Baixe o app para aproveitar ainda mais
Prévia do material em texto
1 Profa. Fabrícia de Farias MATEMÁTICA FINANCEIRA Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples No regime de juros simples somente o principal produz juros durante o período de tempo da transação. Os juros que um capital produz são constantes e proporcionais ao capital aplicado, na razão da taxa de juros. Não existe capitalização de juros nesse regime. O capital crescerá a uma taxa linear. 2 Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples Se aplicarmos um capital de $ 100,00 à uma taxa de juros de 15% a.a., durante 3 anos, teremos os seguintes rendimentos: J = P x i = $ 100 x 0,15 = $ 15 J = P x i = $ 100 x 0,15 = $ 15 J = P x i = $ 100 x 0,15 = $ 15 Total = $ 45 1 2 3 Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples Cálculos dos juros O valor dos juros num regime de capitalização simples é dado pela expressão: J = P . i . n Onde: J = valor do Juro em valores monetários, P = valor do capital inicial ou principal, e n = prazo ou número de períodos. Exemplo: 1.Qual é o valor dos juros correspondentes a um empréstimo de R$ 1.000,00 pelo prazo de 4 meses, sabendo-se que a taxa cobrada é de 5,0% a.m. Solução: J = P . i . n, substituindo os valores numéricos: J = $ 1.000 x 0,05 x 4 = $ 200,00. 3 Profa. Fabrícia de Farias 1. Calcular os juros simples referentes a um capital de $1.000,00, aplicado em 4 anos, a uma taxa de 17% a.a. R: $ 680,00. 2.Calcular o capital necessário para que um empréstimo com uma taxa de juros simples de 12% a.a., durante 7 anos, produza rendimentos iguais a $37.000,00. R: $ 44.047,62. 3.Calcular a taxa mensal de juros simples que foi aplicada num empréstimo de $12.000,00, que após 13 meses rendeu $3.000,00 de juros. R: 1,92% ao mês. Juros simples – Exercícios Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples Montante e valor atual O montante ou valor futuro, indicado por M (ou S), representa a soma do principal e dos juros referentes ao período de aplicação: M = P + J Inserindo a equação anterior nesta equação, teremos: M = P + P . i . n ou M = P (1 + i . n ) Exemplo: Qual é o valor acumulado no final de 200 dias para um capital $ 6.900,00 que ficou aplicado a uma taxa de juros simples de 0,4% a.d.? P = $ 6.900,00 i = 0,4% a.d. n = 200 dias S = ? Solução 1: S = P [1 + (i) (n)] = $ 6.900,00 [1+ (0,004) (200)] S = $ 12.420,00 4 Profa. Fabrícia de Farias 4. Uma senhora depositou $25.000,00 em uma conta bancária especial que rende a uma taxa de juros simples de 5% a.m. Qual será o saldo da aplicação após 125 dias? R: $ 30.208,33. 5. Qual o capital que após 129 dias de aplicação à taxa de 3,7% a.m. se transformará em $100.000,00? R: $ 86.273,83. 6. Se um capital de $250.000,00 rende juros simples a uma taxa de 32% a.s., em qual prazo se transformará em $327.000,00. R: 0,96 semestres. Juros simples – Exercícios Profa. Fabrícia de Farias Regime no qual os juros de cada período são calculados sobre o CAPITAL INICIAL EXPRESSÃO GERAL DO VALOR FUTURO: FV = PV . (1 + i . n) Taxa de juros unitária Tempo Matemática Financeira – Juros simples 5 Profa. Fabrícia de Farias Maria aplicou R$2000,00 no BLUE BANK a juros simples de 2% a.m. por 3 meses. Quanto resgatou? 