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FACULDADE DE IMPERATRIZ - FACIMP WYDEN CURSO DE MEDICINA VETERINÁRIA LOURRAN DE AVELAR RODRIGUES RAILMA RODRIGUES DE ALCANTARA WESLEY DA SILVA MESQUITA PLANO DE NEGÓCIO: CLÍNICA VETERINÁRIA ALCANPET IMPERATRIZ-MA 2024 LOURRAN DE AVELAR RODRIGUES RAILMA RODRIGUES DE ALCANTARA WESLEY DA SILVA MESQUITA PLANO DE NEGÓCIO: CLÍNICA VETERINÁRIA ALCANPET Trabalho apresentado a disciplina de Gerenciamento Clínicas Veterinárias, do curso de medicina veterinária da Faculdade de Imperatriz (FACIMP), como requisito para obtenção de nota. Professor: Auricelio Alves de Macedo IMPERATRIZ 2024 SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO ........................................................................................... 5 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio ................................................ 5 1.2 Normas para regularização ..................................................................................... 5 1.3 Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições .................. 6 1.4 Missão da empresa ....................................................................................................... 7 1.5 Dados do empreendimento, setores da atividade, forma jurídica e enquadramento tributário........................................................................................... 7 1.6 Capital social e fontes de recuros ............................................................................... 7 2 ANÁLISE DE MERCADO ......................................................................................... 8 2.1 Estudo dos clientes ....................................................................................................... 8 2.2 Estudo dos concorrentes .............................................................................................. 8 3 PLANO DE MARKETING ........................................................................................ 9 3.1 Descrição dos principais produtos e dos preços ....................................................... 9 3.2 Estratégias promocionais e estrutura de comercialização ....................................... 9 3.3 Localização do negócio ................................................................................................ 9 4 PLANO OPERACIONAL .......................................................................................... 10 4.1 Layout ou arranjo fisíco ............................................................................................... 10 4.2 Capacidade produtiva, comercial, e de prestação de serviços ...................... 10 4.3 Processos operacionais ................................................................................................. 10 4.4 Necessidade de pessoal ................................................................................................. 10 5 PLANO FINANCEIRO ............................................................................................... 11 5.1 Estimativa dos investimentos fixos ............................................................................ 11 5.2 Capital de giro .............................................................................................................. 12 5.3 Investimentos pré-operacionais .................................................................................. 14 5.4 Investimento total (resumo) ........................................................................................ 14 5.5 Estimativa do faturamento mensal ............................................................................ 15 5.6 Estimativa dos custos de comercialização ................................................................. 15 5.7 Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas .................. 16 5.8 Estimativa dos custos com mão de obra ................................................................... 16 5.9 Estimativa do custo com depreciação ........................................................................ 