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CAFETERIA CENTRAL PERK Um plano de negócio É um estudo meramente ilustrativo, com base nos dados encontrados dos preços comerciais atualizados da cidade e em uma cafeteria, também fictícia, da série de televisão Friends (1994-2004), “Central Perk”. Este trabalho é referente à disciplina Administração, oferecida pela Unidade Acadêmica de Administração e Contabilidade, do Centro de Humanidades da Universidade Federal de Campina Grande, período 2017.1. 2017 Briza Mateus;Deyvisson Lopes;Olívia Gomes;Vinícius Bonfim Cafeteria Central Perk 22/08/2017 UNIVERSIDADE FEDERAL DE CAMPINA GRANDE CENTRO DE HUMANIDADES Disciplina: Administração Equipe: Briza Mateus dos Santos – 116111203 – Engenharia de Petróleo Deyvisson Lopes Alves – 115110980 – Engenharia Química Olívia Júlia Silva Gomes – 115110856 – Engenharia Química Vinicius PLANO DE NEGÓCIO EMPRESA “CENTRAL PERK” Campina Grande, 22 de Agosto de 2017 Sumário Introdução ...................................................................................................................................3 1 – Sumário Executivo ..............................................................................................................4 a. Resumo dos principais pontos do plano de negócios ..............................................4 b. Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições .....................4 c. Dados do empreendimento ..........................................................................................4 d. Missão da empresa .......................................................................................................4 e. Setores de atividade, forma jurídica e enquadramento tributário ...........................4 f. Capital Social .................................................................................................................5 g. Fonte de recursos ..........................................................................................................5 2 – Análise de mercado ............................................................................................................5 a. Estudo dos clientes: ......................................................................................................5 b. Estudo dos concorrentes: .............................................................................................6 c. Estudo dos Fornecedores: ...........................................................................................6 3 – Plano de Marketing .............................................................................................................6 a. Descrição dos principais produtos e serviços:...........................................................6 b. Preço: ..............................................................................................................................0 c. Estratégias Promocionais e Estrutura de Comercialização: ....................................0 d. Praça: ..............................................................................................................................0 4 – Plano Operacional ..............................................................................................................0 a. Plano de cargos: ............................................................................................................3 b. Plano de salários: ..........................................................................................................4 c. Recrutamento e treinamento:.......................................................................................6 5 – Plano Financeiro .................................................................................................................7 a. Estimativa de investimento inicial ................................................................................7 b. Despesas fixas e variáveis .........................................................................................11 c. Ponto de equilíbrio .......................................................................................................12 6 – Avaliação estratégica .......................................................................................................13 7 – Avaliação do Plano ...........................................................................................................14 Conclusão .................................................................................................................................15 Referências ..............................................................................................................................16 Introdução Este Plano de Negócios para a Cafeteria Central Perk, tem como objetivo proporcionar um café de qualidade em um ambiente agradável para a cidade de Campina Grande. Dessa forma foram realizados conceitos relativos ao empreendedorismo, planejamento empresarial, estrutura do plano de negócios, planejamento de marketing, planejamento de recursos humanos e planejamento financeiro. Assim, este trabalho foi subdividido em sete tópicos, tais que o Sumário Executivo vai desde o resumo dos principais pontos do plano de negócio, passando pelos dados dos empreendedores e do empreendimento, pela missão e visão da empresa até a fonte de recursos. Na Análise de Mercado fez-se o estudo dos clientes, dos concorrentes e dos fornecedores. No Plano de Marketing foram descritos o Produto, o Preço, a Promoção e a Praça. Já no Plano Operacional, o layout, a capacidade produtiva, comercial e de prestação de serviços e o recrutamento e seleção foram priorizados. Além disso, o Plano Financeiro estimou o investimento inicial, calculou as despesas fixas e variáveis e definiu o ponto de equilíbrio. Enquanto a Avaliação estratégica fez a Análise da matriz F.O.F.A (swot) destacando as forças, as oportunidades, as fraquezas e as ameaças. Por fim, obteve-se a Avaliação do Plano bem como as Considerações Gerais. Através de tudo isso, concluiu-se que o negócio é viável e que atende às necessidades do mercado. É um estudo meramente ilustrativo, com base nos dados encontrados dos preços comerciais atualizados e em uma cafeteria, também fictícia, da série de televisão Friends (1994-2004), “Central Perk”. Este trabalho é referente à disciplina Administração, oferecida pela Unidade Acadêmica de Administração e Contabilidade, do Centro de Humanidades da Universidade Federal de Campina Grande, período 2017.1. 1 – Sumário Executivo a. Resumo dos principais pontos do plano de negócios O Central Perk se trata de um “coffe house”, em que é possível aproveitar de bebidas à base de cafeína entre outras, ao mesmo tempo em que se sente no conforto de sua casa. O principal produto é a bebida à base de cafeína, podendo ser ela incrementa ou não de outras bebidas, como leite ou uísque, por exemplo, assim como a venda de bolos, sanduiches entre outros produtos. A cafeteria tem como objetivo o público que busca uma pausa no horário de trabalho para relaxar, como também pessoa que buscam aproveitar de uma ótima xicara de café. Localizada no centro da cidade na avenida Manoel Tavares na cidade de Campina Grande a cafeteria buscar facilitar o acesso de modo a atrair maior freguesia Com o investimento inicial de aproximadamente R$91.000,00 a cafeteria busca ao primeiro ano um lucro de 10% do valor do custo total chegando a um montante de R$13.593,80 ao mês. b. Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições O empreendimento será gerenciadopelo investidor Gunther Nóbrega Carvalho de numero de CPF xxx.xxx.xxx-xx e RG x.xxx.xxx-xx que reside na cidade de local do estabelecimento. Já habituado no ramo de cafeterias, Gunther tem uma vasta experiência no que se trata de gerenciar este tipo de comércio, visto que passou cerca de dez anos trabalhando como gerente numa cafeteria na cidade de São Paulo – SP, e agora que vive na cidade de Campina Grande resolveu abrir seu próprio negócio. c. Dados do empreendimento A empresa de nome Cafeteria Central Perk possui CNPJ de número xx.xxx.xxx.xxxx-xx. d. Missão da empresa A missão: Oferecer a população campinense um serviço reconhecidamente líder em qualidade, que contribua para um ótimo bem-estar, gerando sempre oportunidade de negócios para a empresa e valor compartilhado com a sociedade campinense. e. Setores de atividade, forma jurídica e enquadramento tributário A empresa tem como atividade a venda de bebidas e alimentos atuando no segmento alimentício. De característica microempreendedora de enquadramento tributário simples nacional. f. Capital Social O capital investido na empresa é de total natureza monetária, tendo ela um valor de R$ 90.662,00 feito de forma individual pelo gestor da empresa. g. Fonte de recursos Os recursos para o capital da empresa serão obtidos por meio de incentivos de empresas como SEBRAE e a produtora de café São Braz, assim como recursos próprios, sendo esse o de maior valor e empréstimo junto ao Banco do Brasil. 2 – Análise de mercado a. Estudo dos clientes: O mercado principal da Cafeteria Central Perk é o de consumidores devido à própria natureza do negócio. No entanto, não se pode descartar a ideia de atrair o mercado organizacional para o estabelecimento, uma vez que na região de Campina Grande - PB, existe um grande número de escritórios e isso representa uma grande oportunidade para acordo de convênios com empresas para eventos, reuniões ou simplesmente para algum profissional que queira trazer um cliente para uma conversa sobre negócios. Levando em consideração o gosto dos clientes das cafeterias já existentes, nota-se que a grande maioria opta pelo ambiente que possui os seguintes itens abaixo: Iluminação mais sóbria; Quadros; Poltronas; Mesas; Teto de madeira; Paredes com cores mais sóbrias Sobre a forma de locomoção para cafeteria, as pessoas normalmente estão dispostas a andar de uma a cinco quadras, independente de ir a pé, carro ou transporte público. No caso das pessoas que vão de carro, normalmente vão aos finais de semana, sendo um público diferenciado dos que vão durante a semana, pois não estão a trabalho e possui mais tempo disponível. Dos motivos que levam o cliente a ir a uma cafeteria, tomar um café de melhor qualidade é a resposta mais comum, comprovando a importância da qualidade do produto. Encontrar alguém para tratar uma conversa informal e ser um lugar agradável de ir quando não se está trabalhando mostra a importância de um ambiente agradável bem como descontraído para o cliente se sentir confortável e relaxado. Segundo o público que frequenta cafeterias é essencial a qualidade do café, sendo destacado novamente o valor percebido do cliente quanto ao consumo com qualidade, o ambiente agradável e a localização próxima. b. Estudo dos concorrentes: Os pontos analisados foram a qualidade do café, o atendimento, a decoração e o cardápio, mas principalmente o horário de funcionamento a descrição e o tempo de estadia c. Estudo dos Fornecedores: Os fornecedores são peças essenciais na cadeia de criação e entrega de valor, segundo Kotler e Armstrong (2008). Especialmente no caso de uma cafeteria eles são cruciais e, no caso da Central Perk, os fornecedores foram decididos com base na entrevista com cafeterias já estabelecidas. 3 – Plano de Marketing a. Descrição dos principais produtos e serviços: Como reflexo da estratégia da cafeteria de atender o público alvo, foram procurados fornecedores de qualidade baseado nos produtos que serão revendidos no estabelecimento. Em relação ao cardápio, que pode ser considerado portfólio da empresa, foi baseado em seus concorrentes. A estrutura do cardápio juntamente com os principais itens segue abaixo: Menu Cafés e chás Expresso Capuccino Café Latte Chá Chocolate quente Cafés Gelados Affogato Iced cappuccino Creammy Coffee Doces e Sorvetes Tortas convencionais Tortas de sorvete Tiramissu