Atividade Estruturada Tatyane Caroline Orçamento empresarial

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Universidade Estácio de Sá
Tatyane Caroline Dantas dos Passos
Atividade Estruturada
Analise de Simulações Orçamentárias usando um contexto de mercado: Geração de um relatório de ações
Aracaju- SE
Setembro de 2017
Tatyane Caroline Dantas dos Passos
201601347197
Sumário
Etapa I............................................ ................................................................................. 5
1. Introdução .................................................................................................................5
1.1 Definição de Projeto..................................................................................................5
1.2 Definição de Gerenciamento de Projeto.................................................................... 5
2. Pesquisa das áreas de conhecimento pmbok v5........................................................... 5
2.1 - Gerenciamento da Integração.................................................................................. 5 
2.2 - No gerenciamento do escopo................................................................................... 5
2.3- Gerenciamento do Tempo..........................................................................................6
2.4-Gerenciamento do Custo ............................................................................................6
2.5- Gerenciamento da Qualidade ...................................................................................6
2.6 - Gerenciamento do Recursos Humanos ....................................................................7
2.7- Gerenciamento da Comunicação ..............................................................................7
2.8 - Gerenciamento dos Riscos...................................................................................... 7
2.9- Gerenciamento das Aquisições .................................................................................8
2.10- Gerenciamento das Partes Interessadas.................................................................. 8
Etapa II........................................... ................................................................................. 9
3. Pesquisa da área de conhecimento selecionada............................................................ 9
3.1 - Planejar o gerenciamento do cronograma ................................................................9
3.2 - Definir as atividades - Quais as atividades devem ser realizadas........................... 11
3.3 - Sequenciar as atividades ........................................................................................ 12
3.4 - Os recursos das atividades...................................................................................... 14
3.5 - Estimar as durações das atividades.........................................................................16
3.6 - Desenvolver o cronograma .....................................................................................19
3.7 Controlar o cronograma ...........................................................................................22
III– Etapa – pesquisa da tríplice restrição dos projetos...................................................25
4. Pesquisa da tríplice restrição dos projetos....................................................................25
4.1 gerenciamento de escopo ..........................................................................................25
4.2 Gerenciamento do Tempo........................................................................................ 26
4.3 Gerenciamento de Custo.......................................................................................... 27
IV – ETAPA................................................................................................................... 28
5.Controle Integrado das Mudanças............................................................................... 28
Referências..................................................................................................................... 28
ORÇAMENTO EMPRESARIAL - GST0454
Título
Analise de Simulações Orçamentárias usando um contexto de mercado: Geração de um relatório de ações
Objetivo
UTILIZAR PROCEDIMENTOS DE PESQUISA BIBLIOGRÁFICA, COLETA E TRATAMENTO DOS DADOS E GERAR  SIMULAÇÕES ORÇAMENTÁRIAS QUE PERMITAM COMPARAR SITUAÇÕES DISTINTAS PARA TOMADA DE DECISÃO EM ORÇAMENTO  E ELABORAR  RELATÓRIO CONCLUSIVO SOBRE AS SIMULAÇÕES 
Competências / Habilidades
Conhecimentos:
Experienciar uma atividade de geração de simulações e de um relatório utilizando um instrumental estudado;
Habilidades:
coletar, analisar e relacionar dados com os conceitos estudados no conteúdo da disciplina;
Atitudes:
Desenvolver a capacidade de reflexão crítica sobre estratégia orçamentária a empreender  referentes às áreas de atuação e perfil do profissional que atua em orçamento empresarial.
Desenvolvimento
Apresentação:
A atividade consiste em escolher uma área de negócios, pesquisar dados relacionados a esta área que envolvam preços praticados, volume de vendas  e custos de insumos ( matérias-primas, mão de obra, serviços terceirizados, etc.), montar um orçamento de previsão de vendas e a partir desta primeira previsão fazer  simulações , variando algumas destas previsões. Ao final o aluno deve consolidar o que pesquisou, coletou e simulou em um relatório descritivo que explicite nas conclusões o que o aluno observou ao fazer o confronto das simulações que fez.
ETAPA 1    Montagem do Orçamento de vendas    ( 20 horas )
Escolher uma área de negócios, pesquisar dados relacionados a esta área que envolvam preços praticados, volume de vendas  e custos de insumos ( matérias-primas, mão de obra, serviços terceirizados, etc.), montar um orçamento de previsão de vendas.
ETAPA 2      O aluno deve pelo menos efetuar as seguintes simulações (12 horas):
 
a)      Variar quantidade prevista em vendas:  Simular aumento de 20% e 50% nas vendas e redução de 30% nas vendas.
b)      Variar preços; Simular aumento de 5%, 10% e 25% no preço que foi estimado no orçamento de vendas e depois simular uma redução de 20 % no preço estimado.
  ETAPA 3      O aluno deve consolidar as simulações, comparando o impacto que elas geram na previsão do orçamento de vendas, na forma de um relatório descritivo (12 Horas).
 