17 5.10 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais ................................................... 17 5.11 Demonstrativos de resultados ..................................................................................... 17 5.12 Indicadores de viabilidade .......................................................................................... 18 5.12.1 Ponto de equilibrio ......................................................................................................... 18 5.12.2 Lucratividade .................................................................................................................. 18 5.12.3 Rentabilidade .................................................................................................................. 18 5.12.4 Prazo de retorno do investimento .................................................................................. 18 6 CONSTRUÇÃO DE CENÁRIOS .............................................................................. 19 7 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA ................................................................................ 19 7.1 Análise de matriz f.o.f.a. .............................................................................................. 19 8 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO ............................................................. 20 9 REFERÊNCIAS BIOBIOGRÁFICAS ...................................................................... 20 5 1. SUMÁRIO EXECUTIVO: 1.1. RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO; O objetivo desse plano de negócio é a implantação da Clínica Veterinária Alcanpet, esta estará localizada na cidade de Lajeado Novo, estado do Maranhão, na Avenida Central n° 05, tendo por meta atingir o diferencial em relação aos concorrentes, contará com serviços de torsa e banho para cães e gatos, consultas clínicas e exames, cirurgias simples e complexas, além de ofertar planos de saúde, sendo uma clínica veterinária padrão e versátil. Capital Investido: R$ 268.433,70 Faturamento Mensal: R$ 86.575,00 Lucro Mensal: R$ 28.685,50 Prazo de Retorno do Capital Investido: 6 meses 1.2. NORMAS PARA REGULARIZAÇÃO: Instruções Normativas Necessárias Condições gerais: A empresa seguirá todas as normativas da Resolução CFMV n° 1.275/2019, que estabelece condições para funcionamento de estabelecimentos médicoveterinários de atendimento a animais de estimação de pequeno porte e dá outras providências, além de seguir a Resolução nº 1321 de 24 de abril de 2020, que institui normas sobre os documentos no âmbito da clínica médico-veterinária e dá outras providências. Estará dentro da legislação vigente, possuindo um Veterinário capacitado para adequar o estabelecimento a todos os pontos essenciais. Estrutura física: A clínica veterinária possuirá ambiente de recepção e espera, recinto sanitário para uso do público, sala de antendimento, setor de sustentação (contendo lavanderia, depósito de material de limpeza ou almoxarifado, ambiente para descanso e alimentação do médico- veterinário e dos funcionários, sanitários/vestiários, local de estocagem de medicamentos e materiais de consumo, e unidade refrigerada exclusiva para conservação de animais mortos e resíduos biológicos), setor de cirurgia (contendo ambiente para preparo do 6 paciente, ambiente de recuperação do paciente, ambiente de antissepsia e paramentação, e sala de lavagem e esterilização de materiais) e setor de internação. Equipamentos / móveis: Quanto aos equipamentos e móveis necessários, balança para pesagem dos animais, mesa impermeável, pia de higenização, armários, assentos, sofá, balcão, fococirúrgico, baias e boxes, equipamentos para anestesia, equipamentos para aquecimento, dentre outros. Higienização / Boas práticas: O estabelecimento terá um Manual de Boas Práticas – MBP e um Procedimento Operacional Padronizado – POP, contendo o passo-a- passo das atividades realizadas, informando o produto utilizado, frequência a ser realizada, responsável pela atividade, EPIs necessários e demais informações pertinentes a: Higienização das