Mousse Brownie Salgados Empadas Pastéis de forno Croinssant Quiches Pão de queijo Sanduíches Sanduíche de baguete Sanduíche americano Torradas Refeições Estrogonofe de filé Escalope de frango ao molho mostarda Lasanha bolonhesa Canelone aos quatro queijos Salada grega Quiche com salada Bebidas não alcoólicas Água mineral H2OH! Refrigerantes Suco natural de laranja Bebidas Alcoólicas Bohemia Patrícia Vinho em Taça b. Preço: De acordo com Ferrel (2005), “Uma das razões porque a precificação é tão interessante é que o preço representa um ponto importante nas estratégias de marketing nas quais as motivações do comprador e do vendedor entram em conflito. Embora entre os elementos do composto de marketing sejam relativamente fixos ou estáveis o preço pode ser negociado”. No caso da Central Perk para decisão de preços foram considerados duas principais variáveis: o custo e o preço dos concorrentes. Como não há como prever qual a resposta do público em relação à cafeteria, optou-se por utilizar a estratégia de seguir o preço dos concorrentes para fins de tomada de decisão. A partir disso os preços dos produtos vendidos nesta cafeteria seguem abaixo: c. Estratégias Promocionais e Estrutura de Comercialização: A promoção na Cafeteria Central Perk irá começar a se intensificar após o mês de operações já que no primeiro mês será o processo de aprendizado e treinamento constante por parte dos funcionários do café, logo quando a demanda aumentar devido aos anúncios, a cafeteria poderá absorvê-las com qualidade. Basicamente as mídias utilizadas serão redes sociais que possuem o baixo custo e tem grande alcance; Google Maps; placas nas calçadas, panfletos que também serão distribuídos em escritórios e empresas; email marketing cuja base contato será construída através de um questionário que será aplicado nos clientes do café. Como objetivos e metas de Promoção e comunicação da cafeteria segue a tabela abaixo d. Praça: Conforme Ferrel (2005): “A metade da gestão de Distribuição e cadeia de suprimentos é essencialmente levar o produto para o lugar certo, na hora certa, nas quantidades certas, ao menor custo possível”. Na Cafeteria Central Perk a distribuição se dará por meio do próprio estabelecimento. Escolheu-se a Avenida Manoel Tavares, conhecida por seus restaurantes e bares na cidade, com terreno que possui 50 metros quadrados construídos, com boa visibilidade e localização. 4 – Plano Operacional Após uma pesquisa in loco, foi percebido que os possíveis concorrentes do negócio abrem, em média, ao meio dia às 22h em dias de semana e as pessoas costumam passar de 20 min a 1 hora na cafeteria; nos fins de semana, abrem das 15h e fecham em média, 23h. É proposto então que Cafeteria Central Perk abrirá ao meio dia, nos dias de semana, e às 14h nos fins de semana, e o horário de fechamento será às 22h, assim como os demais locais da cidade. O estabelecimento irá abrir todos os dias, de domingo a domingo.Toda a parte administrativa será por conta dos proprietários, tendo em vista que é um pequeno negócio e não seria economicamente viável ter um assistente para tal serviço. Entre as atividades administrativas estão: financeiro/contábil, marketing, recursos humanos e compras. Todos os funcionários estão capacitados para receber e atender os clientes, no entanto, será designado formalmente aos garçons o atendimento dos pedidos. Também, será contratado um barista profissional para preparação dos cafés gourmets, pois será um dos diferenciais do estabelecimento, e também o proprietário ficará responsável pela preparação dos drinks na ausência do barista. Para a preparação dos lanches, o assistente de cozinha ficará responsável pelo preparo de sanduiches, tapiocas, crepes, entre outros. Na sua ausência, o proprietário ou garçom podem se responsabilizar por sua atividade. Também serão disponibilizadas tortas prontas, salgados e doces, podendo ser vendidos no peso ou no valor por unidade. Para isto, serão contratados dois confeiteiros