AULA 07 processos adm CONTAS A RECEBER

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AULA 07
MODELO BÁSICO
CONTAS A RECEBER
Contas a receber são os valores que a empresa tem a receber de seus clientes. Nela estão os
benefícios futuros que a empresa concordou com seus clientes.
No artigo de hoje vamos ver como cobrar as contas a receber, quais modelos de e-mail utilizar e assim
reduzir a inadimplência de seus clientes.
Atrasos no pagamento e inadimplência são problemas comuns nas empresas, e se não forem bem
tratados, podem gerar prejuízos financeiros e desgaste no relacionamento com os clientes.
A cobrança de contas a receber tem como objetivo principal reduzir atrasos no pagamento e
inadimplência, com o mínimo de desgaste possível no relacionamento com os clientes.
Para cumprir esse objetivo o setor de cobrança das empresas geralmente executa
diversas tarefas como:
• Envio de e-mails ou SMS com lembretes de contas com vencimento próximo
• Envio de e-mails’ ou SMS para cobrança de contas a receber em atraso
• Ligações telefônicas de cobrança
• Envio de cartas administrativas de cobrança para clientes inadimplentes
EXEMPLO:
Régua de cobrança
Para entender o que é uma régua de cobrança, nada melhor do que um exemplo, então
apresentamos abaixo um exemplo de régua de cobrança com 10 passos:
Passo Descrição do passo Tarefa
1 Lembrete 3 dias antes do vencimento Enviar email de lembrete de vencimento
2 Lembrete no dia do vencimento Enviar email de lembrete de vencimento
3 Cobrança 3 dias após o vencimento Enviar email de cobrança
4 Cobrança 7 dias após o vencimento Enviar email de cobrança
Ligar para cliente
5 Cobrança 15 dias após o vencimento
Enviar email de cobrança
Ligar para cliente
Enviar carta administrativa de cobrança
CONTAS A PAGAR
Contas a pagar são basicamente as obrigações financeiras que a empresa assume com seus
fornecedores, é um tipo de conta onde ficam registrados os compromissos financeiros a serem
liquidados como fornecedores ou impostos.
É importante ficar atento a este processo pois a falta de controle sobre o que tem que ser pago pode
significar, além de falta de organização um grande perigo para o futuro da empresa.
Segue algumas dicas que podem auxiliar a manter o controle desta parte do processo financeiro.
Não adquira muitas dívidas a longo prazo
Saiba qual o limite de endividamento que sua empresa pode assumir
• Não gaste mais do que ganha
• registre todas as suas contas a pagar
• Tenha uma ferramenta de controle financeiro
• Pague suas contas em dia, evitando multas e juros.
• Antecipe os pagamento que oferecem descontos
• Em caso de dificuldades renegocie, não espere a bomba estourar
ATIVO E PASSIVO NA CONTABILIDADE
O Balanço Patrimonial demonstra todos os ativos e passivos na contabilidade da empresa. Além disso,
esse relatório contábil deve ser feito, pelo menos, uma vez por ano após o seu encerramento.
No entanto, além de ser uma demonstração contábil, esse documento é útil para o gerenciamento da
empresa. Afinal, seus números refletem a situação do negócio e ajudam na realização de análises
financeiras. Por isso, é importante que os empreendedores compreendam o significado desses termos.
Assim como a importância que os ativos e passivos possuem na contabilidade.
O que é e o que significa ativo?
Os ativos correspondem a todos os bens e direitos da empresa, elencados no Balanço Patrimonial.
Então, para melhor entendimento, esses ativos podem ser divididos em dois subgrupos.
Confira abaixo quais são eles:
Ativos circulantes
Nos ativos circulantes estão todos os valores da empresa que podem gerar dinheiro em curto
prazo como:
▪ Estoque;
▪ Tributos a recuperar;
▪ Contas a receber durante o ano;
▪ Dinheiro em contas bancárias e no caixa;
▪ Aplicações financeiras que podem ser resgatadas rapidamente.
Ativos não circulantes
Os ativos não circulantes envolvem todos os direitos que podem se transformar em dinheiro no
longo prazo, incluindo os bens do patrimônio. Alguns desses ativos são:
▪ Móveis;
▪ Imóveis;
▪ Veículos;
▪ Máquinas;
▪ Contas a receber no próximo ano;
▪ Aplicações financeiras que podem ser resgatadas no ano seguinte.
O estoque faz parte do ativo circulante da empresa
O que é e o que significa passivo?
Diferente do ativo, passivo é o termo utilizado para especificar todas as obrigações e dívidas
financeiras da empresa. Dessa maneira, são valores que reduzem o valor do negócio e estão
divididos em três grupos.
Passivo circulante
O passivo circulante corresponde a todas as contas da empresa que devem ser pagas dentro de 12
meses, duração do exercício social do negócio. Portanto, confira abaixo alguns exemplos desses
passivos:
▪ Folha de pagamento;
▪ Impostos e contribuições;
▪ Contas a pagar com fornecedores;
▪ Distribuição de lucro a ser feita entre os sócios.
O controle adequado do passivo circulante é fundamental para a saúde da sua empresa. Afinal, ele
permite a elaboração de um bom planejamento financeiro, assim como dá uma ideia da quantia
necessária para que o empreendedor honre seus compromissos.
