AVP - Contabilidade e gestão tributária II - 2017.3

Prévia do material em texto

CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 
 
 
Avaiação Parcial: GST0564_SM_V.1 
Aluno(a): Matrícula: 
Acertos: 10,0 de 10,0 Data: 21/10/2017 18:40:36 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201502786420) Acerto: 1,0 / 1,0 
Toda empresa legalmente constituída no Brasil pode ser enquadrada pela legislação tributária em 
cinco situações distintas, em relação a tributação. A forma de tributação que decorre, 
principalmente, da não validade da escrituração contábil ou da impossibilidade de se calcular os 
tributos pelas vias normais é o: 
 
 
 
Imunes e Isentas 
 
Lucro Presumido 
 
Simples Nacional 
 
Lucro Arbitrado 
 
Lucro Real 
 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201502703795) Acerto: 1,0 / 1,0 
Quando se trata dos tributos incidentes nas operações de compra, temos àquele que incide inclusive 
na prestação de serviço de transporte, no âmbito intermunicipal e interestadual (não cumulativo). O 
trecho apresentado refere-se a(o): 
 
 
 
ICMS. 
 
IPI. 
 
PIS. 
 
CSLL. 
 
COFINS. 
 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201502786345) Acerto: 1,0 / 1,0 
A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando que a empresa apura 
seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de 
cálculo, o valor do IRPJ apurado no exercício é de: 
 
 
 
63.500 
 
52.500 
 
11.000 
 
62.500 
 
53.500 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201503157098) Acerto: 1,0 / 1,0 
De a cordo com a Legislação em vigor a responsabilidade da retenção e do recolhimento das 
contribuições na fonte são: 
 
 
 
Do prestador do serviço através de DARF 
 
Da fonte pagadora ou pessoa jurídica tomadora de serviço 
 
Da pessoa jurídica tomadora de serviço que deve incorporar o valor da retenção sobre o 
montante da prestação acordado 
 
Não há retenção, pois o pagamento é feito na declaração do IRPJ 
 
Do prestador do serviço que deve efetuar o recolhimento 
 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201502715821) Acerto: 1,0 / 1,0 
As seguintes informações foram extraídas da escrituração contábil e fiscal da Cia. Araras, que é 
optante pela tributação do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas com base no lucro real trimestral, 
em R$: 
Lucro líquido do trimestre do imposto de renda 230.000 
Adições 66.000 
Exclusões 81.000 
Prejuízo fiscal de períodos de apuração anteriores 60.000 
O lucro real da companhia nesse trimestre, sabendo-se que ela utilizou o máximo permitido pela 
legislação para a compensação de prejuízos, é, em R$, 
 
 
 
155.000,00. 
 
150.500,00. 
 
160.500,00. 
 
215.000,00. 
 
165.000,00. 
 
 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201502702712) Acerto: 1,0 / 1,0 
O Lucro Real é à base de cálculo do imposto de renda partindo do resultado apresentado na 
contabilidade, com os devidos ajustes. Como é calculado o lucro real? 
 
 
 
O lucro real é calculado partindo das despesas contábil com as adições e exclusões 
 
O lucro real é calculado partindo da Receita contábil com as adições e exclusões 
 
O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as exclusões 
 
O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as adições e exclusões 
 
O lucro real é calculado partindo do resultado contábil com as adições 
 
 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201503159383) Acerto: 1,0 / 1,0 
De acordo com a legislação do IRPJ - Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas 
dedutíveis da base de cálculo do referido imposto: 
 
 
 
As destinações do Lucro para cintingências 
 
As despesas com brindes e comissões 
 
As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores 
 
As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais 
 
As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo 
 
 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201503461724) Acerto: 1,0 / 1,0 
A empresa Flores Rosas Comércio de Flores Ltda. apurou lucro Real referente a determinado 
trimestre equivalente a $ 348.000,00. A somatória do imposto de renda e da CSLL devido pela 
organização nesse período é de: 
 
 
 
112.320,00 
 
83.520,00 
 
114.620,00 
 
84.520,00 
 
59.160,00 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201502702705) Acerto: 1,0 / 1,0 
Qual o principal motivo das autoridades estarem incentivando ao contribuinte de fazer a opção pelo 
lucro presumido? 
 
 
 
aumento da arrecadação 
 
redução dos arrecadação 
 
redução da arrecadação 
 
aumento dos pagamentos 
 
igualdade da arrecadação 
 
 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201503409109) Acerto: 1,0 / 1,0 
Quais valores que não devem integrar a base de cálculo no Lucro Presumido? 
 
 
 
Receita bruta das revendas de mercadorias 
 
Receita bruta das vendas de mercadorias 
 
Venda e industrialização de produtos 
 
Vendas canceladas e devoluções das vendas 
 
Vendas dos produtos industrializados