instalações, equipamentos, móveis e utensílios; Assepsia pré- cirúrgica e paramentação da equipe; Descrição da higienização das mãos; Manejo dos resíduos; Controle integrado de vetores e pragas urbanas; Controle de validade de produtos e medicamentos; Controle de qualidade e temperatura de imunobiológicos e medicamentos; Manutenção dos equipamentos e instrumentos; Higienização de toalhas, cobertores e afins utilizados nos animais; Descrição dos procedimentos e instruções de biossegurança em laboratório de análises clínicas e centro de diagnóstico. Documentação: Possuirá Cadastro Municipal de Vigilância em Saúde – CMVS; Registro perante o Conselho Regional de Medicina Veterinária do Estado; Constituição da empresa (CNPJ, contrato social); PPRA - Programa de Prevenção de Riscos Ambientais; PCMSO - Programa de Controle Médico de Saúde Ocupacional; PGRSS - Plano de Gerenciamento de Resíduos de Serviços de Saúde; e Comprovante de higienização dos reservatórios de água. 1.3. DADOS DOS EMPREENDEDORES, EXPERIÊNCIA PROFISSIONAL E ATRIBUIÇÕES; 7 1.4. MISSÃO DA EMPRESA; A Clínica Veterinária Alcanpet tem como missão atender seus clientes com produtos e serviços diferenciados e de alta qualidade no que se refere saúde, beleza, bem-estar físico e mental dos animais, fornecendo assim, um ambiente agradável e saudável. 1.5. DADOS DO EMPREENDIMENTO; SETORES DE ATIVIDADE; FORMA JURÍDICA; ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO. Nome da Empresa: Clínica Veterinária Alcanpet CPF/CNPJ da Empresa: 55.043.565/0001-44 Setores de Atividades: Comércio e Serviços Veterinários Forma Jurídica: Sociedade Limitada Enquadramento Tributário: Simples Nacional 1.6. CAPITAL SOCIAL E FONTES DE RECURSOS. Sócio 1: Sócio 2: Sócio 3: Nome: Camila Santos Pedro Henrique Antônio Lima Endereço: Rua Damião Sotero, n° 25 Avenida Central, n° 09 Rua Anita Viana, n° 220 Cidade e Estado: Lajeado Novo - MA Porto Franco - MA Jataí - GO Experiências: Formada em administração na Universidade de São Paulo (USP), atuou durante 3 anos em uma rede de açougues da família Braga. Médico Veterinário, formou na Faculdade de Imperatriz (FACIMP), logo fez especialização em cirurgias de animais de pequeno porte, atua a 10 anos nas clínicas Care Pet e My Pets. Formado em Marketing pela Universidade Estadual de Goiás (UEG), empresário experiente vem de uma família especializada na área e atua administrando a Rede de Marketing Lima. Atribuições: Sócia Administradora Sócio e Cirurgião Sócio e participante do Marketing 8 2. ANÁLISE DE MERCADO: 2.1. ESTUDO DOS CLIENTES; Público Alvo: Pessoas físicas com faixa etária entre 22 a 45 anos, maioria mulheres com ensino médio completo, moram na zona urbana, classe média e família pequena. Comportamento dos Clientes: Muito dos clientes frequentam a Clínica Veterinária Alcanpet semanalmente. Abrangência dos Clientes: A procura pela Clínica é através da ótima qualidade dos serviços, do preço acessível e do exelente atendimento. 2.2. ESTUDO DOS CONCORRENTES. Nome do Sócio: Valor (R$): % de Participação: Sócio 1: Camila Santos 107.373,48 40% Sócio 2: Pedro Henrique 93.951,80 35% Sócio 3: Antônio Lima 67.108,42 25% TOTAL: 268.433,70 100% Fontes de Recursos: Os recursos são próprios dos sócios, tanto para a construção quanto para o funcionamento dos primeiros meses do negócio. Qualidade Preço Condições de Pagamento Locali zação Atendimento Serviços ao Cliente Garantias oferecidas Clínica Veterinária Alcanpet ótima viável Até 90 dias e aceita cartão ótima ótimo Clínica e pet shop Garantia de retorno a clínica. Family Dog: ótima 2% a mais Até 60 dias e aceita cartão boa ótimo Clínica Garantia de retorno a clínica. CONCLUSÃO: Existe uma diferença entre as duas clínicas em relação a forma de venda, aos serviços ofertados e aos valores. 9 3. PLANO DE MARKETING: 3.1. DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS SERVIÇOS E DO PREÇO; Serviços: Valores (R$): Banho: 30,00 a 250,00 reais Tosa: 35,00 a 200,00 reais Vacinas: 50,00 a 150,00 reais Consultas: 150,00 reais Plano de Saúde: 60 a 200 reais Exames Laboratoriais: 20,00 a 200,00 reais Tratamentos Dentários: 200,00 a 800,00 reais Internação: 100,00 a 500,00 reais Procedimentos Simples: 40,00 a 150,00 reais Procedimentos Cirurgicos:: 400,00 a 2.500,00 reais 3.2. