AULA 20 - ÓRGÃOS DE CONTROLE

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Noções de Convênios e 
Contratos de Repasse
Regina Lemos
Bloco 21
Tipos de Controle
Controle
Fiscalizar e Orientar
Controle Externo Controle Interno
Legislativo com o auxílio dos Tribunais de 
Contas 
Controladorias
Controle no Convênios e Contratos de Repasse
✓São Repasses Federais
✓Competência TCU/CGU
✓Contrapartida – TCE/CGE
Incidência
✓ Todo o ciclo
✓ Aspectos Normativos
✓ Aspectos Técnicos
✓ Aspectos Financeiros
✓ Interesse Público
Aspectos Normativos
✓ Objeto x Atividade
✓ Com entidades inadimplentes
✓ Fornecedores impedidos, inidôneos
✓ Sem verificar adimplência
Aspectos Técnicos
✓ Desvio de Finalidade
✓ Projetos Básicos mal elaborados
✓ Emprego de material inferior
✓ Propostas que não solucionam o problema
✓ Eventos não realizados
✓ Não cumprimento de prazos
✓ Imagens simuladas
✓ Aferição de capacidade técnica
Aspectos Financeiros
✓ Fracionamento de Licitação
✓ Licitação simulada
✓ Notas Fiscais duplicadas
✓ Pagamento antes da emissão da Nota
✓ Nota Fiscal de CNPJ baixado ou suspenso na data
✓ Pagamento fora da data da vigência
Aspectos de Conflito de Interesse
✓ Servidor do concedente é sócio do convenente
✓ Convenente é sócio do fornecedor
✓ Servidor do concedente é sócio do fornecedor
✓ Agente político em mandato eletivo é sócio do 
fornecedor
✓ Parlamentar da emenda é sócio do fornecedor
Aspecto Consultivo
✓Malha Fina
✓Análise Paramétrica
✓Auditoria em Restos à Pagar
✓Auditoria em Saldo em Conta