Produto / Resultado
RESULTADO: RELATÓRIO ANALÍTICO 
Nesta etapa, o aluno deverá transformar todas as informações adquiridas, com a estrutura de um texto, referenciando as fontes de dados. Sugere-se que a estrutura do Relatório analítico envolvendo as  etapas seja composta de:
 
INTRODUÇÃO
  Detalhar a área de negócio escolhida, 
  Descrever os dados coletados e que serão usados na montagem do orçamento de vendas.
  Apresentar o Orçamento de vendas que foi estimado..
APRESENTAÇÃO E DISCUSSÃO DAS INFORMAÇÕES COLETADAS
Apresentar os resultados das simulações realizadas, podem ser em forma de tabelas, gráficos, quadros, texto ou outra forma que os alunos julgarem pertinente;
 
CONCLUSÃO
Confrontar as simulações realizadas, relatando o impacto observado no orçamento de vendas para as simulações realizadas. 
REFERÊNCIAS 
            Listar as referências completas das fontes que foram citadas. (livros, artigos, sites, revistas técnicas e outros;
INTRODUÇÃO
O estudo do orçamento de vendas e imprescidivel e de suma importancia.
Esse estudo se refere ao orçamento de vendas de um comércio a varejo de pneumáticos,
Nele serão analisadas estimativas e variações em relação ao volume e preço de vendas.
Afim de se obter projeções de vendas no periodo de 12 meses,comparando os preços de custo o volume e o lucro a ser obtido.
As projeções servem como base para manter o nivel de estoque adequado,paraque não falte produto e não haja acumulo dele. 
1.1 ÁREA DE NEGÓCIO 
Esta atividade contempla a estimativa de vendas de um comercio e varejo de pneumáticos com base em dados históricos.
Seu publico alvo e os clientes de venda a varejo,ou seja todo e qualquer cliente que tenham necessidade de realizar a compra do pneu e realizar serviços automotivos,já que o mesmo dispoem de serviços de alinhamento,balanceamento,cambagem etc.
A alta estação para empresas deste ramo é no periodo que antecede aos feriados prolongados,como final de ano e carnaval além do 13° onde normalmente o cliente aproveita para trocar os pneus e revisar o veiculo,por isso há uma programação que é realizada para atender as necessidades dos clientes nestes periodos.
1.2 DADOS COLETADOS
O produto analisado é o PNEU 165/70R13 ASSURANCE 79T,comercializado em unidade.
Estimativa por trimestre meses considerando 30 dias
 
Venda 1° e 3° Trimestre : 5 Pneus x 30 dias = 150 Pneus vendidos
Venda 2° e 4° Trimestre : 7 Pneus x 30 dias = 210 Pneus vendidos
O preço de venda do Pneu é R$ 189,00
Preço de custo é R$ 85,00
1.3 ORÇAMENTO DE VENDAS PREVISTAS
	
Orçamento de Vendas
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Quantidades
	150
	210
	150
	210
	Valor Unitário
	R$ 189,00
	R$ 189,00
	R$ 189,00
	R$ 189,00
	Renda Bruta
	R$ 28.350,00
	R$ 39.690,00
	R$ 28.350,00
	R$ 39.690,00
	
	
	
	
	R$ 136.080,00
	
Orçamento Compra
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Quantidades
	150
	210
	150
	210
	Valor Unitário
	R$ 85,00
	R$ 85,00
	R$ 85,00
	R$ 85,00
	
	R$ 12.750,00
	R$ 17.850,00
	R$ 12.750,00
	R$ 17.850,00
	
	
	
	
	R$ 61.200,00
 
O estoque minimo deste produto é para 30 dias,visto que o prazo de entrega dos fornecedores é 20 dias,sendo assim seu estoque minimo é 1,65 x30 = 50 no 1° e 3° trimestre,é 2,30x30 =70 no 2° e 4° trimestre.
 