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS E ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO; Estratégias: O início das operações será marcado por uma forte campanha de marketing, através de panfletos, rádios, carros de som, serão distribuídos catálogos da clínica, ademais ainda será realizada lives pelo instagram a fim de apresentar o ambiente e certificar-se que não haja dúvidas do público em relação a clínica, haverá sorteio na primeira semana de funcionamento da Clínica Veterinária Alcanpet, onde será sorteado banho, torsa e consultas gratuitas a dez clientes. Estrutura: A Clínica Veterinária Alcanpet funcionará 24h, com atendimentos pelas redes sociais e presencialmente. 3.3. LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO. Endereço: Avenida Central Número: 05 Bairro: Centro Cidade: Lajeado Novo Estado: Maranhão Redes Sociais: Clinica_Alcanpet Telefone 1: (99) 99122-3454 Telefone 2: (99) 98421-6069 10 A Clínica Veterinária Alcanpet funcionará 24h, e seguirá Os Procedimentos Operacionais Padrão (POPs), que serão instruções detalhadas descritas para alcançar a uniformidade na execução dos trabalhos. 4. PLANO OPERACIONAL: 4.1. LAYOUT OU ARRANJO FISÍCO; 4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA, COMERCIAL, E DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS; Capacidade máxima de atendimento: 100 animais / dia Capacidade inicial: 80 animais / dia 4.3. PROCESSOS OPERACIONAIS; 4.4. NECESSIDADE DE PESSOAL. Cargo/função: Qualificações necessárias: Veterinário Ensino Superior Auxiliar Veterinário Ensino Médio Completo 11 Tosador Ensino Médio Completo Recepcionista Ensino Médio Completo Auxiliar em Serviços Gerais Ensino Médio Completo 5. PLANO FINANCEIRO: 5.1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS; A – EQUIPAMENTOS Item: Descrição: Qtde: Valor Unitário: Total: 1 Aparelho de Raio-X 01 un R$ 1.800,00 R$ 1.800,00 2 Aparelho de tomografia 01 un R$ 750,00 R$ 750,00 3 Autoclave 01 un R$ 3.000,00 R$ 3.000,00 4 Eletrocardiógrafo 01 un R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 5 Instrumentos cirúrgicos 03 un R$ 800,00 R$ 2.400,00 6 Instrumentos odontológicos 01 un R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 7 Lavadora ultrassônicas 01 un R$ 1.600,00 R$ 1.600,00 8 Máquina de tosa 01 un R$ 500,00 R$ 500,00 9 Soprador/Secador 01 un R$ 2.400,00 R$ 2.400,00 10 Balança 01 un R$ 900,00 R$ 900,00 Sub-total (a): $ 17.850,00 B – MÓVEIS: Item: Descrição: Qtde: Valor Unitário: Total: 1 Armário 02 un R$ 1.200,00 R$ 2.400,00 2 Balcão de atendimento 01 un R$ 1.700,00 R$ 1.700,00 3 Cadeira para balcão 02 un R$ 400,00 R$ 800,00 4 Computador 01 un R$ 3.500,00 R$ 3.500,00 5 Impressora 01 un R$ 1.100,00 R$ 1.100,00 12 6 Maca 01 un R$ 500,00 R$ 500,00 7 Mesa de Inox 02 un R$ 1.500,00 R$ 3.000,00 8 Mesa c/cadeiras para atendimento 01 un R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 9 Mini-geladeira ou cooler 01 un R$ 950,00 R$ 950,00 10 Móvel com pia 02 un R$ 1.500,00 R$ 3.000,00 11 Sofá na recepção 01un R$ 2.200,00 R$ 2.200,00 Sub-total (a): $ 20.650,00 C – VEÍCULOS: Item: Descrição: Qtde: Valor Unitário: Total: 1 Carro 01 un R$ 70.000,00 R$ 70.000,00 Sub-total (a): $ 70.000,00 Total de Investimentos Fixos: Sub-total (R$): 17.850,00 + 20.650,00 + 70.000,00 Total (R$): 108.500,00 5.2. CAPITAL DE GIRO; A – ESTIMATIVA DO ESTOQUE INICIAL: Descrição: Qtde. Valor Unitário Total 1 Ração cão 250 R$ 80,00 R$ 20.000,00 2 Ração gato 200 R$ 70,00 R$ 14.000,00 3 Vacinas 180 R$ 80,00 R$ 14.400,00 4 Coleiras 100 R$ 50,00 R$ 5.000,00 5 Sabonete 150 R$ 12,00 R$ 1.800,00 6 Antiparasitários 200 R$ 40,00 R$ 8.000,00 7 Brinquedos 150 R$ 60,00 R$ 9.000,00 Total de A R$ 72.200,00 B – CAIXA MINIMO, CONTAS A RECEBER: Prazo médio de vendas % Número de dias Média ponderada em dias 13 A vista 60% 0 0 A prazo 1 30% 30 9 A prazo 2 10% 60 6 Prazo médio total 15 dias B – CAIXA MINIMO, FORNECEDORES: Prazo médio de vendas % Número de dias