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Noções de Convênios e Contratos de Repasse Regina Lemos Bloco 18 Análise Informatizada Solução: Uso de inteligência artificial para análise da prestação de contas Instrução Normativa Interministerial MP/MF/CGU nº 5/2018 O volume de instrumentos que entram no estoque de prestação de contas é maior do que a capacidade da União de análise Objetivos 1.enfrentamento do passivo de prestações de contas 2.redução dos custos de análise das prestações de contas 3. Maximização da utilização dos recursos humanos dos órgãos e entidades concedentes Elegíveis ❑ Convênios e Contratos de Repasse operacionalizados no SICONV ❑ Com valor inferior a R$ 5 milhões ❑ Que tenham pontuação de risco igual ou inferior ao limite de risco da Faixa definido pelo órgão ou entidade concedente ❑ Que não possuam saldos remanescentes ❑ Que tenham saneadas as impropriedades constantes nos relatórios de trilhas de auditoria 1. Órgão define a tolerância ao risco da faixa (apetite) do órgão, considerando: ✓ a redução do custo em relação à análise detalhada ✓ o custo de oportunidade relacionado à mão-de-obra empregada na análise detalhada; ✓ a probabilidade e impacto de falsos positivos na análise informatizada ✓ a outros elementos disponíveis. Metodologia 1. Apetite é publicado e cadastrado na Plataforma +Brasil 2. Sistema identifica a nota de risco de cada instrumento e indica se caiu em alguma trilha de auditoria 3. Trilha de auditoria: Procedimento de cruzamento de dados realizado pela CGU que identifica indícios de não conformidade legais. Metodologia 4. Gestor da União avalia se: 1. a nota de risco é menor do que o apetite 2. se não possui trilha ou a trilha de auditoria sanável Decisão Evolução Instrução Normativa Interministerial MP/MF/CGU nº 5/2018 Instrução Normativa Interministerial MP/MF/CGU nº 01/2019 01/09/2018 Passivo – máquina realiza análise física e financeira Corrente – máquina realiza análise financeira e técnico realiza a análise física Só pode ser realizada se conclui o passivo Sistema
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