões em suas demonstrações financeiras. Investidores, analistas e o público 
ficaram perplexos, pois viram os lucros anteriormente relatados de repente se transformarem em perdas. As irregularidades 
contábeis foram descobertas durante uma auditoria interna. Fonte: http://www.knowledgeatwharton.com.br/article/o-que-saiu-
errado-na-worldcom/ 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
O sistema GRC tem como objetivo obter informações de qualidade e operacionalidade necessárias e suficientes para a 
realização da gestão dos negócios e da governança. Disciplina do GRC que preocupa-se com os caminhos e estratégias 
que a organização deve seguir: 
 
 
Auditoria 
 
Compliance 
 
Análise de risco 
 Governança 
 
Gestão 
Respondido em 10/11/2023 20:27:39 
 
Explicação: 
A governança (corporativa e de TI), visam criar um melhor entendimento das necessidades das empresas, facilitando a 
identificação de quais devem ser os objetivos de Tecnologia da Informação e Segurança da Informação para que estas áreas 
estejam alinhadas aos objetivos da alta gestão. 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas, professor 
Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca: 
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise". 
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando 
claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a 
situação da empresa pelo menos no médio prazo", 
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois trata da 
relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro 
deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas aplicações, serão 
severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer problemas de liquidez para as 
empresas, que terão muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os empregados, que fazem 
parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa. 
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É importante então 
que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a 
sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da 
empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-
papel-fundamental-tempos-crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado) 
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta. 
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho fiscal, estabelece 
regras e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando 
instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão eficiente e eficaz. 
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu acesso 
ao capital e contribuir para sua perenidade. 
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas, criando 
um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o 
comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão executadas 
pelo Conselho de Administração.IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das 
empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de 
confiança, independente da qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim 
diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes. 
 
 
Os itens I, II e IV estão corretos. 
 
Apenas o item II está correto. 
 
Os itens III e IV estão corretos. 
 
Apenas o item I está correto. 
 Os itens I e II estão corretos. 
Respondido em 10/11/2023 20:35:49 
 
Explicação: 
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos componentes do conselho, 
estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o caso. 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
Os riscos das organizações devem ser mapeados e gerenciados. Nesse contexto, uma organização internacional 
chamada International Organization for Standardization possui uma normatização para o gerenciamento de riscos. Qual 
é a principal norma internacional que estabelece diretrizes e princípios de apoio às organizações para a gestão de 
riscos? 
 
 
ISO 9001. 
 ISO 31000. 
 
ABNT 31000. 
 
ISO 14001. 
 
OHSAS 18001. 
Respondido em 10/11/2023 20:33:23 
 
Explicação: 
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International Organization for 
Standardization, mais conhecida como ISSO. Trata-se da principal instituição do mundo quando um assunto versa sobre normas e 
padrões. A norma que trata da gestão de risco é a ISO 31000, de 2009, sendo a responsável por fornecer as diretrizes e os 
princípios de apoio às organizações (de todos os tipos). Dessa forma, ela é utilizada como um guia técnico para a implementação 
do modelo de gestão de risco a ser adotado. 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
A palavra compliance vem do verbo em inglês to comply, que significa agir de acordo com uma ordem, um conjunto de 
regras ou um pedido. Os verbos abaixo podem expressar a palavra compliance, exceto: 
 
 
Cumprir. 
 
Executar. 
 Elaborar. 
 
Obedecer. 
 
Satisfazer. 
Respondido em 10/11/2023 20:34:19 
 
Explicação: 
 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos além de permitir benefícios diretos, 
também colabora com a diminuição das chances de ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas 
situações estão listadas a seguir: 
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a 
imagem da marca; 
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; 
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; 
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira 
proativa. 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
II, III e IV, apenas. 
 
I, II e III, apenas. 
 I, II e IV, apenas. 
 
I e III, apenas. 
 
II e IV, apenas. 
Respondido em 10/11/2023 20:35:11 
 
Explicação: 
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a imagem 
da marca; - correto. 
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; - correto 
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC não evita a concorrência entre mercados. 
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa. - 
correto. 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 0,2 / 0,2 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que sustenta 
sua prática nas organizações. 
 
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do 
planejamento estratégico das organizações. 
 
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades 
organizacionais acima das demandas da sociedade. 
 
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o 
resultado será alcançado. 
 
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da administração em 
formular e reformular suas estratégias empresariais. 
Respondido em 10/11/2023 20:36:38 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade, orientação por 
consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados 
em comportamentos éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de governança 
corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, 
ambiental ou nacional. 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 0,2 
 
O ambiente total das organizações é formado por diversas facetas. Uma delas é formada por fatores alheios ao 
gerenciamento das empresas. Qual é essa faceta? 
 
 
Ambiente total. 
 
Ambiente interno. 
 Ambiente externo. 
 
Macroambiente. 
 Microambiente. 
Respondido em 10/11/2023 20:37:21 
 
Explicação: 
O ambiente externo é formado por fatores alheios ao controle e aos relacionamentos das organizações. Do ambiente externo fazem 
parte os clientes (atuais e potenciais), os fornecedores de matérias-primas e serviços, os sindicatos, os concorrentes, o governo e 
os distribuidores.