Avaliação Final (Objetiva) dir tributário

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GABARITO | Avaliação Final (Objetiva) - Individual
(Cod.:954600)
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Prova 84333335
Qtd. de Questões 10
Acertos/Erros 6/4
Nota 6,00
Recebe o nome de Sociedade Limitada (ou Sociedade por Cotas de Responsabilidade Limitada) 
aquela que é formada por duas ou mais pessoas que se responsabilizam solidariamente e de forma 
limitada ao valor de suas quotas pela integralização do capital social, ou seja, a responsabilidade de 
cada sócio é limitada (daí o seu nome) à quantidade de cotas que ele possui. Cotas são a parcela de 
contribuição do sócio no que diz respeito ao capital social da empresa.
Fonte: adaptado de: SANTIAGO, E. Sociedade Limitada. Infoescola, 4 set. 2011. Disponível em: 
https://www.infoescola.com/administracao_/sociedade-limitada/. Acesso em: 29 jan. 2024.
Segundo o texto e o Código Civil, analise as afirmativas a seguir sobre sociedade limitada:
I. A sociedade limitada pode ser administrada por uma ou mais pessoas designadas no contrato social 
ou em ato apartado.
II. O contrato social da sociedade limitada poderá prever a regência supletiva da sociedade limitada 
pelas normas da sociedade anônima.
III. O sócio que não integralizar, de acordo com os prazos e condições previstas no contrato de 
constituição da limitada, será excluído da sociedade. 
IV. A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem 
solidariamente pela integralização do capital social.
É correto o que se afirma em:
A III e IV, apenas.
B I, II e III, apenas.
C I, II, III e IV.
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D II e IV, apenas.
Sobre a vigência da lei tributária: em 1º de novembro de 2023 foram oficialmente publicados no 
Diário Oficial as seguintes legislações:
(I) uma decisão coletiva de jurisdição administrativa da Secretaria da Fazenda de um estado; 
(II) um ato administrativo emitido pela Secretaria da Fazenda de um Estado; 
(III) um convênio entre Estados.
Considerando o problema apresentado e o Código Tributário Nacional (CTN), analise as afirmativas 
sobre a vigência da lei tributária e marque a opção correta:
A todos entram em vigor 30 dias após sua publicação.
B todos entram em vigor na data deles prevista.
C todos entram em vigor na data da sua publicação.
D entram em vigor 30 dias após sua publicação, na data da sua publicação e na data deles prevista,
respectivamente.
E entram em vigor na data da sua publicação, 30 dias após sua publicação e na data deles prevista,
respectivamente.
João, cidadão brasileiro, residente e domiciliado em Sarandi, Paraná, é proprietário de um imóvel 
residencial de valor venal de R$ 500.000,00. Em 2023, o Município de Sarandi instituiu um imposto 
sobre a propriedade predial e territorial urbana (IPTU) com alíquota de 1%.
Considerando essas informações, assinale a alternativa correta a respeito da obrigação tributária de 
João com relação ao IPTU:
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A João é obrigado a pagar o IPTU, pois o imóvel está localizado no perímetro rural do Município
de Sarandi.
B João é obrigado a pagar o IPTU, pois é proprietário de imóvel que está localizado no perímetro
urbano do Município de Sarandi, que instituiu o imposto.
C João não é obrigado a pagar o IPTU, pois o imóvel é de sua propriedade e uso pessoal.
D João é obrigado a pagar IPTU, pois se trata de imóvel residencial. 
E João é obrigado a pagar o IPTU, pois o imóvel tem valor venal de R$ 500.000,00.
Rubens Gomes de Sousa considera o tributo como figura unitária. Já Pontes de Miranda e Alfredo 
Augusto Becker estabelecem dois tipos de tributos: o imposto (visa financiar serviços estatais e tem 
por base de cálculo fato lícito qualquer) e as taxas (serviços estatais divisíveis). Por fim, Geraldo 
Ataliba classifica os tributos como vinculados a uma atuação estatal (taxa e contribuição de melhoria) 
e como não vinculados (impostos). A classificação dos tributos é importante para se estabelecer a 
competência tributária entre os entes políticos (União, Estados, Distrito Federal e Municípios) e 
identificar o regime jurídico, as características próprias de cada figura tributária. 
