Fluxogramas EPO

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UNIVERSIDADE VEIGA DE ALMEIDA 
Professor: Marcos Aurélio Salles 
e-mail: msalles@uva.edu. 
ESTRUTURAS E PROCESSOS ORGANIZACIONAIS 
1º Semestre de 2013 
 
Exercícios sobre fluxogramas: 
 
1. Com base nas informações abaixo, você deve fazer um fluxograma vertical 
(utilize o modelo, em anexo), por unidade organizacional envolvida, do sistema 
de contas a receber da Empresa UVA-EPO: 
 
SEÇÃO DE CRÉDITO E COBRANÇA: 
 
• recebe pela manhã, da Seção de Faturamento, as cinco vias das duplicatas e 
um resumo de faturamento, referente ao faturamento realizado no dia anterior. 
 
• confere as duplicatas recebidas com o resumo. 
 
• Em seguida executa os seguintes procedimentos: 
- arquiva as primeiras vias de duplicatas em uma pasta, em ordem numérica, 
no aguardo da remessa, pelo almoxarifado, do canhoto da nota fiscal que 
comprova a entrega; 
- envia as segundas vias de duplicatas à Tesouraria; 
- retira do arquivo o formulário títulos não negociados e registra os dados das 
duplicatas, por dezena do mês de vencimento; 
- arquiva as terceiras vias, por ordem numérica, em uma pasta; 
- retira do arquivo o formulário faturamento do mês e, com base nas quintas 
vias das duplicatas, lança, na linha correspondente ao dia do faturamento, os 
totais em reais das duplicatas, de acordo com seu prazo de vencimento, e 
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-arquiva as quintas vias de duplicatas, por ordem do mês de vencimento. 
 
TESOURARIA: 
• recebe segundas vias de duplicatas e decide sobre quais duplicatas colocar 
em banco para cobrança e quais deixar em carteira, para cobrança por meio de 
cobrador, na data do vencimento; 
• anota a decisão no corpo das duplicatas (no caso de cobrança bancária, 
anota também o nome do banco); e 
• devolve as segundas vias de duplicatas que foram colocadas em banco para 
cobrança à Seção de Crédito e Cobrança; 
• envia as segundas vias de duplicatas (que não foram para cobrança bancária) 
ao cobrador 
 
COBRADOR: 
• recebe as segundas vias das duplicatas ne visita os clientes, obtém suas 
assinaturas nas segundas vias de duplicatas e as devolve à Seção de Crédito e 
Cobrança. 
 
OBS. Considere as atividades de conferência como uma execução ou 
inspeção. 
 
 
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5 Rotina: Atual x
7 Proposta
1 Setor:
1 Efetuado por:
2 Data:
Ordem
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
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24
25
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27
Símbolos
S
ím
b
o
lo
s
Análise ou operação
Transporte
Execução ou Inspeção
Arquivo provisório
Arquivo definitivo
CRÉDITO E 
COBRANÇA
Setor
SEÇÃO DE CRÉDITO E COBRANÇA
Marcos
18/5/10
T
o
t
a
is
Tipo de Rotina
contas a receber 
Descrição dos passos
CRÉDITO E 
COBRANÇA
CRÉDITO E 
COBRANÇA
CRÉDITO E 
COBRANÇA
CRÉDITO E 
COBRANÇA
CRÉDITO E 
COBRANÇA
CRÉDITO E 
COBRANÇA
CRÉDITO E 
COBRANÇA
TESOURARIA
TESOURARIA
TESOURARIA
TESOURARIA
TESOURARIA
COBRADOR
COBRADOR
COBRADOR
recebe pela manhã, da Seção de Faturamento, as cinco vias das duplicatas e um resumo de 
faturamento, referente ao faturamento realizado no dia anterior
confere as duplicatas recebidas com o resumo
arquiva as primeiras vias de duplicatas em uma pasta, em ordem numérica, no aguardo da remessa, pelo 
almoxarifado, do canhoto da nota fiscal que comprova a entrega
envia as segundas vias de duplicatas à Tesouraria
retira do arquivo o formulário títulos não negociados e registra os dados das duplicatas, por 
dezena do mês de vencimento;
arquiva as terceiras vias, por ordem numérica, em uma pasta
retira do arquivo o formulário faturamento do mês
arquiva as quintas vias de duplicatas, por ordem do mês de vencimento
recebe segundas vias de duplicatas
decide sobre quais duplicatas colocar em banco para cobrança e quais deixar em carteira, 
para cobrança por meio de cobrador, na data do vencimento
anota a decisão no corpo das duplicatas (no caso de cobrança bancária, anota também o 
nome do banco)
devolve as segundas vias de duplicatas que foram colocadas em banco para cobrança à 
Seção de Crédito e Cobrança
envia as segundas vias de duplicatas (que não foram para cobrança bancária) ao cobrador
recebe as segundas vias das duplicatas 
obtém suas assinaturas nas segundas vias de duplicatas 
devolve à Seção de Crédito e Cobrança
Fluxograma Vertical
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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2) Leia o texto abaixo e desenhe um fluxograma parcial ou descritivo, fazendo 
uso dos seguintes símbolos: 
 
A Empresa UVA-EPO não tinha um estoque informatizado e o os pedidos ao 
estoque ocorriam da seguinte forma: 
 
O estoquista ao receber uma solicitação de peça, verifica na listagem do 
estoque a disponibilidade da mesma. Caso esteja disponível, a peça é 
entregue ao solicitante e em seguida, é efetuada a baixa no estoque. Caso a 
peça não esteja disponível, verifica-se junto aos fornecedores de peças*, o 
tempo de entrega. Informa-se o tempo necessário ao solicitante. Caso este 
(solicitante) ainda deseje a peça, o pedido ao fornecedor é efetuado 
imediatamente. Aguarda-se a chegada da peça e a sua entrada no estoque. 
Em seguida ela é entregue ao solicitante e é efetuada a baixa no estoque. 
 
 considere que o fornecedor sempre tem a peça solicitada disponível 
para entrega. 
 
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