Portfolio Gestão Financeira 6ª semana

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CLARETIANO CENTRO UNIVERSITÁRIO
BACHARELADO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS
CRISTIANE ELISABETE FERRAZ DA SILVA
GESTÃO FINANCEIRA
ATIVIDADE 6ª SEMANA
OURINHOS
2016
CRISTIANE ELISABETE FERRAZ DA SILVA
GESTÃO FINANCEIRA
ATIVIDADE 6ª SEMANA
Trabalho apresentado no curso de graduação ao Claretiano – Centro Universitário. Curso de Bacharelado em Ciências Contábeis
Prof Antonio César Geron
OURINHOS
2016
1) A firma AlfaBeta Computadores Ltda., é constituída por um capital social de R$ 28.500,00 aplicado no Caixa, sendo R$ 14.300,00 foram utilizados para a compra à vista de Estoques (computadores) e R$ 3.600,00 utilizados para a compra à vista de Equipamentos de manutenção. Nestas condições, descreva:
a) Os razonetes, Caixa, Capital, Equipamentos e Estoques.
b) Um balancete de lançamento da AlfaBeta Computadores Ltda.
c) Um balancete de verificação pelos saldos
d) O Balanço Patrimonial da AlfaBeta Computadores Ltda.
	CAIXA
	
	
	CAPITAL SOCIAL
	
	
	ESTOQUE
	D
	C
	
	
	D
	C
	
	
	D
	C
	28.500,00
	
	
	
	 
	28.500,00
	
	
	14.300,00
	
	 
	14.300,00
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	 
	3.600,00
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	 
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	 
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	 
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	 
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	 
	 
	
	
	 
	 
	
	
	 
	 
	10.600,00
	
	
	
	 
	
	
	
	 
	
	EQUIPAMENTO
	D
	C
	3.600,00
	
	 
	
	 
	
	 
	
	 
	
	 
	
	 
	
	 
	 
	 
	
	BALANCETE DE LANÇAMENTO ALFABETA COMPUTADORES LTDA.
	
	
	
	
	 
	 SALDO (em Reais)
	 
	
	CONTAS
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
	CAIXA
	28.500,00
	17.900,00
	
	CAPITAL SOCIAL
	 
	28.500,00
	
	ESTOQUES
	3.600,00
	 
	
	EQUIPAMENTOS
	14.300,00
	 
	
	TOTAL
	46.400,00
	46.400,00
	
	
	
	
	
	
BALANCETE DE SALDOS ALFABETA COMPUTADORES LTDA.
	
	
	
	
	 
	 SALDO (em Reais)
	 
	
	CONTAS
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
	CAIXA
	10.600,00
	 
	
	CAPITAL SOCIAL
	 
	28.500,00
	
	ESTOQUES
	3.600,00
	 
	
	EQUIPAMENTOS
	14.300,00
	 
	
	TOTAL
	28.500,00
	28.500,00
	
	
	
	
	
	
	BALANÇO PATRIMONIAL
	
	
	
	
	
	ATIVO
	 
	PASSIVO
	 
	 
	 
	 
	 
	CAIXA
	10.600,00
	PATRIMONIO LIQUIDO
	 
	ESTOQUE
	3.600,00
	 
	 
	EQUIPAMENTOS
	14.300,00
	CAPITAL SOCIAL
	28.500,00
	TOTAL
	28.500,00
	 
	28.500,00
2) A empresa de sucos Sucopira Ltda. possui ativo circulante de R$ 100 (milhões) ativo permanente líquido de R$ 500 (milhões), dívidas a curto prazo de R$ 70 (milhões) e dívidas a longo prazo de R$ 200 (milhões). Como fica constituído o balanço da empresa? Qual é o patrimônio líquido? Qual é o capital de giro líquido?
Empresa Sucupira Ltda. BALANÇO PATRIMONIAL
	ATIVO
	 
	PASSIVO
	 
	 
	 
	 
	 
	Ativo circulante
	100.000,00
	Passivo Circulante
	 
	 
	 
	Dívidas a curto prazo
	70.000,00
	Ativo não circulante
	 
	Passivo não circulante
	 
	 
	 
	 
	 
	(-) Ativo permanente liquido
	500.000,00
	Dividas a Longo Prazo
	200.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	PATRIMONIO LIQUIDO
	330.000,00
	TOTAL
	600.000,00
	 
