AVA 2 Gestão de Riscos e Seguros

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JOSEMAR DOS SANTOS CHAVES 
 
 
 
 
 
 
 
CURSO DE GESTÃO FINANCEIRA 
GESTÃO DE RISCOS E SEGUROS 
 
 
 
 
 
 
SALVADOR 
2023 
 
 
AVA 2 Gestão de Riscos e Seguros 
Analise o perfil dos contratantes de Previdência Complementar Aberta PGBL e VGBL. Indique 
e justifique qual o mais indicado para cada tipo de investidor. 
O que é Previdência Privada? 
é um tipo de seguro contratado ou investimento disponibilizado para pessoas físicas com o 
caráter de longo prazo, funcionando como um complemento à previdência pública 
disponibilizada pelo Governo. 
Como funciona o investimento em previdência complementar? 
O investidor faz aportes financeiros e o dinheiro vai para um fundo de previdência que investe 
em ativos e ganha um rendimento com eles. Ao longo do tempo, a soma das suas aplicações e 
a rentabilidade do fundo contribuem para aumentar a sua reserva. 
 
Quais as diferenças entre PGBL x VGBL? 
Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL), Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), existe 
basicamente a diferença do Imposto de Renda. 
 
Para quem será indicado cada plano: 
 
No PGBL: 
- O plano oferece um benefício fiscal que faz com que aportes mensais possam ser abatidos 
anualmente da base do Imposto de Renda, respeitando um limite de 12% da renda bruta 
tributável. 
- Contribuintes que fazem a declaração completa do Imposto de Renda, ou seja, quem tem 
deduções acima da média; 
- Quem contribui com o INSS; 
- É vantajoso para quem reinveste os valores economizados em impostos anualmente. 
 
No VGBL: 
- É a opção recomendada para quem é isento de pagar IR ou opta pela declaração simplificada, 
pois a mordida do Leão será menor no resgate do plano. Nesse tipo de declaração, é aplicado 
um desconto único de 20% do imposto para que o contribuinte abra mão de outros tipos de 
deduções. 
- É indicado para quem não contribui para o INSS; 
- Não existe limite sobre a sua contribuição; 
 
Justificando: 
 
A escolha adequada por um plano do tipo PGBL ou VGBL é importante por conta do benefício 
fiscal. Se a opção for pelo PGBL e o investidor não aproveitar o benefício fiscal, ou seja, não 
pedir a dedução dos valores investidos na declaração completa, terá um grande ônus ao resgatar 
o plano. Isso porque o IR que pagará no resgate será muito maior do que o que seria pago em 
um VGBL. É o benefício fiscal ao longo do tempo que compensa a escolha entre as duas 
modalidades de investimentos. 
 
Referência de estudo: 
 
DUARTE JUNIOR, Antônio M. Gestão de riscos – para fundos de investimentos. São Paulo: Pearson Prentice 
Hall, 2005. 
https://blog.genialinvestimentos.com.br/vgbl-ou-pgbl/ 
https://www.onze.com.br/blog/pgbl-ou-vgbl/ 
https://www.topinvest.com.br/tipos-de-investidores/