Avaliação CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II

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Avaliação: GST0564_AV_201402181205 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
	Tipo de Avaliação: AV
	Aluno: 201402181205 - BIANCA SANTOS LINHARES
	Professor:
	ANA MARIA DE OLIVEIRA ROSA BARBOSA
	Turma: 9001/AA
	Nota da Prova: 5,5    Nota de Partic.: 2   Av. Parcial 2  Data: 25/11/2016 09:35:14
	 1a Questão (Ref.: 201402771039)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	De acordo com a legislação tributária, qual o conceito de despesa dedutível?
		
	Resposta: é aquela que deve ser reduzida para a determinação da base do calculo da csll.
	Gabarito: Despesa dedutível é toda despesa que é passível de dedução, isto é, que pode ser abatida da base de cálculo do IRPJ. A luz do Regulamento do Imposto de Renda, Despesa Dedutível pode ser conceituada como despesa operacional necessária à atividade da empresa e à manutenção da respectiva fonte produtora de receitas.
	 2a Questão (Ref.: 201402290349)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	No que se refere as Pessoas Jurídicas Tributadas pelo Lucro Real, o que é considerado não dedutível, entre outros, devendo ser adicionado para determinação da base de cálculo da CSLL?
		
	Gabarito: 1 - As provisões não dedutíveis para fins de apuração do lucro real, exceto a Provisão para o Imposto de Renda; 2 - Diversas despesas não dedutíveis computadas na apuração do Lucro Líquido.
	 3a Questão (Ref.: 201402323881)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Quando se trata dos tributos incidentes nas operações de compra, temos àquele que incide inclusive na prestação de serviço de transporte, no âmbito intermunicipal e interestadual (não cumulativo). O trecho apresentado refere-se a(o):
	
	PIS.
	
	IPI.
	
	COFINS.
	
	CSLL.
	 
	ICMS.
	 4a Questão (Ref.: 201402323912)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Segundo a definição das partes da Obrigação Tributária, temos àquele que "é o ente público que tem o direito de instituir e cobrar o tributo", esta conceituação refere-se a(o):
	
	Contribuinte
	 
	Sujeito ativo
	
	Responsável Tributário
	
	Sujeito passivo
	
	Objeto do tributo
	 5a Questão (Ref.: 201402335904)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	A parte B do livro de apuração do lucro real (LALUR) é destinada aos registros de controle de valores que, por suas características, integrarão a tributação de períodos subsequentes. Com relação a esse assunto, assinale a opção correta.
	
	A depreciação acelerada incentivada, computada na apuração do lucro líquido, é dedutível na apuração do lucro real.
	
	Custos ou despesas não dedutíveis no período de apuração, em razão de disposições legais ou contratuais, constituem compensações no exercício de apuração do lucro real.
	
	Os prejuízos fiscais não operacionais de exercícios anteriores constituem exclusão do lucro líquido.
	 
	Os valores excedentes dos incentivos fiscais, a serem utilizados em exercícios subsequentes, constituem dedução do imposto devido, e não exclusões do lucro líquido.
	
	A receita recebida de competência do exercício subsequente constitui adição ao lucro líquido do exercício atual.
	 6a Questão (Ref.: 201402779539)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Indique a alternativa que identifica o conceito de Lucro Real, com base na legislação vigente.
	
	O lucro comercial derivado das operações fiscais, compensado pelos ajustes definidos na legislação comercial;
	
	As receitas previstas de acordo com a legislação fiscal, calculado com base nas hipóteses de incidência do IRPJ;
	
	As receitas obtidas da venda de produtos e serviços, compensados pelos prejuízos acumulados em períodos anteriores.
	
	O lucro líquido operacional definido pela legislação fiscal, ajustado pelas compensações de períodos anteriores;
	 
	O lucro líquido contábil do período de apuração, ajustado pelas adições, exclusões e compensações previstas ou autorizadas;
	 7a Questão (Ref.: 201402883375)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	O imposto devido apurado por uma empresa optante pelo lucro presumido referente ao primeiro trimeste, decorrente da receita bruta de R$ 800.000,00 no desenvolvimento de atividade de Prestação de Serviços de transporte (exceto o de cargas), considerando um percentual de 16% para a atividade, será de:
	 
	c) 26.000,00
	
	b) 19.200,00
	
	d) 28.500,00
	
	a) 6.800,00
	 
	e) 30.000,00
	 8a Questão (Ref.: 201402820080)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	A empresa Betacril Ltda apresentou como resultado, antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda, o valor de R$ 900.000,00. Nesse resultado, estavam embutidos dividendos de participações avaliadas pelo custo, de R$ 90.000,00, e perdas com equivalência patrimonial, de R$ 150.000,00. Sabendo-se que o prejuízo fiscal acumulado foi de R$ 360.000,00, o valor da compensação do prejuízo fiscal será de:
	 
	288.000,00
	 
	150.000,00
	
	360.000,00
	
	960.000,00
	
	90.000,00
	 9a Questão (Ref.: 201402822565)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	Na apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL devem ser aplicadas as mesmas normas de apuração e de pagamento estabelecidas para o Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas, ou seja, a apuração da CSLL deve acompanhar a forma de tributação do lucro adotada para o IRPJ. Assim, a empresa visando proceder a tributação, tanto do IRPJ quanto da CSLL, qual deverá ser a opção de apuração escolhida?
	
	Semestral ou Anual
	 
	Trimestral ou Anual
	
	Trimestral ou Semestral
	 
	Trimestral ou Mensal
	
	Semestral ou Mensal
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201402780917)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	Com base no seu conhecimento sobre contencioso fiscal, analise as assertivas: I - A situação em que o sujeito passivo da obrigação tributária encontra-se em litígio com a administração fiscal em virtude de dúvidas ou discordâncias é denominada de contencioso fiscal. II - De acordo com a legislação tributária, o contencioso fiscal permite aos sujeitos passivos da obrigação tributária o direito de reclamar ou de recorrer dos atos praticados pela administração tributária. III - No caso de ser autuado pela fiscalização tributária, ao contribuinte não é dado o direito de defender-se na instância administrativa, isto é, ele será obrigado a recorrer de imediato ao poder judiciário. IV - Os atos praticados pelos órgãos fiscalizadores podem ser impugnados pelo contribuinte, mediante defesa administrativa de fato e de direito, com todas as provas que possam anular a cobrança dos tributos. V - O contribuinte que não lograr êxito no processo na esfera administrativa, não poderá recorrer ao Poder Judiciário. Estão corretas as assertivas:
		
	
	I, III e IV
	 
	I , II e IV
	
	I, II e III
	
	II, III e V
	
	III, IV e IV