Planejamento Tributario

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A opção pelo Simples em relação às obrigações acessórias exigidas pelo Fisco. Aponte a alternativa incorreta na lista a seguir:
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O Estado de Direito é uma sociedade civil política e juridicamente organizada. Esta é estabelecida em três poderes bem definidos: Poder Legislativo
Judiciário. 
Diante deste conceito marque a alternativa correta que indica as responsabilidades e obrigações de cada poder respectivamente:
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Consideremos uma empresa com Receita Bruta nos 12 meses anteriores ao período de apuração de R$200.000,00 e cuja receita em Janeiro de 20
Alíquota nominal da nova tabela: 7,30%
Parcela a deduzir: R$ 5.940,00
Receita de Janeiro: R$ 20.000,00
Calcular o Simples de Janeiro:
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Para que uma prestação pecuniária compulsória possa ser conceituada como tributo, é preciso que, além de ser cobrada mediante atividade admin
vinculada, tenha como objeto:
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manter o livro caixa em que será escriturada sua movimentação financeira e bancária;
apresentar a declaração única e simplificada de informações socioeconômicas e fiscais, aos órgãos competentes conforme prazo pré estipulado
emitir documento fiscal comprovando a venda de mercadoria ou prestação de serviço;
realizar inventário dos estoques na data de fechamento do
balanço.
entregar declaração eletrônica que deva conter os dados referentes aos serviços prestados ou tomados de terceiros.
Poder Legislativo: Deve criar e alterar legislação; Poder Executivo: Deve cobrar e fiscalizar as cobranças; Poder judiciário: Deve julgar e
dúvidas;
Poder Legislativo: Deve criar legislação e fiscalizar a cobrança; Poder Executivo: Deve cobrar e extinguir tributos; Poder judiciário: Deve julgar 
Poder Legislativo: Deve criar e alterar legislação; Poder Executivo: Deve cobrar e julgar conflitos; Poder judiciário: Deve fiscalizar e dirimir dúvid
Poder Legislativo: Deve criar legislação e cobrar os tributos; Poder Executivo: Deve cobrar e fiscalizar tributos; Poder judiciário: Deve julgar e d
Poder Legislativo: Deve criar e alterar legislação; Poder Executivo: Deve cobrar e fiscalizar e extinguir tributos; Poder judiciário: Deve julgar e di
 
R$ 906,00
R$ 876,00
R$
866,00
R$ 896,00
R$ 886,00
unicamente moeda corrente, constitua ou não sanção de ato ilícito e esteja instituída em lei.
moeda corrente ou valor que nela possa ser expresso, constitua ou não sanção de ato ilícito e esteja instituída em lei.
unicamente moeda corrente, não constitui sanção de ato ilícito e esteja instituída em lei.
moeda corrente ou valor que nela possa ser expresso, não constitua sanção de ato ilícito e esteja instituída
em lei.
moeda corrente ou valor que nela possa ser expresso, não constitua sanção de ato ilícito e esteja instituída na legislação tributária.
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Analise as duas assertivas a seguir e marque a alternativa correta:
 
I - A imunidade tributária ocorre quando a regra constitucional impede a incidência da regra jurídica de tributação, sendo assim se cria um direito su
que o Estado se abstenha de cobrar tributos. Isso trata de uma incidência constitucionalmente qualificada. Logo, o que é imune não pode ser tributa
 
II - É preciso ter clareza de que imunidade e isenção são institutos distintos, enquanto a imunidade está situada no plano constitucional, à isenção v
ordinária do ente político que possui competência para a instituição de determinado tributo. Apenas quem tem poder para instituir tem poder para is
imunidade cabe somente a Constituição estabelecer.
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Qual das alternativas a seguir indica a forma de composição do faturamento das empresas optantes pelo simples nacional para enquadramento trib
entendimento do conceito de simplificação tributária do simples nacional:
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Os processos entre o contribuinte e o fisco são divididos em ações de iniciativa do fisco e do contribuinte, abaixo aponte a ação que NÃO cabe ao c
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Após a leitura das afirmações a seguir, identifique abaixo a resposta correta:
 
I. Sem prejuízo da progressividade no tempo a que se refere o art. 182, § 4º, inciso II, CF, o IPTU poderá ser progressivo em razão do valor do imóv
alíquotas diferentes de acordo com a localização e o uso do imóvel.
 
