Paper IV Fazendo

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PLANO DE DESENVOLVIMENTO DA PRÁTICA
Planejamento e Controle Orçamentário
Autores
Carine Leiria
Ediane Leiria
Mauricio Paiva Machado
Yasmin Raupp Weber
Tutor(a) Externo(a)
Carlos Rolhano
Centro Universitário Leonardo da Vinci – UNIASSELVI
Curso de Bacharelado em Administração (ADG0836)- Prática Módulo IV
	27/03/2018
1 TEMA/ASSUNTO	
O tema desse planejamento é abordar as finalidades de orçamento e controle orçamentário com a prática para o melhor desempenho da empresa. A principal finalidade do planejamento orçamentário é projetar os resultados das atividades previstas e programadas, bem como verificar em que medida o lucro ou o prejuízo, se comparados aos objetivos de rentabilidade fixados como meta, foram atingidos. Já no que tange controle orçamentário, basicamente se refere ao ato de planejar e estimar o quanto a sua empresa ou área vai ter de receitas, despesas e investimentos. Dessa forma, o controle orçamentário é uma forma de estabelecimento e acompanhamento de metas e resultados obtidos no seu negócio ou em um setor específico dele trabalhando em conjunto com a análise de caixa. 
O planejamento desenvolvido é referente a empresa Belem Supermercados, que atua no mercado varejista de produtos alimentícios com localização na Rua Felipe Schimdt, 1301 – Centro, Mafra – SC. Esse sonho teve início em meados do ano de 1972, na cidade de Mafra, interior de Santa Catarina, quando à família Belem adquiriu um pequeno comércio de frangos. Seguiram atuando com outra razão social em nome do antigo proprietário Sr. Celestino Grein até findar o ano, que além de vender na confiança, emprestou dinheiro para a primeira compra de produtos para a mercearia. Em janeiro de 1973 foi instituída a empresa Abi Belem & Cia Ltda. em homenagem ao patriarca Sr. Abi Belem (in memoriam). 
2 OBJETIVOS 
Este planejamento terá como objetivos implantar e analisar os resultados da aplicação das ferramentas da administração conhecidas como planejamento e controle orçamentário com a projeção de diminuição dos custos e otimização dos lucros, e transformá-lo em um dos 3 (três) melhores e respeitados supermercados na região onde está localizado o Supermercado Belem.
3 TIPOLOGIA DA PRÁTICA
Prática Simulada: essa Prática tem como principal característica a exploração de temas teóricos. Ela é realizada em sala de aula, nos encontros presenciais, ou nos dias de atividades acadêmicas, quando o(s) acadêmico(s) envolve(m) os próprios colegas na atividade. A atividade pode ser feita em forma de aula, oficina, sarau literário, atividade de laboratório, troca de experiências com profissionais da área específica, palestras etc. 
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4 OBJETIVOS
	O objetivo da empresa estabelecido para este plano estipula uma meta a ser alcançada até 2020, seguem os objetivos:
Estar entre os 3 (três) melhores e respeitados supermercados da região.
Implementar o Planejamento Orçamentário para ter melhor controle de suas receitas e despesas, com a intenção de melhoria desses números.
Constante Controle Orçamentário e de Qualidade para se manter com alto nível de recursos e aprimorar a qualidade de produtos e serviços. 
Aumentar o Lucro Líquido anual da empresa em 20% que em 2017 foi de R$ 290.524,63. Os anos seguintes, aumentar 10% por ano. Totalizando no final do processo um crescimento de 40% no lucro do Supermercado Belem.
5 PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
	5.1 OBJETIVO MERCADOLÓGICO
	Como objetivo mercadológico central buscaremos sempre um alto nível de envolvimento com o mercado regional que nos mantenha na posição de excelência em qualidade de serviços e produtos, planejando e executando ações arrojadas de divulgação e suporte aos clientes, com participação nos principais meios de comunicação, ampliando cada vez mais nossa rede de colaboradores e parceiros. 
	5.2 OBJETIVO ECONÔMICO
	Aplicar as ferramentas de planejamento e controle orçamentário visando uma redução de custos fixos e variáveis, mediante novos métodos de trabalho e utilizando tecnologias sustentáveis. Desse modo, com a economia obtida, implementaremos esse capital para reformas internas, treinamento de colaboradores, compras de veículos destinados a transporte de mercadorias e iniciar um fundo de investimentos para um futuro próximo ser projetado uma filial do estabelecimento. 