com conhecimento na área de sobremesas elaboradas. Estes confeiteiros irão revezar os dias de trabalho, ou seja, um de trabalho e um de descanso. A Cafeteria “Central Perk” pretende se localizar na Avenida Manoel Tavares, conhecida por seus restaurantes e bares na cidade, com terreno que possui 50 metros quadrados construídos, com boa visibilidade e localização. Nessa área então, serão de 5 a 8 mesas de tamanhos variados, entre 3 e 5 cadeiras por mesa, alocando um público máximo de 40 pessoas. O layout da cafeteria foi projetado por um grupo de arquitetos que planejam um ambiente mais intimista, contendo o balcão de autoatendimento, mesas, sofás, um pequeno palco para performances intimistas e covers, banheiros e cozinha. Segue abaixo uma sugestão de layout disponível. 4.1 – Plano de Recursos Humanos Como o local pretende ter até 8 mesas, estima-se que será necessário contratar 5 funcionários, sendo 3 (três) garçons, 1 (um) barista e 1 (um) confeiteiro, em primeiro plano. a. Plano de cargos: 1. Barista: Será o responsável pelo preparo de coquetéis, sucos e cafés. Deve ter vasto conhecimento de drinks, especialmente cafés (expresso, cappuccino, Irish Coffee). Deve possuir também experiência no cargo, dois anos, e ter cursos na área do Latte Art (“figuras feitas, por um barista, na superfície de bebidas feitas à base de café expresso”). Como responsabilidade secundária, o barista pode também preparar lanches e cuidar do caixa, atividades conhecidas como “atrás do balcão”. 2. Garçom: Serão 3 garçons contratados, podendo revezar os dias de trabalho em escalas porém devendo ter no mínimo dois no horário de trabalho. São responsáveis por servir as mesas, limpeza da área das mesas e limpeza dos banheiros no final do expediente. Um ficará no balcão de atendimento, com as tortas, salgados e doces a mostra; e outro, ficará responsável pelas bebidas. Esse deve ter experiência de, no mínimo, 1 ano na atividade de garçom e saber lidar bem com os clientes. Como responsabilidade secundária, preparar lanches rápidos. 3. Assistente de cozinha: Haverá um assistente de cozinha. Será o responsável pelo preparo de lanches (sanduiches, tapiocas, crepes). Ficará responsável também pela limpeza atrás do balcão e cozinha durante as atividades e ao final do expediente. Deve ter 1 ano de experiência no cargo. Como responsabilidade secundária, preparo de bebidas e cafés na ausência do barista e proprietário. 4. Confeiteiro: Será o responsável pelo preparo dos pratos mais elaborados da cafeteria, como tortas, bolos, salgados, doces, tortas salgadas. Sua presença no horário comercial não é essencial, porém, ele deverá comparecer todos os dias para preparar os pratos e colocar as bebidas para gelar. Deverá ter, no mínimo, 2 anos de experiência no preparo de sobremesas sofisticadas. b. Plano de salários: Barista: Em pesquisa, o salário médio do barista é de R$ 1.200,00 a R$ 1.500,00 por mês, dependendo da experiência. No Central Perk, o salário inicial proposto é de R$ 1.050, com vale transporte e ticket alimentação. Logo, o salário bruto do barista seria de R$ 1.050,00 e custo mensal médio é de R$ 1.594,85, de acordo com a tabela abaixo: Referente à: Valor Salário Bruto R$ 1.050,00 13° salário R$ 87,50 FGTS R$ 93,33 INSS R$ 210,00 IRPF - Vale transporte R$ 124,85 Ticket alimentação R$ 300,00 Custo total R$ 1.894,85 Garçom: Em Campina Grande, um garçom ganha entre R$ 610,00 e R$ 800,00. No Central Perk, o salário sugerido inicial é de R$ 700,00, isso significa um gasto mensal médio de R$ 1.123,98, de acordo com a tabela abaixo: Custo Valor Salário Bruto R$ 700,00 13° salário R$ 58,33 FGTS R$ 62,22 INSS R$ 140,00 IRPF - Vale transporte R$ 143,98 Ticket alimentação - Custo total R$ 1.123,98 Assistente de cozinha: De acordo com pesquisa na cidade, o salário mensal de um assistente de cozinha está entre R$ 937,00 e R$ 1.000,00, dependendo da experiência. Na nossa empresa, o salário é de R$ 937,00, tendo como custo mensal médio de R$ 1.002,90, de