II. A vedação à retenção ou qualquer restrição à entrega de recursos previstas no artigo 160, parágrafo único, CF, não impede a União e os Estados
entrega de recursos ao pagamento de seus créditos, excluídos os de suas autarquias. 
 
III. É vedado à União instituir tributo que não seja uniforme em todo o território nacional ou que implique distinção ou preferência em relação a Estad
a Município, em detrimento de outro, admitida a concessão de incentivos fiscais destinados a promover o equilíbrio do desenvolvimento sócio/econô
regiões do país.
 
IV. As contribuições sociais e de intervenção no domínio econômico de que trata o caput do artigo 149, CF, não incidirão sobre as receitas decorren
incidem sobre a importação de produtos estrangeiros ou serviços.
A assertiva II é falsa e a I é verdadeira;
Ambas assertivas são verdadeiras e a II explica a I;
Ambas assertivas são falsas;
Ambas assertivas são verdadeiras mas I não tem relação com II;
A assertiva I é falsa e a II é
verdadeira;
A empresa deve pagar tributo apenas da atividade principal;
A empresa deve utilizar a atividade predominante para determinar em qual tabela de partilha irá se enquadrar para cálculo do imposto;
Ambas atividades devem ser somadas para identificar a alíquota adequada em cada partilha e separadas para aplicação da
alíquota;
Quando a empresa possui duas atividades, o faturamento de cada atividade é separado para identificação da alíquota adequada;
Ter atividades diferenciadas não interfere em nada o cálculo do imposto do simples nacional.
 
Ação declaratória;
Mandato de Segurança;
Cautela
Fiscal;
Ação de repetição de indébito;
Ação Anulatório de Lançamento Tributário;
As assertivas I, II, III e IV estão corretas.
Apenas a assertiva III está correta.
Apenas as assertivas III e IV estão corretas.
As assertivas I, III e IV estão
corretas.
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Observe as assertivas a seguir: 
 
I - O Agente arrecadador deve tratar de forma igual os contribuintes de situações econômicas semelhantes. 
II - Os entes federativos não podem exigir ou aumentar tributos sem que para isso tenha sido estabelecida uma lei. 
III - Os efeitos da Lei não Podem cobrar tributos referentes a fatos geradores antes do início da lei.
IV- A existência de desigualdades justifica a criação de categorias ou classes distintas de contribuintes.
 
