CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 
 
Simulado: GST0564_SM_201310051143 V.1 Fechar 
 
 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201310938826) Pontos: 0,0 / 1,0 
Uma empresa comercial teve como início de suas atividades o mês 01/2016, tendo os seguintes faturamentos 
brutos: 01/2016 R$ 36.486,00, 02/2016 R$ 34.232,00, 03/2016 de R$ 38.600.00, 04/2016 de R$ 30.126,00 e 
em 05/2016 de R$ 39.723.00 qual o valor do Simples Nacional devido do mês 05/2016? 
 
 N.D.A. 
 
28.613,91 
 
2.995,11 
 
29.623,00 
 2.717,05 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201310802851) Pontos: 1,0 / 1,0 
Sobre o Imposto de Renda, assinale a opção incorreta 
 
 
O Imposto de Renda Retido na Fonte compreende as situações em que o imposto apurado é retido e 
recolhido em nome do contribuinte pela fonte pagadora do rendimento. 
 
No Imposto de Renda, o Lucro Presumido é forma simplificada de apuração do imposto. Aplicação de 
percentual variável conforme a atividade da empresa. 
 Pode ser feito apenas através o Lucro Real. 
 
As alíquotas de Imposto de Renda para Pessoas Jurídicas variam de acordo com a atividade desenvolvida 
pela empresa. 
 
Renda é o produto do capital, do trabalho ou da combinação de ambos. 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201310926428) Pontos: / 1,0 
1) A empresa Exatus S/A em seu balancete de verificação, de 31.12.2015, apresentava os seguintes saldos: 
CONTAS SALDOS 
Bancos conta Movimento R$ 13.000,00 
Capital Social R$ 12.000,00 
Clientes R$ 3.800,00 
Custo de Serviços Prestados R$ 6.500,00 
Despesa com aluguel R$ 500,00 
Despesa com energia elétrica R$ 200,00 
Despesa com propaganda R$ 1.000,00 
Despesa com brindes R$ 700,00 
Despesa com salários R$ 1.500,00 
Doações a entidade civil R$ 900,00 
Duplicatas a pagar R$ 3.500,00 
Máquinas e Equipamentos R$ 4.000,00 
Estoques R$ 3.000,00 
Imóveis R$ 12.500,00 
Reservas de Lucros R$ 1.400,00 
Receita de Serviços R$ 28.000,00 
CSLL R$ 2.100,00 
IRPJ a recuperar R$ 1.300,00 
Informações adicionais: a) Lucros não realizados com órgão público..R$ 2.150,00; b) Prejuízos fiscais...R$ 
980,00 
- Qual o valor a pagar de IRPJ após a devida compensação. 
 
 
R$ 1.300,00 
 
R$ 2.867,70 
 
R$ 2.100,00 
 
R$ 1.567,70 
 
R$ 1.500,00 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201310180844) Pontos: 1,0 / 1,0 
Segundo a definição das partes da Obrigação Tributária, temos àquele que "é o ente público que tem o direito 
de instituir e cobrar o tributo", esta conceituação refere-se a(o): 
 
 
Contribuinte 
 
Responsável Tributário 
 
Objeto do tributo 
 
Sujeito passivo 
 Sujeito ativo 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201310886117) Pontos: 0,0 / 1,0 
Com base na opção e apuração pelo Lucro Real, quais as formas de recolhimento do IRPJ/CSLL que o 
contribuinte (empresa) poderá optar? 
 
 
Somente Trimestral 
 
Trimestral e Anual 
 Trimestral e Anual com antecipações mensais 
 
Somente Anual 
 Anual com antecipações mensais 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201310886121) Pontos: 1,0 / 1,0 
Em relação as diferenças temporárias podemos afirmar que: 
 
 
Não afetam o resultado e não serão dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL em um período 
futuro 
 Afetam o resultado e serão dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL em um período futuro 
 
Afetam o resultado e não serão dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL em um período futuro 
 
Não afetam o resultado e são indedutíveis no período futuro 
 
Afetam o resultado e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL no momento da apuração 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201310293464) Pontos: 1,0 / 1,0 
Na apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas - IRPJ é necessário distinguir as 
despesas dedutíveis das não dedutíveis. Analise as assertivas abaixo e identifique a alternativa correta: 
 
 
São dedutíveis na determinação do lucro real as provisões para o pagamento de férias e décimo-terceiro 
salário, bem como as provisões para Garantia de Produtos com Defeito. 
 
As despesas médicas, por seu caráter social, serão sempre consideradas dedutíveis. 
 
As multas por infrações fiscais, sem exceção, não são dedutíveis e deverão ser adicionadas ao lucro 
líquido para cálculo do lucro real. 
 
As despesas realizadas com alimentação de sócios, acionistas e administradores são dedutíveis, não 
devendo, portanto, ser adicionadas ao lucro líquido para cálculo do lucro real. 
 As despesas com aluguéis somente poderão ser deduzidas se estiverem diretamente relacionadas com a 
produção ou comercialização dos bens e serviços. 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201310636401) Pontos: 1,0 / 1,0 
De acordo com a legislação do IRPJ - Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas dedutíveis da 
base de cálculo do referido imposto: 
 
 As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais 
 
As destinações do Lucro para cintingências 
 
As despesas com brindes e comissões 
 
As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo 
 
As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201310305651) Pontos: 1,0 / 1,0 
No primeiro trimestre de X0, a empresa PoliFlex Ltda obteve um faturamento de R$ 1.175.000,00, sendo a 
receita com serviços prestados no valor de R$ 525.000,00 e a receita com vendas de mercadorias no valor de 
R$ 650.000,00. Sabendo que a empresa adota o Lucro Presumido como regime de tributação, com este 
faturamento, o valor da base de cálculo e do Imposto de Renda devido são, respectivamente: 
 
 
1.175.000,00 e 376.000,00 
 
220.000,00 e 16.000,00 
 
220.000,00 e 33.000,00 
 220.000,00 e 49.000,00 
 
1.175.000 e 94.000,00 
 Gabarito Comentado. 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201310637729) Pontos: 0,0 / 1,0 
O imposto devido apurado por uma optante pelo lucro presumido, decorrente da receita bruta de R$3.800.000, 
no desenvolvimento de atividade de revenda de combustíveis derivados de petróleo e álcool etílico carburante, 
considerando-se um percentual de 1,6% para a atividade, será de: 
 
 R$9.200,00 
 
R$8.280,00 
 
R$9.120,00 
 
R$9.580,00 
 R$8.340,00 
 Gabarito Comentado.