Fonte: adaptado de: BARBOSA, Caroline A. S. O Direito Tributário, as espécies de tributos e a 
competência tributária. Jusbrasil, 2016. Disponível em: https://www.jusbrasil.com.br/artigos/o-
direito-tributario-as-especies-de-tributos-e-a-competencia-tributaria/338957113. Acesso em: 16 jan. 
2024.
Considerando a classificação dos tributos quanto ao impacto financeiro, relacionando-se à 
repercussão econômico-financeira do tributo, sobre a principal distinção entre os tributos diretos e 
indiretos, analise as afirmativas a seguir:
I. Os tributos diretos têm seu ônus financeiro transferido para os consumidores, enquanto tributos 
indiretos têm uma relação direta com a renda do contribuinte.
II. Os tributos diretos têm uma relação direta entre a cobrança e a renda do contribuinte, de forma que 
a mesma pessoa obrigada ao pagamento do tributo suporta, efetivamente, o seu ônus econômico. 
III. Os tributos indiretos são pagos por todos os integrantes da cadeia produtiva, por exemplo, ICMS, 
incide em toda a cadeia produtiva e deve, portanto, ser recolhido por todos os integrantes (industriais, 
atacadistas e varejistas).
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IV. A principal diferença entre tributos diretos e indiretos é que, nos tributos diretos, o contribuinte de 
direito arca efetivamente com o ônus financeiro, enquanto nos tributos indiretos, esse ônus é 
repassado para quem está na cadeia produtiva (contribuinte de fato).
 
É correto o que se afirma em:
A III e IV, apenas. 
B II, III e IV, apenas.
C II e III, apenas. 
D I, apenas.
E I, II e III, apenas. 
Duplicata ou duplicata mercantil é um tipo de título de crédito que é regulado por nossa legislação na 
Lei de número 5.474/68. Tem-se por definição de duplicata que esta é um título de crédito que 
constitui o instrumento de prova do contrato de uma compra e venda, ou prestação de serviços. É 
importante dizer que esse dispositivo é um documento nominal emitido pelo comerciante com um 
valor total e com vencimento da fatura, ou seja, o comprador ou prestador de serviços se obriga a 
realizar a prestação dentro do prazo, a devida importância determinada pela fatura. Esse dispositivo é 
título casual, circulável inclusive através de endosso. O termo duplicata não é uma cópia de outro 
documento ou até mesmo da fatura, pois esta é proveniente de uma fatura que origina várias 
duplicatas que assumem características próprias conforme as normas expressa na Lei das duplicatas. 
Portanto, a duplicata só pode existir a partir da emissão de uma fatura.
Fonte: adaptado de: YOKOYAMA, R. A duplicata no Direito Empresarial. Jusbrasil, 2019. 
Disponível em: https://www.jusbrasil.com.br/artigos/a-duplicata-no-direito-empresarial/854481006. 
Acesso em: 30 jan. 2024.
Segundo o texto e a Lei nº 5.474/68, analise as afirmativas a seguir sobre duplicata: 
I. A duplicata é protestável por falta de aceite de devolução ou pagamento. 
II. O comprador pode pagar a duplicata antes de aceitá-la ou antes do prazo de pagamento.
III. O prazo de vencimento da duplicata pode ser alterado com consentimento do vendedor ou 
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endossatário.
IV. A duplicata é um documento que deve conter informações sobre a venda, o pagamento e as partes 
envolvidas.
É correto o que se afirma em:
A I, II, III e IV.
B II e IV, apenas.
C I, II e III, apenas.
D III e IV, apenas.
Giuseppe Ferri, já à luz do Código Civil italiano de 1942, afirma que o Direito Comercial “constitui o 
complexo de normas que regulam a organização e o exercício profissional de uma atividade 
intermediária dirigida à satisfação das necessidades do mercado em geral e consequentemente os atos 
singulares nos quais essa atividade se concretiza”. É nessa linha que devem ser definidos os contornos 
do Direito Empresarial, a partir de um complexo de regras e princípios que disciplina a atividade 
econômica organizada dirigida à satisfaçãodas necessidades do mercado, e todos os atos nos quais 
essa atividade se concretiza. À guisa de conclusão, podemos afirmar que o Direito Comercial é o 
direito que regula a atividade empresarial e todos os atos que normalmente são praticados no 
exercício dessa atividade. O Código Civil de 2002 trata das regras básicas do Direito Empresarial no 
Título I do Livro II, da Parte Especial, denominado Direito de Empresa.