Quais dessas assertivas estão versando sobre o princípio da isonomia ?
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De acordo com o disposto no art. 145, inciso II, da CF, as taxas constituem a modalidade de tributo que se pode cobrar em razão do exercício do po
utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos à sua disposição. Sobre elas, pode
afirmativas, com exceção de: 
Apenas as assertivas II e III estão corretas.
III e IV
I e
IV
II e IV
II e III
I e II 
É um tributo que não pode ter base de cálculo ou fato gerador idênticos aos que correspondam a imposto, nem ser calculado em função do cap
Serviços públicos divisíveis são aqueles suscetíveis de utilização, separadamente.
Os serviços públicos que ensejam a sua cobrança consideram-se utilizados pelo contribuinte efetivamente, quando, sendo de utilização
postos à sua disposição mediante atividade administrativa em efetivo funcionamento.
Competente para instituir e cobrar a taxa é a pessoa política – União, Estado, Distrito Federal ou Município- legitimada para a realizaçãoda ativ
fato gerador do tributo.
Serviços públicos específicos são aqueles que podem ser destacados em unidades autônomas de intervenção, de utilidade ou de necessidade 
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Para uma empresa que no mês de abril deste ano obteve receita na venda de mercadorias no montante de R$ 2.000.000,00 e na venda de serviço
300.000,00. Calcule qual será o valor a pagar pela empresa neste mês de abril referente à CSLL e IRPJ, respectivamente pelo Lucro Presumido:
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No processo judicial tributário, as ações abaixo, são de exclusividade do contribuinte. Aponte qual a opção que não é exclusividade do contribuinte.
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Para uma empresa que no primeiro trimestre deste ano obteve um lucro antes do IRPJ e da CSLL de R$ 360.000,00, e que dentre as despesas adm
5.000,00 referem-se a despesas não dedutíveis conforme a legislação do IRPJ. Também para a CSLL o somatório de despesas indedutíveis da bas
R$ 5.000,00. 
Calcule quanto a empresa irá pagar de CSLL e IRPJ respectivamente nesse trimestre, optando pelo Lucro Real.
Resposta
correta: R$ 32.850,00 e R$ 85.250,00
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Para uma empresa de enquadrar no Simples Nacional, deve-se ir ao portal do Regime Tributário e optar pelo regime, contanto, que siga os seguinte
ser micro ou pequena empresa, não pode ter um faturamento anual igual ou superior ao valor teto estabelecido pelas normas vigentes, e não se po
vinculada à outra empresa. Além disso, a empresa precisa ser analisada em alguns itens, porque o porte do enquadramento é definido com base no
diversas atividades desempenhadas e na quantidade de funcionários. A empresa XXX com Receita Bruta nos 12 meses anteriores ao período de a
R$200.000,00 e cuja receita em Janeiro de 2018 foi de R$20.000,00, quer esclarecer alguns valores do cálculo para o recolhimento do simples nac
no anexo I apresentado abaixo:
 
 
Diante dos dados expostos pode-se afirmar que o valor encontrando antes de deduzir, a parcela da faixa respectiva, ou seja o resultado da aplicaçã
foi: Assinale alternativa correta.
R$ 30.240,00 e R$ 50.400,00
R$ 23.040,00 e R$
62.000,00
R$ 28.240,00 e R$ 50.400,00
R$ 36.240,00 e R$ 72.000,00
R$ 28.240,00 e R$ 62.000,00
Ação Execução
Fiscal
Ação Anulatória de lançamento tributário
Ação de Repetição de Indébito
Ação de Consignação de pagamento
Ação Declaratória
R$ 63.350,00 e R$ 54.750,00
R$ 32.850,00 e R$ 30.500,00
R$ 32.850,00 e R$ 85.250,00
R$ 63.350,00 e R$ 82.250,00
R$ 32.850,00 e R$
54.750,00
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Resposta
correta: R$ 14.600,00
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Qual dos princípios a seguir tem como objetivo proteger o contribuinte em relação aos efeitos tributários dos atos já praticados, e decorre de um pri
Direito, que diz que a lei não pode retroagir para prejudicar o “o direito adquirido, o ato jurídico perfeito e a coisa julgada” (art. 5º da Constituição Fe
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Entre as afirmações conceituais sobre planejamento tributário, apresentadas a seguir, relacione a nomenclatura com o conceito:
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Leia atentamente as duas assertivas a seguir:
 