acordo com a tabela a seguir: Custo Valor Salário Bruto R$ 937,00 13° salário R$ 50,00 FGTS R$ 54,22 INSS R$ 122,00 IRPF - Vale transporte R$ 148,90 Ticket alimentação - Custo total R$ 1.894,85 Confeiteiro: A média do salário proposto para esse cargo é de R$1511,60. Com o acréscimo do 13°, FGTS e INSS, o custo mensal médio é de R$ 2116,72. Custo Valor Salário Bruto R$ 1511,60 13° salário R$ 80,63 FGTS R$ 87,47 INSS R$ 196,81 IRPF - Vale transporte R$ 240,21 Ticket alimentação - Custo total R$ 2.116,72 c. Recrutamento e treinamento: O recrutamento do pessoal é feito por agencias que intermediam o empregador e o empregado, além de anúncios em jornais locais. Será preciso que seja feito o treinamento destes, e na Cafeteria Central Perk será feito em cima de três itens principais: Café: O treinamento será dado pelo proprietário e o barista profissional aos outros funcionários. Será feito uma introdução teórica acerca dos tipos de grãos do café, origens do café, além de degustação de uma gama variada de drinks a base do grão e então, o preparo em si das bebidas. O curso levará 4 (quatro) semanas para ser concluído sendo custeado pelo proprietário aos seus empregados. Além disso, um consultor, também barista da empresa fornecedora dos grãos, irá ao local pra prestar consultoria sobre o assunto a cada 15 dias. Tortas, salgados e lanches: O treinamento será dado pelo assistente de cozinha, que necessariamente deve ter experiência na atividade, em conjunto do confeiteiro encarregado das tortas. Será necessária a degustação de tortas (torta holandesa, torta alemã, red velvet, glacê, confeitada, tortas salgadas), introdução a tipos de massas, tipos de recheios, tipos de coberturas, bem como degustação dos salgados disponíveis na cafeteria (coxinhas, empadas, pasteis, enrolados, esfirras, quiches) e também demonstração do preparo de lanches rápidos (sanduiches, tapiocas, crepes, cartola). Atendimento: O garçom, que terá experiência em no ramo, irá prestar treinamento aos demais funcionários. Além disso, ele e o proprietário serão responsáveis pelo desenvolvimento de um script de atendimento que será aplicado por todos os funcionários da cafeteria. 5 – Plano Financeiro a. Estimativa de investimento inicial O plano de investimento inicial deve incluir todo e qualquer tipo de gasto que é necessário paraque seja possível abrir a cafeteria e que ela venha a funcionar sem nenhum problema. Os valores foram baseados em pesquisas na internet e consulta a determinados funcionários do ramo. A tabela 1 a seguir, nos mostra, de forma geral, um levantamento do gasto necessário para abrir a cafeteria. Item Investimento (R$) Mobiliário 18.530 Utensílios de cozinha 2.264 Equipamentos elétricos 8.169 Utensílios gerais 1.628 Higiene e limpeza 317 Uniformes 680 Avisos visuais 500 Decoração 20.000 Despesas adicionais 1.500 Capital inicial de giro 34.074 Alimentos 3.000 Total 90.662 Após a vista geral do negócio, detalharemos cada tópico acima de forma a abranger mais os custos do negócio. Mobiliário: Item Custo por unidade Quantidade Total Mesas 498 15 7.470 Cadeiras 144 40 5.760 Balcão Refrigerado 3.000 1 3.000 Estufa 300 1 300 Prateleiras 500 1 500 Balcão normal 1.000 1 1.000 Granito 500 1 500 Total 5.942 55 18.530 Utensílios de cozinha Item Custo por unidade Quantidade Total Garrafa de chantilly 350 1 350 Formas assadeiras 15 4 60 Formas pequenas 2 20 40 Assadeiras quadradas 2 20 40 Espátula de silicone 2 15 30 Pegador 3 10 30 Panela 4 50 200 Frigideira 1 35 35 Chaleira 1 35 35 Leitera Picher 100 2 200 Conjunto de facas 3 50 150 Colheres de preparo 3 50 125 Tábuas de preparo 25 3 75 Pinças para salgado 10 3 29 Espátula para bolos 15 3 45 Bandejas de serviço 26 3 78 Colheres de sobremesa 3 60 180 Garfos de sobremesa 3 22 66 Facas de sobremesa 3 22 66 Espátulas para geleias 10 3 30 Outros 400 1 400 Subtotal 980 412 2.26 4 Aparelhos elétricos: Item Custo por unidade Quantidade Total Forno elétrico 700 1 700 Forno micro-ondas 300 1 300 