Média ponderada em dias A vista 50% 0 0 A prazo 1 30% 15 4,5 A prazo 2 10% 30 3 A prazo 3 10% 45 4,5 Prazo médio total 12 dias B – CAIXA MINIMO, ESTOQUE: Número de dias Necessidade média de estoque 15 dias B – CAIXA MINIMO, CAPITAL DE GIRO: Número de dias Recursos da empresa fora do seu caixa 1. Contas a receber – Prazo de vendas 15 dias 2. Estoques – Necessidade média de estoque 15 dias Subtotal 1 (item 1+2) 30 dias Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores – prazo médio de compras 12 dias Subtotal 2 12 dias Necessidade Liquida de Capital de Giro em dias (Subtotal 1 – Subtotal 2) 18 dias B – CAIXA MINIMO: 1. Custo Fixo Mensal (Quadro 5.10) 21.927,00 2. Custo Variável Mensal (Subtotal 2 do quadro 5.11) 35.962,50 3. Custo Total da Empresa (Item 1 + 2) 57.889,50 14 4. Custo Total Diário (Item 3 ÷ 30 dias) 1.929,65 5. Necessidade Liquida de Capital de Giro em dias (quadro anterior) 18 dias Total de B – Caixa Mínimo (item 4 x 5) 34.733,70 CAPITAL DE GIRO: Investimentos Financeiros 1. Estoque inicial R$ 72.200,00 2. Caixa mínimo R$ 34.733,70 Total dos Investimentos Financeiros (A+B) R$ 106.933,70 5.3. INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS; INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS R$ Despesas de legalização 1.000,00 Obras civis e/ou reformas 40.000,00 Divulgação 3.000,00 Cursos e treinamentos 5,000,00 Outros 4.000,00 Total 53.000,00 reais 5.4. INVESTIMENTO TOTAL (RESUMO); Descrição dos investimentos Valor (R$) (%) 1. Investimentos Fixos 108.500,00 40,4 % 2. Capital de Giro 106.933,70 39,9 % 3. Investimentos Pré-operacionais 53.000,00 19,7 % Total (1+2+3) 268.433,70 100 Fontes de recursos Valor (R$) (%) 1. Recursos Próprios 233.700,00 100 % 2. Recursos de Terceiros 0,00 0 % 3. Outros 0,00 0 % Total (1+2+3) 233.700,00 100 15 5.5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL; Produto / Serviço Quantidade (estimativa de vendas) Preço de venda unitário (em R$) Faturamento total (em R$) 1 180 R$ 80,00 R$ 14.400,00 2 150 R$ 75,00 R$ 11.250,00 3 100 R$ 60,00 R$ 6.000,00 4 40 R$ 100,00 R$ 4.000,00 5 150 R$ 15,00 R$ 2.250,00 6 75 R$ 120,00 R$ 9.000,00 7 10 R$ 500,00 R$ 5.000,00 8 15 R$ 150,00 R$ 2.250,00 9 5 R$ 1.000,00 R$ 5.000,00 10 75 R$ 55,00 R$ 4.125,00 11 35 R$ 80,00 R$ 2.800,00 12 2 R$ 3.500,00 R$ 7.500,00 13 50 R$ 110,00 R$ 5.500,00 14 8 R$ 600,00 R$ 4.800,00 15 90 R$ 30,00 R$ 2.700,00 Total $ 86.575,00 5.6. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO; Descrição (%) Faturamento estimado Custo total (R$) IMPOSTOS SIMPLES NACIONAL 4% 86.575,00 3.463,00 Subtotal 1 4% 86.575,00 3.463,00 GASTOS COM VENDAS COMISSÕES 0 % 86.575,00 0,00 PROPAGANDAS 1 % 86.575,00 865,75 TAXA DO CARTÃO 2 % 86.575,00 1.731,50 Subtotal 2 3 86.575,00 2.597,25 TOTAL (1+2) 7 86.575,00 6.060,00 16 5.7. APURAÇÃO DO CUSTO DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS; Produto / Serviço Quantidade (estimativa de vendas) Custo unitário de aquisição (em R$) CMD / CMV (em R$) 1 180 R$ 40,00 R$ 7.200,00 2 150 R$ 37,50 R$ 5.625,00 3 100 R$ 30,00 R$ 3.000,00 4 40 R$ 50,00 R$ 2.000,00 5 150 R$ 7,50 R$ 1.125,00 6 75 R$ 50,00 R$ 3.750,00 7 10 R$ 100,00 R$ 1.000,00 8 15 R$ 70,00 R$ 1.050,00 9 5 R$ 300,00 R$ 1.500,00 10 75 R$ 27,50 R$ 2.062,50 11 35 R$ 40,00 R$ 1.400,00 12 2 R$ 800,00 R$ 1.600,00 13 50 R$ 50,00 R$ 2.500,00 14 8 R$ 100,00 R$ 800,00 15 90 R$ 15,00 R$ 1.350,00 Total $ 35.962,50 5.8. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA; Função: N° de empregados Salário Mensal R$ Encargos Sociais % Encargos Sociais R$ Total R$ Veterinário 1 4.500,00 30% 1.350,00 5.850,00 Auxiliar Veterinário 1 1.500,00 30% 450,00 1.950,00 Tosador 1 1.500,00 30% 450,00 1.950,00 Recepcionista 1 1.500,00 30% 450,00 1.950,00 Auxiliar em Serviços Gerais 1 1.500,00 30% 450,00 1.950,00 Total 13.650,00 17 5.9 - ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO; Ativos Fixos Valor do Bem R$ Vida útil em anos Depreciação anual R$ Depreciação mensal R$ Obras civis / reformas 40.000,00 10 2.000,00 167,00 Máquinas e equipamentos 17.850,00 10 1.200,00 100,00 Moveis e máquinas 20.650,00 10 1.200,00 100,00 Veículos 70.000,00 