Fonte: adaptado de: TOMAZETTE, M. Curso de direito empresarial: teoria geral e direito 
societário, v. 1 . 8. ed. rev. e atual. São Paulo: Atlas, 2017.
Considerando o texto e o Código Civil brasileiro, avalie as afirmativas a seguir sobre Direito 
Empresarial:
I. A denominação pode ser utilizada por qualquer tipo de sociedade.
II. A firma ou a denominação adotada para o exercício de empresa é considerada nome empresarial. 
III. O nome empresarial possui função dúplice, quais sejam, uma função subjetiva para identificar o 
sujeito de direitos da atividade empresarial e outra objetiva para lhe assegurar sua reputação.
IV. O nome empresarial é aquele sob o qual o empresário individual, empresa individual de 
responsabilidade Ltda. (Eireli) ou as demais sociedades empresárias exercem suas atividades e se 
obrigam nos atos a elas pertinentes.
É correto o que se afirma em:
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A I, II e III, apenas.
B II, III e IV, apenas.
C I e IV, apenas.
D III e IV, apenas.
“Dispõe o art. 149 da Constituição Federal: ‘Art. 149. Compete exclusivamente à União instituir 
contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e de interesse das categorias 
profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas respectivas áreas, observado o 
disposto nos arts. 146, III, e 150, I e III, e sem prejuízo do previsto no art. 195, § 6.º, relativamente às 
contribuições a que alude o dispositivo’. Percebe-se que o legislador constituinte previu a 
possibilidade de a União instituir três espécies de contribuições, quais sejam: a) as contribuições 
sociais; b) as contribuições de intervenção no domínio econômico (CIDE); e c) as contribuições de 
interesse de categorias profissionais ou econômicas (corporativas).”
Fonte: ALEXANDRE, R. Direito tributário esquematizado. 10. ed. rev. atual. e ampl. Rio de 
Janeiro: Forense; São Paulo: Método, 2016.
Considerando o texto e os seus conhecimentos sobre as contribuições especiais, avalie as afirmativas 
a seguir: 
I. As contribuições de interesse das categorias profissionais ou econômicas são instituídas pelos 
estados.
II. A instituição das contribuições de intervenção no domínio econômico (CIDE) se presta para fins de 
intervenção na economia pela destinação da arrecadação a uma determinada atividade.
III. A União é competente para instituir contribuições sociais, de intervenção no domínio econômico e 
de interesse das categorias profissionais ou econômicas, como instrumento de sua atuação nas 
respectivas áreas.
IV. A parafiscalidade está relacionada à cobrança de contribuições parafiscais, que são aquelas cuja 
arrecadação é destinada ao custeio de atividades em paralelo ao Estado, isto é, atividades exercidas 
por entidades privadas, mas voltadas a programas sociais e de interesse público.
É correto o que se afirma em:
A II e III, apenas.
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B I e IV, apenas.
C I, II e III, apenas.
D II, III e IV, apenas.
A responsabilidade tributária é a obrigação legal, assumida pelo sujeito passivo da relação jurídico-
tributária, não diretamente beneficiado pelo ato praticado, perante o fisco, de pagar o tributo ou a 
penalidade pecuniária. Em outras palavras, segundo a doutrina tributária brasileira, responsável 
tributário é a pessoa que, sem ter praticado o fato gerador, a lei lhe prescreve o dever de pagar o 
tributo, excluindo a responsabilidade do contribuinte, ou seja, de quem praticou o fato gerador ou 
atribuindo-lhe em caráter supletivo o cumprimento da obrigação tributária.
Fonte: adaptado de: PINTO, Moacir J. O. Responsabilidade tributária na sucessão de empresas. 