Fogão 500 1 500 Liquidificador Copo do liquidificador 100 1 100 Caixas de som 140 1 140 Computador e programas 1,699 1 1699 Freezer 1,800 1 1800 Geladeira 1500 1 1500 Espremedor de frutas 60 1 60 Cupom fiscal 300 1 300 Torradeiras 110 1 110 Batedeira 300 1 300 Mixer 120 1 120 Multiprocessador 300 1 300 Fritadeira 20 1 200 Subtotal 1 8169 Outros utensílios: Item Custo por unidade Quantidade Total Bagueteira 18 2 37 Prato orgânico triangular 17 2 34 Manteigueira 1 2 2 Xicaras para expresso 2 60 138 Pires xicaras para expresso 3 60 204 Xicaras para cappuccino 4 60 216 Pires xicaras para cappuccino 4 60 210 Mini copo água 2 60 90 Taças para irish coffee 9 10 86 Taças tulipa 10 20 200 Copo elegance 36 1 36 Copo água 2 60 120 Copo suco 3 60 180 Bandeijas para torta 15 5 75 Subtotal 1628 Higiene e limpeza: Item Custo por unidade Quantidade Total Saboneteira cozinha 19 1 19 Toalheiro cozinha 20 1 20 Porta papel higiênico 20 1 20 Saboneteira lavabo 19 1 19 Toalheiro lavabo 20 1 20 Cesto coletor de lixo 45 1 45 Coletor de lixo cozinha 30 1 30 Rodo 10 1 10 Balde 7 2 14 Balde esfregão 100 1 100 Vassoura 10 2 20 Subtotal 317 Uniformes Item Custo por unidade Quantidad e Total Camiseta 40 8 320 Avental 30 8 240 Lenço de cabeça 15 8 120 Subtotal 680 Avisos visuais: Item Custo por unidade Quantidades Total Cartão flayer e cardápios 500 1 500 Subtotal 500 Reforma e decoração: Item Custo por unidade Quantidade Total Honorários do arquiteto 4000 1 4000 Obra civil 10000 1 10000 Decoração 6000 1 6000 Subtotal 20000 Despesas adicionais: Item Custo por unidade Quantidade Total Alvarás/vistorias/outros 1500 1 1500 Subtotal 1500 Capital de giro: Item Custo por unidade Quantidade Total Capital de giro 34074 1 34074 Subtotal 34074 O valor do capital de giro foi baseado no custo fixo da cafeteria em 3 meses que será analisado a seguir. b. Despesas fixas e variáveis Aqui serão mostradas as despesas fixas mensais que os donos do negócio terão que arcar baseado em uma inflação ao ano de 6 %. Desp. Fixas mensais Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Água 150 159 169 179 189 Energia 550 583 618 655 694 Telefone 150 159 169 179 189 Alug. Maq. Café 550 583 618 655 694 Gastos com contador 250 265 281 298 316 Folha de pagamento 2248 2383 2526 2677 2838 Hora extra 500 530 562 596 631 Aluguel 3500 3710 3933 4169 4419 Gás 350 371 393 417 442 Material p/limpeza 210 223 236 250 265 Despesas bancárias 200 212 225 238 252 Manutenção 200 212 225 238 252 Pró labore 1500 1590 1685 1787 1894 Marketing 1000 1060 1124 1191 1262 Total 11358 12039 12762 13528 14339 Partindo desses valores de custos fixos pode ser estipulado um valor de capital de giro, considerado um capital de volta para o negócio e não é considerado como lucro efetivo para os administradores da empresa. Levando em conta que a empresa oferece muitos produtos a seus clientes, convém-se a falar de custos variáveis não pode unidade de produto vendido, e sim por custo variável total mensal. A empresa, em média consegue obter um lucro de vendas de 10% do total de custos, o valor fixo de custo do ano 1 está em torno de 11358 R$, considerando custos de produção variável do processo, como erro humano, vencimento de produtos, má qualidade do produto comprado etc., podemos influir um custo variável de aproximadamente mil reais a mais mensalmente nos custos totais da empresa, logo o valor do custo total passa para os 12358 R$. 