	
Orçamento de Produção 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Vendas Previstas
	150
	210
	150
	210
	Saldo Inicial
	50
	70
	50
	70
	Saldo Final
	70
	50
	70
	50
	A comprar 
	170
	190
	170
	190
Considerando que o preço do Frete varia de acordo com o peso da mercadoria,sendo que cada pneu pesa em média 7 kg, o preco do frete tambem vai variar de acordo com compra,além dos tríbutos.
Assim sendo o preço do frete para mercadorias que vem do estado de São Paulo para Sergipe ficaria da seguinte forma.
-Frete peso - R$ 0,65 
-Gris Minimo – 5,51
-Pedagio a cada 100kg taxa de R$ 7,53
-Taxa Sefaz – R$ 7,67
-Despacho ate 100 kg R$ 46,01
-Icms 7%
Sendo a necessidade de compra do 1 e 3° trimestre sera de 170 e o 2° e 4° trimestre 190 o frete ficara da seguinte forma.
Frete 2° e 4° Trimestre
190x7 kg= 1.330 kg
1.330 kg x 0,65= R$ 864,50
	Frete 1° e 3° Trimestre
170 x 7 kg =1.190 kg 
1190 kg x 0,65 = R$ 773,50
	
Custos Operacionais 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Água /Energia /Telefone-Loja
	1.000,00
	1.000,00
	1.000,00
	1.000,00
	Frete
	773,50
	864,50
	773,50
	864,50
	
	
	
	Total anual:
	R$ 7.276,00
	
Despesas administrativas 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Funcionários
	2.000,00
	2.000,00
	2.000,00
	2.000,00
	Água /Energia /Telefone-Loja
	500,00
	500,00
	500,00
	500,00
	
	
	
	Total anual:
	R$ 10.000,00
	
Despesas com Vendas 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Comissão 1%
	283,50
	396,90
	283,50
	396,90
	
	
	
	Total anual:
	R$ 1.360,80
	
Tributos
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Impostos 8%
	2.268,00
	3.175,20
	2.268,00
	3.175,20
	
	
	
	Total anual:
	R$ 10.886,40
	
DRE PROJETADO
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	
Receita de Vendas
	
R$ 28.350,00
	
R$ 39.690,00
	
R$ 28.350,00
	
R$ 39.690,00
	Descontos 1% (-)
	 R$ 283,50
	 R$ 396,90
	 R$ 283,50
	 R$ 396,90
	Receita Liquida (=)
	 R$ 28.066,50
	 R$ 39.293,10
	 R$ 28.066,50
	 R$ 39.293,10
	Custos dos Produtos Vendidos (-)
	
 R$ 14.523,50
	
 R$ 19.714,50
	
 R$ 14.523,50
	
 R$ 19.714,50
	Lucro Bruto (=)
	 R$ 13.543,00
	 R$ 19.578,60
	 R$ 13.543,00
	 R$ 19.578,60
	Despesas Administrativas (-)
	 
 R$ 2.500,00
	
 R$ 2.500,00
	
 R$ 2.500,00
	
 R$ 2.500,00
	Despesas com vendas (-)
	 R$ 283,50
	 R$ 396,90
	 R$ 283,50
	 R$ 396,90
	Tributos (-)
	 R$ 2.268,00
	 R$3.175,20
	 R$ 2.268,00
	 R$3.175,20
	Resultado Líquido =
	 R$ 8.491,50
	 R$ 13.506,50
	 R$ 8.491,50
	 R$ 13.506,50
	
	
	
	
	
	
Total do Resultado Líquido
	
	
	
	
R$ 43.996,00
SIMULAÇÕES SOLICITADAS
2.1 Aumento de 20% sobre as vendas previstas
	
Orçamento de Vendas
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Quantidades
	180
	252
	180
	252
	Valor Unitário
	R$ 189,00
	R$ 189,00
	R$ 189,00
	R$ 189,00
	Renda Bruta
	R$ 34.020,00
	R$ 47.628,00
	R$ 34.020,00
	R$ 47.628,00
	
	
	
	
	R$ 163.296,00
	
Orçamento Compra
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Quantidades
	180
	252
	180
	252
	Valor Unitário
	R$ 85,00
	R$ 85,00
	R$ 85,00
	R$ 85,00
	