	5.3 OBJETIVO ORGANIZACIONAL
	Estruturar um grupo de vendas externas com 10 vendedores, composta da seguinte forma, 1 Gerente de Marketing, 2 vendedores para sul, 2 para área oeste e sul da região onde não há muito campo de mercado e mais 2 vendedores sem região determinada para atuar conforme as pesquisas de mercado encomendadas pela empresa, cada vendedor e o gerente terá um veículo cedido pela empresa para de deslocar em horário de trabalho. E 3 funcionários executando vendas mediante o telemarketing, sediados na matriz da empresa, em uma sala equipada com acesso à internet, telefones e computadores, sempre buscando atingir as metas estipuladas.
	Compor um grupo responsável pelo funcionamento da loja física, com 3 repositores de estoque, 2 padeiros, 2 açougueiros, 2 fiscais de caixa, 4 caixas aperadoras, 2 serventes de limpeza, 2 cozinheiras (preparando as refeições dos funcionários), equipe administrativa com 5 funcionários (RH, Gestão e controle de Compras e Estoque e Jurídico) e 2 seguranças. Totalizando 24 funcionários.
	Todos colaboradores serão contratados pelo Regime CLT, com plano de saúde, Vale-transporte e salário compatível com a função. A questão da alimentação, será fornecida no ambiente de trabalho, contemplando café da manhã, almoço e lanche da tarde.
 
6 ESTRATÉGIAS IMPLEMENTADAS
	Nas áreas de satisfação dos clientes utilizaremos uma tecnologia em software para medir a qualidade das relações com os clientes para auxiliar as tarefas de identificação de áreas fracas no centro de contato.
	Nesse sentido, conquistar tal objetivo pode precisar da instrumentação de pesquisas de satisfação do cliente, realizadas de preferência a cada 18 ou 24 meses, o que permitiria indexar na base de dados, informações como:
a) Nível de satisfação. Em relação ao desempenho geral do estabelecimento, assim como dos serviços que se oferecem. 
b) Nível de risco. Surge como consequência direta da medição do nível de satisfação, e permitem identificar o grupo de clientes com risco de abandonar a companhia. 
c) Expectativas do cliente. É o dado que proporcionará a capacidade de decidir quais serviços se tornaram obsoletos e quais supõem uma preferência para desenvolvimentos em curto ou médio prazo. 
d) Oportunidades. A indexação de tal fonte permitirá reconhecer e incorporar importantes redes de negócio, anteriormente invisíveis. 
	Já na área interna da empresa, com os colaboradores é preciso entender os desejos e necessidades da equipe para conseguir motivá-los. Os gestores da empresa seguirão os seguintes temas para que isso ocorra:
Esteja presente e mostre seu apoio e interesse.
Mostre qual o papel de cada um no plano estratégico da empresa.
Integre diferentes equipes.
Valorize as ideias e iniciativas dos colaboradores.
Ofereça benefícios na forma de parcerias.
Defina metas claras.
Reconheça aqueles que se destacam.
Inspire pelo exemplo.
Retorne sempre um feedback.
Celebre as vitórias.
7 CRONOGRAMA DE ATIVIDADES
	
	AÇÃO
	INÍCIO
	FIM
	VALOR
	1
	Início do Processo de Planejamento
	28.03.2018
	10.04.2018
	$ 3.500,00 
	2
	Formalização do Contrato de Prestação de Serviços
	11.04.2018
	12.04.2018
	$120,00
	3
	Início Planejamento – Juntamento com o Setor Financeiro 
	13.04.2018
	13.05.2018
	$ 500,00
	4
	Seleção e Treinamento de Equipe de Vendas
	18.05.2018
	25.06.2018
	$10.000,00
5x 2.000,00
	5
	Compra de Veículos P/Vendedores
	19.05.2018
	25.05.2018
	$140.000,00
	6
	Reforma Interna da Matriz (somente aos Domingos)
	25.05.2018
	25.07.2018
	$15.000,00
36x1.200,00
	7
	Contratação e Treinamento da equipe de telemarketing
	30.06.2018
	28.07.2018
	$5.000,00
	8
	AvaliaçãoFinal do Projeto
	22.12.2019
	28.12.2019
	$1.000,00
	9
	Custo Total do Projeto
	28.03.2018
	28.0.2019
	$190.120,00
8 CONTROLES DO PROJETO
	Os controles deste plano serão realizados através de:
Relatório diário de vendas por vendedor e geral da empresa. Este relatório informará as vendas efetuadas, dentro do mês, e também a produtividade diária necessária, por vendedor, para o atingimento da meta mensal.