1a Solução Calculando os juros: i= 2% a.m. = 0,02 a.m. i3meses = 0,02 x 3 = 0,06 juros = 2000 x 0,06 = 120,00 FV = 2000 + 120 = 2120,00 2a Solução Utilizando o FATOR: i= 2% a.m. = 0,02 a.m. i3meses = 0,02 x 3 = 0,06 Fator = 1 + 0,06 = 1,06 FV = 2000 x 1,06 = 2120,00 Matemática Financeira – Juros simples Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples A taxa de juros encerra algumas armadilhas na prática dos negócios, obrigando os agentes financeiros a uma redobrada atenção na negociação dos contratos e de sua execução. Por esse motivo, serão apresentadas a seguir algumas considerações a respeito da taxa de juros. 1. Homogeneidade entre Taxa e Tempo Nos cálculos financeiros, devemos estar atentos para o fato de que a taxa de juros e o tempo sejam considerados na mesma unidade de tempo expressa pelo período financeiro, isto é, se a taxa de juros for ao ano, o tempo deverá ser em anos; ou se o tempo é expresso em meses a taxa de juros terá quer ser em meses. Mas se isto não ocorrer, podemos transformar o tempo ou a taxa para podermos obter a homogeneidade. Deverson Highlight 6 Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples 1. Homogeneidade entre Taxa e Tempo Exemplo : O juro simples de um capital de $ 2.000,00 colocado à taxa de 10% a.a., durante seis meses será igual a: P = $ 2.000,00 i = 10% a.a. n = 6 meses J = ? Solução 1: J = P i n (Mudando o tempo) n = (6 meses) (1 ano/12 meses) = 0,5 anos J = ($ 2.000,00) (0,10/ano) (0,5 anos) - > J = $ 100,00 Solução 2: J = P i n (Mudando a taxa) i = 10% a.a. = (0,10/ano) (1 ano/12 meses) -> i = (0,10) / (12 meses) J = ($ 2.000,00) (0,10/12 meses) (6 meses) - > J = $ 100,00 Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples 2. Taxas Proporcionais Duas taxas são proporcionais se houver igualdade de quociente das taxas com o quociente dos respectivos períodos. 1) Verificar se 12 % a.s. e 24 % a.a. são proporcionais. (1) (0,12/sem) (ano/0,24) = (0,50) (ano/sem) (= quociente entre as taxas) (2) (1 ano/2 sem) = (0,50) (ano/sem) (= quociente entre os períodos) Como: (1) = (2) tem-se que são proporcionais. 2) Verificar se 18% a..a., e 3% a.t. são proporcionais (1) (0,18/ano) (trim/0,03) = (6 trim/1 ano) (= quociente entre as taxas) (2) 4 trim/1 ano (= quociente entre os períodos) Como: (1) não é igual a (2) tem-se que não são proporcionais. 7 Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples 3. Taxas Equivalentes Duas taxas são ditas equivalentes se aplicados a um mesmo capital às duas taxas e pelo mesmo período de tempo, ambas taxas produzirem o mesmo montante (ou a mesma quantia de juros). Obs.: No Regime de Juros Simples as taxas proporcionais são igualmente equivalentes. Verificar se 12 % a.s. e 24 % a.a. são equivalentes. (1) P = $1,00 i = 12% a.s. n = 1 ano (2) P = $1,00 i = 24% a.a. n = 1 ano (1) S = $ 1,00 [1 + (0,12/sem) (2 sem)] = $ 1,24 (2) S = $ 1,00 [1 + (0,24/ano) (1 ano)] = $ 1,24 Como: (1) = (2) tem-se que são equivalentes (e proporcionais) Profa. Fabrícia de Farias OS JUROS SÃO PROPORCIONAIS AO TEMPO DE APLICAÇÃO Como transformar: 1) Observar o período em que a taxa está expressa. Exemplo: 4 % a.m. Período: mês; 2) Observar o período em que se deseja calcular os juros. Exemplo: n= 22 dias Período: dias; 3) Multiplicar ou dividir (conforme o caso) para transformar o tempo expresso na taxa no tempo da aplicação. Exemplo: 4% a.m. para taxa em 22 dias (0,04/30dias) x 22dias = 0,029 ou 2,9% para 22 dias. Matemática Financeira – Juros simples 8 Profa. Fabrícia de Farias Tabela para Conversão de Taxas Proporcionais mensal bimestral trimestral semestral dividir por 3 dividir por 2 dividir por 360 anual dividir por 3 dividir por 1,5 dividir por 180 dividir por 6 dividir por 30 dividir por 60 dividir por 2 dividir por 90diária mensal