	R$ 15.300,00
	R$ 21.420,00
	R$ 15.300,00
	R$ 21.420,00
	
	
	
	
	R$ 73.440,00
	
Orçamento de Produção 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Vendas Previstas
	180
	252
	180
	252
	Saldo Inicial
	50
	70
	50
	70
	Saldo Final
	70
	50
	70
	50
	A comprar 
	200
	232
	200
	232
Considerando que o preço do Frete varia de acordo com o peso da mercadoria,sendo que cada pneu pesa em média 7 kg, o preco do frete tambem vai variar de acordo com compra,além dos tríbutos.
Assim sendo o preço do frete para mercadorias que vem do estado de São Paulo para Sergipe ficaria da seguinte forma.
-Frete peso - R$ 0,65 
-Gris Minimo – 5,51
-Pedagio a cada 100kg taxa de R$ 7,53
-Taxa Sefaz – R$ 7,67
-Despacho ate 100 kg R$ 46,01
-Icms 7%
Sendo a necessidade de compra do 1 e 3° trimestre sera de 200 e o 2° e 4° trimestre 232 o frete ficara da seguinte forma:
Frete 1° e 3° Trimestre
200x7kg = 1.400 kg
1.400
x0,
65= R$ 910,00
Frete 2° e 4° Trimestre
232
x7 kg= 1.
624
 kg
1.
624
 kg x 0,65= R$ 
1.055,60
	
Custos Operacionais 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Água /Energia /Telefone-Loja
	1.000,00
	1.000,00
	1.000,00
	1.000,00
	Frete
	773,50
	864,50
	773,50
	864,50
	
	
	
	Total anual:
	R$ 7.276,00
	
Despesas administrativas 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Funcionários
	2.000,00
	2.000,00
	2.000,00
	2.000,00
	Água /Energia /Telefone-Loja
	500,00
	500,00
	500,00
	500,00
	
	
	
	Total anual:
	R$ 10.000,00
	
Despesas com Vendas 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Comissão 1%
	340,20
	476,28
	340,20
	476,28
	
	
	
	Total anual:
	R$ 1.632,96
	
Tributos
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Impostos 8%
	2.721,60
	3.810,24
	2.721,60
	3.810,24
	
	
	
	Total anual:
	R$ 13.063,68
	
DRE PROJETADO
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	
Receita de Vendas
	
	R$ 34.020,00
	
R$ 47.628,00
	
R$ 34.020,00
	
R$ 47.628,00
	Descontos 1% (-)
	 R$ 340,20
	 R$ 476,28
	 R$ 340,20
	 R$ 476,28
	Receita Liquida (=)
	 R$ 33.679,80
	 R$ 47.151,72
	 R$ 33.679,80
	 R$ 47.151,72
	Custos dos Produtos Vendidos (-)
	
 R$ 17.073,50
	
 R$ 23.284,50
	 
 R$ 17.073,50
	
 R$ 23.284,50Lucro Bruto (=)
	 R$ 16.606,30
	 R$ 23.867,22
	 R$ 16.606,30
	 R$ 23.867,22
	Despesas Administrativas (-)
	
 R$ 2.500,00
	
R$ 2.500,00
	
 R$ 2.500,00
	
R$ 2.500,00
	Despesas com vendas (-)
	 R$ 340,20
	R$ 476,28
	 R$ 340,20
	R$ 476,28
	Tributos (-)
	 R$ 2.721,60
	R$ 3.810,24
	 R$ 2.721,60
	R$ 3.810,24
	Resultado Líquido =
	 R$ 11.044,50
	R$ 17.080,70
	 R$ 11.044,50
	R$ 17.080,70
	
	
	
	
	
	
Total do Resultado Líquido
	
	
	
	
R$ 56.250,04
Ao aumentar as vendas em 20% houve um resultado positivo em média de 28% no resultado líquido.
2.2 Aumento de 50% sobre as vendas previstas
	
Orçamento de Vendas
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Quantidades
	225
	315
	225
	315
	Valor Unitário
	R$ 189,00
	R$ 189,00
	R$ 189,00
	R$ 189,00
	Renda Bruta
	R$ 42.525,00
	R$ 59.535,00
	R$ 42.525,00
	R$ 59.535,00
	
	
	
	
	R$ 204.120,00 
	
Orçamento Compra
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Quantidades
	225
	315
	225
	315
	Valor Unitário
	R$ 85,00
	R$ 85,00
	R$ 85,00
	R$ 85,00
	