Relatório acumulado da venda trimestral com a indicação da produtividade diária necessária por equipe para o atingimento da meta trimestral.
Relatório mensal de despesas em geral, com fornecedores, alimentação, todas as movimentações da empresa referente aquele mês.
Relatório trimestral de despesas em geral, com fornecedores, alimentação, todas as movimentações da empresa referente aquele mês.
Balanço Geral de receitas e despesas anuais.
 
9 CONCLUSÃO
	Este presente planejamento apresentou objetivos específicos referente ao Supermercado Belem, que teve incio de suas atividades em 1972 no estado de Santa Catarina, obteve seu crescimento satisfatório até 2017, onde neste ano surgiram concorrentes fortíssimos na sua região de atuação. Mediante este fato a empresa necessitou de um planejamento estratégico para conduzir suas finanças a fins de melhorar e aprimorar-se para o mercado mais competitivo e exigente. 
	Foi formulado um planejamento estratégico que atuou em parceria com planejamento orçamentário acompanhado também de um controle orçamentário rígido estipulando uma meta de retorno de crescimento e melhoria na qualidade dos produtos e serviços. A meta estabelecida, foi de tornar o Supermercado Belem em um dos 3 (três) maiores e com mais qualidade de produtos e serviços na região onde atua, aumentar em 40% seu lucro liquido até 2020 e um controle orçamentário permanente, sempre visando auxiliar no crescimento da empresa.
	O faturamento em 2017 foi de R$ 290.524,63, mediante a meta estabelecida esse valor anual em 2018 ficária em R$ 406.734,48, em 2019 R$ 447.407,93 e finalizando o planejamento em 2020 com um lucro líquido de R$ 492.148,72 confirmando a meta estabelecida no início do projeto de aumentar seu lucro líquido em 40% até o final do contrato.
	O grande diferencial desse projeto, para conseguir atingir as metas estipuladas foi a criação de um planejamento orçamentário, de um controle orçamentário, juntamento com planejamento estratégico que estruturou um grupo de vendas composto de 10 vendedores, funcionários treinados para o atendimento e funcionamento da loja física com 24 colaboradores e consequentemente a criação de um setor de telemarketing em parceria com o setor de vendas. 
	O projeto está em pleno funcionamento, e foi desenvolvido para continuar sua aplicação nos demais anos de funcionamento do estabelecimento, oportunizando uma criação de filiais em diversas cidades de Santa Catarina e do Brasil.
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
http://superbelem.com.br/�� HYPERLINK ""���. Acesso dia 28/03/2018
MOREIRA, José Carlos, Orçamento Empresarial: Manual de Elaboração, São Paulo: Atlas, 5. ed. 2002. 
NARAYANAN, V. G. Elaborando orçamentos. Harvard ManageMentor. Harvard Business School. Disponível em <https://www13.bb.com.br/appbb/portal/bb/unv/func/hmm/budget>. Acesso em 20 Março de 2018. Acesso dia 30/03/2018
https://www.portaleducacao.com.br/conteudo/artigos/administracao/controles-financeiros-orcamento-e-fluxo-de-caixa/50836 - Acesso dia 28/03/2018
https://blog.luz.vc/como-fazer/aprenda-como-fazer-um-controle-orcamentario-utilizando-o-excel/ - Acesso dia 29/03/2018
https://pt.linkedin.com/pulse/planejamento-e-controle-or%C3%A7ament%C3%A1rio-valdec-romero-castelo-branco - Acesso dia 30/03/2018
DIEHL, Carlos Alberto. Desenvolvimento de um modelo integrado de planejamento financeiro e verificação de sua aplicabilidade na industrial de Candies do Rio Grande do Sul. Dissertação de Mestrado, Universidade Federal do Rio Grande do Sul, RG, 2001.