10 % do valor dos custos totais em forma de lucro nos dar um valor de 13593,8 R$, ou seja, esse é o montante total no fim de cada mês. c. Ponto de equilíbrio O ponto de equilíbrio é uma das variáveis mais importantes para o administrador que quer abrir o seu próprio negócio. Apesar de ser facilmente calculável, o ponto de equilíbrio fornece ao empresário qual deverá ser o faturamento mínimo necessário para que seja possível cobrir os custos de produção. Resumindo, o ponto de equilíbrio diz quanto que o empresário tem que faturar para que o mesmo comece a obter lucros. Quando estamos no dado ponto de equilíbrio, o lucro da empresa é zero, todo o dinheiro que entrou nos caixas da empresa deve ser destinado a pagar os custos fixos da mesma. A partir dai, qualquer venda feita é visto como lucro para o empresário ou como montante disponível para novos investimentos no negócio. O ponto de equilíbrio pode ser calculado pelas seguintes fórmulas: PE = Custos e despesas fixas Índice de margem de contribuição O termo “custos e despesas fixas” está relacionado com o custo fixo total que a empresa tem em um determinado período de tempo, normalmente mensal ou anual, já o termo “índice de margem de contribuição” é responsável por representar o quanto o lucro da venda de cada produto contribuirá para a empresa cobrir todos os seus custos e despesas fixas e ainda gerar lucro. Pode ser calculado pela seguinte fórmula. Margem de contribuição = (Valor das vendas) – (Custos variáveis + despesas variáveis) Mensalmente, supondo o primeiro ano de atuação e partindo do pressuposto de que a empresa lucre em média 10 % do valor do custo total, teremos um valor total de vendas de 13593.8 R$, efetuando os cálculos temos: Margem de contribuição = 13593.8 – (5000+1000) Margem de contribuição = 7593,8 R$ Em porcentagem em cima do valor de vendas total, temos um valor de: 𝑋 = 7593,8 ∗ 100 13593.8 = 55,9 % Onde os 1000 R$ representam os custos variáveis da produção e os 5000R$ representam a média de compra dos produtos para produção, ou seja, a compra da matéria-prima paraa transformação em produto final (quando a empresa gastou para comprar e produzir o produto final). Agora podemos calcular o PE aplicando a fórmula: PE = Custos fixos margem de contribuição 𝑃𝐸 = 11538 0,559 = 20640,43 R$ Ou seja, para que a empresa pague todos os custos obtidos por ela e comece a obter lucro, ela precisa, inicialmente obter um valor de 20640,43 R$, todo o capital que entrar nos caixas após isso é tido como lucro ou como capital efetivo de investimento. 6 – Avaliação estratégica Análise da força matriz F.O.F.A (Forças, Oportunidades, Fraquezas, ameaças – Swot) Aqui analisaremos a situação geral da empresa de acordo com quatro quesitos que podem ser classificados como Fatores internos e externos à empresa. o Fatores internos – Força e fraqueza Forças: Diferencial no mercado, qualidade impecável, novos produtos e atendimento diferenciado. Fraquezas: Inexperiência por parte dos administradores, maus investimentos, não reconhecimento da marca. o Fatores externos – Oportunidades e ameaças Oportunidades: mercado em alta, novo tipo de empreendedorismo no setor de alimentos, escassez de empresas do tipo. Ameaças: Crise econômica do país, grandes empresas concorrentes. 7 – Avaliação do Plano O objetivo geral do trabalho que era a elaboração do plano de negócios foi atingido com sucesso, incluindo seus objetivos específicos de elaboração do plano de marketing, recursos humanos, operacional e financeiro. Por fim, pode-se dizer que existe conhecimento muito mais significativo muito mais significativo sobre o risco de tal empreendimento e as barreiras que devem ser superadas para que o negócio se torne viável e lucrativo. Conclusão Por fim, concluímos que é árduo o caminho para a abertura de uma empresa, muitos caminhos e detalhes devem ser considerados. A concorrência, a instabilidade da economia e os investimentos iniciais podem ser um problema, porém há um retorno ótimo de capital já que é um negócio produtivo. Além disso, os objetivos do trabalho eram fazer os planos de marketing, recursos humanos, financeiro e operacional da empresa e que de fato foram devidamente cumpridos. Para tanto, como metodologia, uma análise de dados secundários, para se ter uma visão clara de como o trabalho pode ser estruturado e direcionado as outras etapas de coleta e análise de dados de campo, além de buscar na bibliografia os termos e conceitos que seriam usados posteriormente. Referências
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