	600.000,00
	
	
	
	
Capital de giro Liquido: AC – PC
Capital de Giro Liquido: 100.000,00 – 70.000,00
Capital de Giro Liquido: 30.000,00
3) A empresa Construindo empreendimentos Imobiliários Ltda., apresentou os seguintes
saldos contábeis:
a) Capital Social – R$ 50.000,00
b) Banco - R$ 50.000,00
c) Duplicatas a receber – R$ 40.000,00
d) Financiamentos – R$ 40.000,00
No decorrer do corrente mês realizou as operações descritas a seguir:
1) Adquiriu R$ 50.000,00 em produtos e mercadorias com ICMS de R$ 10.000,00 sendo,
deste total, R$ 25.000,00 a vista;
2) Adquiriu um veículo para uso da empresa no valor de R$ 20.000,00;
3) Obteve empréstimo bancário de R$ 30.000,00;
4) Recebeu R$ 30.000,00 de duplicatas com juros de 5%;
5) Apropriou o aluguel do presente mês no valor de R$ 5.000,00;
6) Pagou juros de financiamento no valor de R$ 4.000,00;
7) Vendeu a vista o estoque por R$ 100.000,00 com ICMS de R$20.000,00;
8) Emprestou a terceiros R$ 10.000,00 para recebimento a longo prazo;
9) Comprou a vista um terreno por R$ 50.000,00;
10) Recebeu um aporte de R$ 50.000,00 em dinheiro com o aceite da entrada de um
novo sócio;
11) Realizou pagamento de salário do mês no valor de R$ 5.000,00.
Nestas condições:
• Elabore o Balanço Patrimonial;
• Elabore a DRE;
• Elabore o Fluxo de Caixa direto.
	
	BALANÇO PATRIMONIAL
	
	
	
	
	
	
	ATIVO
	 
	PASSIVO
	 
	Ativo Circulante
	 
	Passivo Circulante
	 
	Bancos
	147.500,00
	Fornecedores
	25.000,00
	Duplicatas a receber
	10.000,00
	Aluguel
	5.000,00
	 
	 
	ICMS a pagar
	10.000,00
	Ativo Não Circulante
	 
	Passivo Não Circulante
	 
	 
	 
	 
	 
	Empréstimos
	10.000,00
	Financiamento
	70.000,00
	 
	 
	 
	 
	Imobilizados
	 
	PATRIMONIO LIQUIDO
	 
	Veículos
	20.000,00
	 
	 
	Terrenos
	50.000,00
	CAPITAL SOCIAL
	100.000,00
	 
	 
	Reserva de Lucros
	27.500,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	237.500,00
	 
	237.500,00
	DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCICIO
	RECEITA OPERACIONAL BRUTA
	R$ 100.000,00
	(-) IMPOSTO SOBRE A VENDA (ICMS)
	-R$ 20.000,00
	(=) RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA
	R$ 80.000,00
	CMV
	R$ 40.000,00
	(=) RESULTADO OPERACIONAL BRUTO
	R$ 40.000,00
	(-) Despesas administrativa
	-R$ 10.000,00
	(-) DESPESAS FINANCEIRAS
	-R$ 4.000,00
	(+) Receitas financeiras
	R$ 1.500,00
	(=) RESULTADO OPERACIONAL 
	R$ 27.500,00
	DEMONSTRATIVO DE FLUXO DE CAIXA DIRETO- DFC
	OPERACIONAIS
	 
	Venda de mercadorias a vista
	100.000,00
	Pagamento a fornecedores
	-25.000,00
	Despesas administrativas
	-10.000,00
	Recebimento de contas a receber
	10.000,00
	Caixa gerado com Atividades Operacionais
	75.000,00
	 
	 
	INVESTIMENTOS
	 
	Compra Imobilizados
	-70.000,00
	Pagamento de Mercadorias
	-25.000,00
	Caixa gerado com Atividdes de Investimentos
	-95.000,00
	 
	 
	FINANCIAMENTOS
	 
	Emprestimo bancarios
	70.000,00
	Pagamento de juros de Financiamentos
	-4.000,00
	Caixa gerado com Atividades de Financiamento
	66.000,00
	 
	 
	Variação de Caixa(Equivalente de Caixa)
	46.000,00
	 
	 
	Saldo Inicial
	90.000,00
	SaldoFinal
	44.000,00
	TOTAL
	46.000,00