Passivo não circulante
A principal diferença entre o passivo não circulante e o anterior são os prazos de pagamento, que
devem estar dentro de um período superior a 12 meses. Por isso, veja abaixo alguns exemplos desse
tipo de dívida:
▪ Empréstimos bancários de longo prazo;
▪ Títulos de créditos de um empréstimo;
▪ Compras divididas em prestações com período superior a 12 meses;
▪ Aportes financeiros de sócios, acionistas e/ou investidores com prazo de quitação superior a um ano.
Além de ser uma forma de organizar as finanças da empresa, os passivos não circulantes são
importantes para o devido controle das dívidas de qualquer negócio.
Patrimônio líquido
O Patrimônio Líquido é formado pelas contas de Capital social, Reservas de Lucros, Reserva de
Capital, Ações em tesouraria, Ajustes de avaliação patrimonial
O resultado líquido operacional é o resultado do ativo menos o passivo. Ele precisa estar inserido
entre as obrigações do passivo, pois é uma obrigação que a empresa tem na escrituração contábil junto
aos seus sócios.
O QUE É FLUXO DE CAIXA ( básico)
O fluxo de caixa é todo o dinheiro envolvido em sua empresa. É através dele que se faz
uma análise de todo o dinheiro que entra na empresa, e todos os gastos necessários para manter
a empresa funcionando. Para que esse controle funcione corretamente, você deve primeiramente
inserir todos os dados de movimentação financeira.
Mesmo sendo dados básicos, como os gastos necessários para quitar as contas de energia da
empresa, os dados devem ser lançados frequentemente na planilha de fluxo de caixa. Se possível,
diariamente. Quanto mais detalhado for o fluxo de caixa, melhores e mais eficazes serão seus
resultados.
Conceitos
Plano de Contas: É a lista de contas que serve para registrar as atividades de uma empresa.
Representado pela aba Cadastros
Receitas: É todo recurso proveniente da venda ou prestação de serviço de uma empresa. É
lançado na aba ENTRADA.
Despesas: É todo gasto despendido pela empresa para manter suas operações. É lançado na
aba SAÍDA
EM RESUMO...
Fluxo de caixa é o movimento das entradas (recebimentos: vendas à vista, a prazo, duplicatas e etc)
e saídas (pagamentos: compras à vista, a prazo, duplicatas, despesas e etc) de dinheiro do caixa de
uma empresa.
Resumindo:
SALDO DE CAIXA DO DIA saldo anterior + total de receita - total de despesa
EXEMPLO BASICO:
Saldo Inicial: R$ 1.500,00
Exemplo 2:
Formato tabelado exemplo 2:
SALDO FINAL: SALDO DE CAIXA+ RECEITA - DESPESAS
Fluxo do caixa - 2020
Saldo do caixa R$ 5.000,00
Meses Despesas Receitas
Janeiro
R$ 27.234,40 R$ 40.521,20
Fevereiro
R$ 29.142,50 R$ 39.697,50
Março
R$ 26.465,90 R$ 41.098,10
Abril
R$ 28.233,80 R$ 43.110,30
Maio
R$ 30.537,30 R$ 42.235,40
Junho
R$ 26.710,50 R$ 41.863,80
Julho
R$ 27.516,30 R$ 40.456,10
Agosto
R$ 29.889,70 R$ 44.489,90
Setembro
R$ 28.774,10 R$ 43.185,30
Outubro
R$ 30.674,60 R$ 45.741,50
Novembro
R$ 26.984,70 R$ 46.834,80
Dezembro
R$ 31.175,30 R$ 48.228,70
Total
R$ 343.339,10 R$ 517.462,60
Saldo final do caixa R$ 179.123,50
ATIVIDADE 01
CONTROLE DE DESPESAS E RECEITAS,MODELO BASICO:
Com base em suas receitas e despesas, preencha as planilhas abaixo e responda:
1) Escrever sua conclusão:
a) Analisando a planilha 1: Valor da despesa e valor pago da primeira planilha:
b) Comparando o valor da receita com a despesa:
2) O que você poderá fazer para solucionar as despesas? (use o 5W2H)
3) Qual foi seu saldo final do mês?
DESPESAS
RECEITAS
ATIVIDADE 02
Questão 2: Qual o resultado líquido dos seguintes casos abaixo?
ATIVO PASSIVO
CAIXA............................... R$150.000,00 Duplicatas a pagar --------------- R$
1.700,00
Moveis e utensílios ------- R$200.000,00 Salários a pagar ---------------- R$
20.000,00
DESAFIO QUESTÃO
PROBLEMA PROCESSOS ADMINISTRATIVOS.doc
Duplicatas a receber ----------- 7.000,00 Encargos a pagar-------------------R$
1.500,00
Gabarito: R$ 333.800,00
ATIVO PASSIVO
CAIXA............................... 200 Duplicatas a pagar --------------- 170
Moveis e utensílios ----------- 300 Salários a pagar -------------------- 20
Duplicatas a receber ----------- 70 Soma =
Soma=
GABARITO: R$ 380,00
QUESTÃO 3: Indique o fluxo de caixa final do caso abaixo. No modelo tabelado.
a)
Gabarito: R$ 49.060,00
b)
Gabarito ( saldo final): b) R$ 42.010,00
RESPONDA:
a) Na tabela 1, quais os meses que podemos observar que ocorreu saldo negativo? Indique
o valor do saldo em cada mês.
b) Compare o saldo final da tabela do ano 2020 com o ano 2021.