Migalhas, 22 nov. 2022. Disponível em: 
https://www.migalhas.com.br/depeso/377371/responsabilidade-tributaria-na-sucessao-de-empresas. 
Acesso em: 24 jan. 2024.
Com base nas informações apresentadas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I. O comprador de um imóvel passa a ser responsável pelos impostos cujo fato gerador seja a 
propriedade, o domínio útil ou a posse de bens imóveis, salvo quando conste do título a prova de sua 
quitação.
PORQUE
II. Trata-se de uma obrigação cuja natureza jurídica é propter rem, já que sub-rogam-se na pessoa dos 
respectivos adquirentes. Em outras palavras, as obrigações propter rem tem como característica 
“acompanhar” o imóvel independentemente quem venha a ser o dono. 
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A A asserção I é uma proposição falsa e a II é uma proposição verdadeira.
B As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
C As asserções I e II são falsas.
D As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
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E A asserção I é uma proposição verdadeira e a II é uma proposição falsa.
Hugo de Brito Machado afirma que no Direito Tributário a palavra responsabilidade tem um sentido 
amplo e outro estrito. Em sentido amplo, é a submissão de determinada pessoa, contribuinte ou não, 
ao direito do Fisco de exigir a prestação da obrigação tributária. Em sentido estrito, é a submissão, em 
virtude de disposição legal expressa, de determinada pessoa que não é contribuinte, mas está 
vinculada ao fato gerador da obrigação tributária, ao direito do Fisco de exigir a prestação respectiva.
Fonte: adaptado de: SABBAG, Eduardo. Manual de direito tributário. 9. ed. São Paulo : Saraiva, 
2017.
Segundo o texto e o Código Tributário Nacional (CTN), analise as afirmativas a seguir sobre 
responsabilidade por transferência e responsabilidade por substituição:
I. A responsabilidade por transferência se subdivide em: por sucessão, por solidariedade e terceiros. 
II. A responsabilidade por substituição se subdivide em para frente, ou progressiva, e para trás, ou 
regressiva.
III. A responsabilidade por substituição ocorre quando a figura do responsável somente surge após a 
ocorrência do fato gerador.
IV. São exemplos de responsabilidade por sucessão: sucessão imobiliária, sucessão mobiliária, 
sucessão causa mortis, sucessão empresarial e sucessão comercial.
É correto o que se afirma em:
A I e IV, apenas.
B I, II, III e IV.
C I e II, apenas.
D I, II e III, apenas. 
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E I, apenas. 
Os princípios são importantes para o Direito Empresarial, pois ajudam a nortear sua execução. Para 
que haja a concretização da função pecuniária, as espécies de títulos de créditos são regidas por 
requisitos e pelos princípios essenciais. Os princípios gerais que norteiam os títulos de crédito são os 
denominados cartularidade, literalidade e autonomia das obrigações cambiais. Esses princípios são as 
bases fundamentais, pois representam o regime cambial.
Fonte: adaptado de: VALADÃO, M. P. B.; SOUZA, C.; AGRA, R. C. Análise dos Princípios dos 
Títulos de Crédito e a Relativização do Princípio da Cartularidade. Jusbrasil, 2021. Disponível em: 
https://www.jusbrasil.com.br/artigos/analise-dos-principios-dos-titulos-de-credito-e-a-relativizacao-
do-principio-da-cartularidade/1191691443. Acesso em: 29 jan. 2024.
Considerando o texto, analise as afirmativas a seguir sobre os princípios aplicáveis aos títulos de 
crédito:
I. O princípio da literalidade determina que o conteúdo do título de crédito deve estar expresso nele, 
ou seja, o que está escrito no título de crédito é o que vale.
II. O princípio da cartularidade diz que o direito está no papel, mas, com o uso de documentos 
digitais, o papel não é mais necessário. O Código Civil já permite o uso de títulos de crédito virtuais.
III. O princípio da autonomia estabelece que as relações jurídicas decorrentes de um título de crédito 
são independentes,uma vez que o título pode ser dissociado da obrigação que lhe deu origem.
É correto o que se afirma em:
A II e III, apenas.
B I, II e III.
C I, apenas.
D I e II, apenas.
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