20 1.200,00 100,00 Outros 3.000,00 5 600,00 50,00 Total 151.500,00 6.200,00 517,00 5.10 - ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS; DESCRIÇÃO VALOR MENSAL R$ Água 0,00 Energia Elétrica 800,00 Custos de comercialização 6.060,00 Internet 100,00 Salários e encargos 13.650,00 Material de limpeza 200,00 Combustível 600,00 Depreciação 517,00 Total 21.927,00 5.11- DEMONSTRATIVOS DE RESULTADOS; Quadro Descrição R$ 5.5 1. Receita total com vendas 86.575,00 5.7 2 Custos variáveis totais 35.962,50 3 Margem de contribuição (1-2) 50.612,50 5.10 4 Custos fixos totais 21.927,00 5 Resultado operacional (lucro/prejuízo) (3-4) 28.685,50 18 5.12- INDICADORES DE VIABILIDADE; 5.12.1 PONTO DE EQUILIBRIO; Receita Total: 86.575,00 * 12 meses = 1.038.900,00 anual Custo Variável Total: 35.962,50 * 12 meses = 431.550,00 anual Custo Fixo Total: 21.927,00 * 12 meses = 263.124,00 anual Lucro Total: 28.685,50 * 12 meses = 344.226,00 anual MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO: 1.038.900,00_– 431.550,00 = 607.350,00 = 0,58 1.038.900,00 1.038.900,00 PE: 263.124,00 = 453.662,069 0,58 Isso quer dizer que é necessário que a empresa tenha uma receita total de R$ 453.662,069 ao ano para cobrir todos os seus custos. 5.12.2 LUCRATIVIDADE; Lucratividade: 344.226,00 * 100 = 34.422.600,00 = 33,13 % anual 1.038.900,00 = 1.038.900,00 Isso significa que a cada R$ 100.000,00 sobram R$ 33.130,00 na forma de lucro. 5.12.3 RENTABILIDADE; Rentabilidade: 344.226,00_* 100 = 128,23 % anual 268.433,70 Isso significa que, a cada ano, os empresários recuperam 128,23% do valor investido através dos lucros obtidos no negócio. 5.12.3. PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO. 268.433,70 = 0,78 (ano) 344.226,00 19 Isso significa que, em pouco mais de 6 meses após o início das atividades da empresa, o empreendedor terá recuperado, sob a forma de lucro, tudo o que gastou com a montagem do negócio 6. CONTRUÇÃO DE CENÁRIOS (mensal): Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista Quadro Descrição Valor R$ % Valor R$ % Valor R$ % 5.5 1 receita total com vendas 86.575,00 50 64.931,25 25 108.218,75 25 2 custos variáveis totais 35.962,50 50 26.971,88 25 44.953,13 25 5.6 subtotal 1 Impostos sobre vendas 3.463,00 50 2.597,25 25 4.328,75 25 5.6 subtotal 2 Gastos com vendas 2.597,25 50 1.947,94 25 3.246,57 25 3 margem de contribuição (1-2) 50.612,50 50 37.959,38 25 63.265,63 25 5.10 4 custosfixos totais 21.927,00 50 16.445,25 25 27.408,75 25 Lucro/prejuízo operacional (3-4) 28.685,50 50 21.514,13 25 35.856,88 25 7. AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA: 7.1. ANÁLISE DE MATRIZ F.O.F.A. Fatores internos (controláveis) Fatores externos (incontroláveis) PONTOS FORTES FORÇAS: - Atendimento diferenciado ao cliente; - Equipe qualificada e motivada; - Ótima localização da clínica. OPORTUNIDADES: - Poucos concorrentes na região; - Aumento crescente da demanda. PONTOS FRACOS FRAQUEZAS: - Custo da manutenção elevado. AMEAÇAS: - Impostos elevados. 20 8. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO: Este plano de negócio se faz de extrema importância para a realização de um projeto de sucesso, pois o planejamento é o diferencial para alcançar as metas e estimativas esperadas. 9. REFERÊNCIAS BIOBIOGRÁFICAS: CFMV, Conselho Federal de Medicina Veterinária. Resolução nº 1.275, de 25 de junho de 2019. Conceitua e estabelece condições para o funcionamento de estabelecimentos médico veterinários de atendimento a animais de estimação de pequeno porte e dá outras providências. Diário Oficial União, 2019. CFMV, Conselho Federal de Medicina Veterinária. Resolução nº 1321 de 24 de abril de 2020. Institui normas sobre os documentos no âmbito da clínica médico-veterinária e dá outras providências. Diário Oficial União, 2020. CRMV – MA, Conselho Regional de Medicina Veterinária do Maranhão. Procedimentos exigidos aos estabelecimentos médico-veterinário regularizados. CRMVMA, 2021. SEBRAE, Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas. Como Elaborar um Plano de Negócios. Brasília, 2013.
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