			R$ 19.125,00
	R$ 26.775,00
	R$ 19.125,00
	R$ 26.775,00
	
	
	
	
	R$ 91.800,00 
	
Orçamento de Produção 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Vendas Previstas
	225
	315
	225
	315
	Saldo Inicial
	50
	70
	50
	70
	Saldo Final
	70
	50
	70
	50
	A comprar 
	245
	295
	245
	295
Considerando que o preço do Frete varia de acordo com o peso da mercadoria,sendo que cada pneu pesa em média 7 kg, o preco do frete tambem vai variar de acordo com compra,além dos tríbutos.
Assim sendo o preço do frete para mercadorias que vem do estado de São Paulo para Sergipe ficaria da seguinte forma.
-Frete peso - R$ 0,65 
-Gris Minimo – 5,51
-Pedagio a cada 100kg taxa de R$ 7,53
-Taxa Sefaz – R$ 7,67
-Despacho ate 100 kg R$ 46,01
-Icms 7%
Sendo a necessidade de compra do 1 e 3° trimestre sera de 200 e o 2° e 4° trimestre 232 o frete ficara da seguinte forma:
Frete 1° e 3° Trimestre
245x7kg = 1.715
 kg
1.
715
x0,
65= R$ 
1.147,25
Frete 2° e 4° Trimestre
295
x7 kg= 
2.065
 kg
2.065
 kg x 0,65= R$ 
1.342,25
	
Custos Operacionais 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Água /Energia /Telefone-Loja
	1.000,00
	1.000,00
	1.000,00
	1.000,00
	Frete
	1.147,25
	1.342,25
	1.147,25
	1.342,25
	
	
	
	Total anual:
	R$ 8.979,00
	
Despesas administrativas 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Funcionários
	2.000,00
	2.000,00
	2.000,00
	2.000,00
	Água /Energia /Telefone-Loja
	500,00
	500,00
	500,00
	500,00
	
	
	
	Total anual:
	R$ 10.000,00
	
Despesas com Vendas 
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Comissão 1%
	425,25
	595,35
	425,25
	595,35
	
	
	
	Total anual:
	R$ 2.041,20 
	
Tributos
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	Impostos 8%
	3.402,00
	4.762,80
	3.402,00
	4.762,80
	
	
	
	Total anual:
	R$ 16.329,60 
	
DRE PROJETADO
	
1° Trimestre
	
2° Trimestre
	
3° Trimestre
	
4° Trimestre
	
Receita de Vendas
	R$ 42.525,00
	R$ 59.535,00
	R$ 42.525,00
	R$ 59.535,00
	Descontos 1% (-)
	425,25
	595,35
	425,25
	595,35
	Receita Liquida (=)
	42.099,75
	58.939,65
	42.099,75
	58.939,65
	Custos dos Produtos Vendidos (-)
	
21.272,25
	
29.117,25
	
21.272,25
	
29.117,25
	Lucro Bruto (=)
	 20.827,50	
	29.822,40
	 20.827,50
	29.822,40
	Despesas Administrativas (-)
	
2.500,00
	
2.500,00
	
2.500,00
	
2.500,00
	Despesas com vendas (-)
	425,25
	595,35
	425,25
	595,35
	Tributos (-)
	3.402,00
	4.762,80
	3.402,00
	4.762,80
	Resultado Líquido =
	14.500,25
	21.964,25
	14.500,25
	21.964,25
	
	
	
	
	
	
Total do Resultado Líquido
	
	
	
	
R$ 72.929,00
2.3 Redução de 30% sobre as vendas previstas
b)      Variar preços; Simular aumento de 5%, 10% e 25% no preço que foi estimado no orçamento de vendas e depois simular uma redução de 20 % no preço estimado.
  ETAPA 3      O aluno deve consolidar as simulações, comparando o impacto que elas geram na previsão do orçamento de vendas, na forma de um relatório descritivo (12 Horas).
https://www.passeidireto.com/arquivo/6644041/atividade-estruturada-orcamento-empresarial---paulo-andre-goncalves
- Preço de venda R$ 189,00
- Custo R$ 155,00
- Previsão de Vendas 336 itens
- Pedido pendente 50
- Estoque Inicial 95
Referências 
http://www.portaltributario.com.br/guia/lucro_presumido_irpj.html