I - As fontes de Direito não se restringem apenas às leis, elas incorporam uma série de princípios e normas de conduta que regulam a convivência d
o sentido de origem, proveniência, lugar de onde emanam normas e princípios jurídicos. 
II - As fontes do Direito se dividem em fontes primárias e secundárias, onde as fontes primárias podem inovar em matéria jurídica, isso significa que
modificar ou extinguir preceitos jurídicos.
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O Lucro Real é o lucro líquido do período de apuração, apurado de acordo com a legislação societária e ajustado pelas adições, exclusões ou comp
autorizadas pela legislação do IR. Qualquer empresa pode optar pela tributação do lucro real, mas algumas são obrigadas a utilizar esta modalidad
R$
20.000,00
R$ 14.600,00
R$ 866,00
R$ 8.660,00
R$ 5.940,00
Princípio da Irretroatividade
Princípio da Isonomia
Princípio da Anterioridade
Princípio da Legalidade
Princípio da Seletvidade
Elusão Fiscal É o uso de meios ilícitos para evita
taxas, impostos e outros tributos.
Respo
sta
correta
:
É uma forma que aparentemente não 
ilícita de isenção de tributo, mas adot
atípicos, para não pagá-lo.
Evasão Fiscal É uma forma que aparentemente n
forma ilícita de isenção de tributo, m
artificiosos e atípicos, para não pag
Resposta
correta:
É o uso de meios ilícitos para evi
impostos e outros tributos.
Elisão FIscal É muito utilizada por empresas qua
internacionais de recursos, na busc
tributários diferentes em países dife
direcionar o tráfego dos valores.
Ambas assertivas estão erradas;
Ambas assertivas estão corretas sendo que a II assertiva é a complementação da I
assertiva;
A assertiva I é falsa e a assertiva II é verdadeira;
A assertiva II é falsa e a assertiva I é verdadeira;
Ambas assertivas são verdadeiras mas a II assertiva não tem nenhuma relação com a I assertiva;
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características relacionadas a tamanho (porte) e tipo de atividade desenvolvida.
 
Diante deste conceito escolha as alternativas que apresentaram condições obrigatórias as empresas para a opção pelo lucro real:
Opção ausente - Incorreto
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Observe as assertivas a seguir: 
 
I - O Agente arrecadador deve tratar de forma igual os contribuintes de situações econômicas semelhantes. 
II - Os entes federativos não podem exigir ou aumentar tributos sem que para isso tenha sido estabelecida uma lei. 
III - Os efeitos da Lei não Podem cobrar tributos referentes a fatos geradores antes do início da lei.
IV- A existência de desigualdades justifica a criação de categorias ou classes distintas de contribuintes.
 
Quais dessas assertivas estão versando sobre o princípio da isonomia ?
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A base de cálculo, para se estabelecer o limite máximo de faturamento é a receita bruta, entendida como tal o produto da venda de bens e serviços
própria, excluídas as vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos. As alíquotas aplicáveis variam por faixa de faturamento e ativid
anexo da Lei N. 123/06. Sua apuração deve ser efetuada após a empresa ter todos os dados mensais sobre suas receitas brutas, para cada tipo d
de tabela, que varia de alíquota por conta das respectivas receitas. A lei trata as receitas por atividades, ou seja, há a necessidade de segregação p
presta serviço e revende mercadorias não poderia aplicar a mesma alíquota para a atividade de serviços e de revenda respectivamente. Aponte na
que não pertence ao rol das atividades aceitas no simples nacional:
Que tiverem lucros, rendimentos ou ganhos de capital oriundos do
exterior;
Cujas atividades sejam de bancos comerciais, bancos de investimentos, bancos de desenvolvimento, caixas econômicas, sociedades d
e investimento, sociedades de crédito imobiliário, sociedades corretoras de títulos, valores mobiliários e câmbio, distribuidoras de títulos
empresas de arrendamento mercantil, cooperativas de crédito, empresas de seguros privados e de capitalização e entidades de previdê
Que, autorizadas pela legislação tributária, usufruam de benefícios fiscais relativos à imunidade ou redução do imposto;
Que, no decorrer do ano-calendário, tenham efetuado pagamento mensal pelo regime de estimativa, na forma do art. 2º da Lei nº 9.430
1996 ;
Cuja receita total no ano-calendário anterior seja superior ao limite de R$ 78.000.000,00 (setenta e oito milhões de reais) ou proporciona
do período, quando inferior a 12 (doze) meses; (Redação dada pela Lei nº 12.814, de 16 de maiode 2013)
III e IV
I e II
II e IV
II e III
I e
IV
Receitas decorrentes da locação de bens móveis.
Receitas decorrentes da venda de mercadorias sujeitas à substituição tributária.
Receitas decorrentes de venda de mercadorias industrializadas.
Receitas decorrentes da prestação de serviços de fornecimento e gestão de recursos humanos para
terceiros.
Receitas decorrentes da venda de móveis.
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