diária diária mensal diáriabimestral mensal diária trimestral bimestral dividir por 4 dividir por 6 dividir por 12mensal bimestral trimestral dividir por 2semestral Período da Taxa Período da Capitalização O que fazer? Profa. Fabrícia de Farias semestral diária anual multiplicar por 360 multiplicar por 180 multiplicar por 90 multiplicar por 60 multiplicar por 30 mensal multiplicar por 12 multiplicar por 6 multiplicar por 3 multiplicar por 2 bimestral anual multiplicar por 6 semestral multiplicar por 3 trimestral multiplicar por 1,5 trimestral anual multiplicar por 4 semestral multiplicar por 2 anual multiplicar por 2 trimestral semestral mensal bimestral anual semestral trimestral bimestral Período da Taxa Período da Capitalização O que fazer? Tabela para Conversão de Taxas Proporcionais 9 Profa. Fabrícia de Farias 7. Determinar quanto renderá um capital de $ 60.000,00 aplicado a taxa de 24% ao ano, durante 7 meses. R: $ 8.400,00. 8. Um capital de $ 28.000,00, aplicado durante 8 meses, rendeu juros de $ 11.200. Determinar a taxa anual. R: 60 % a.a. 9. Durante 155 dias certo capital gerou um montante de $ 64.200. Sabendo-se que a taxa de juros é de 4 % ao mes, deteminar o valor do capital aplicado. R: $ 53.204,42. Juros simples – Exercícios Profa. Fabrícia de Farias 10. Qual o valor dos juros contidos no montante de $ 100.000,00, resultante da aplicação de certo capital a taxa de 42% ao ano, durante 13 meses. R: $ 31.271,48. 11. Qual o valor a ser pago, no fim de 5 meses e 18 dias, correspondente a um empréstimo de $ 125.000,00, sabendo-se que a taxa de juros é de 27% ao semestre. R: $ 156.500,00. Juros simples – Exercícios 10 Profa. Fabrícia de Farias 12. Qual o montante de um empréstimo de $100,00 à taxa de juros simples de 1%a.m., aplicado durante 1 ano? R: $ 112,00. 13. Qual o montante de um empréstimo de $100,00 à taxa de juros simples de 12%a.a., aplicado durante 1 ano? . R: $ 112,00. 14. As taxas dos exercícios anteriores são proporcionais? São equivalentes? R: Sim. Sim, produzem o mesmo montante. Juros simples – Exercícios Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples 4. Taxa Nominal e Taxa Efetiva A taxa nominal é aquela adotada geralmente nas operações financeiras. A taxa efetiva é a taxa de rendimento que a operação financeira proporciona efetivamente. Assim sendo, nem sempre a taxa efetiva é igual a taxa nominal. Os juros antecipados, os impostos, as taxas, as comissões, os artifícios usados nos cálculos de juros fazem com que tanto no regime de capitalização a juros simples quanto no regime de capitalização a juros compostos as taxas efetivas e nominais difiram. 11 Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples 4. Taxa Nominal e Taxa Efetiva Exemplos: 4.1. Em uma aplicação de $ 10.000,00 por oito meses a taxa de juros simples de 84% a.a. é pago uma alíquota de 15% de Imposto de Renda. Qual é a rentabiladade efetiva? P = $ 10.000,00 n = 8 meses i = 84% a.a. ief = ? IR = 15% (alíquota de IR é sobre o rendimento que é os Juros) Solução: J = P i n - > J = (10.000,00) (8) (0,84/12) = $ 5.600,00 IR = (0,15) (5.600,00) - > IR = $ 840,00 JL = J − IR = 5.600,00 – 840,00 = $ 4.760,00 JL = P . ief . n - > 4.760,00 = 10.000,00 (ief) (8) - > ief = 5,95% a.m. Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples Exemplos: 4.2. Uma televisão está sendo vendida por $ 760,00 à vista, mas em 2 vezes (um pagamento na compra e outro 30 dias após) terá que pagar a mais 10% sobre o preço à vista. Qual a taxa efetiva que está sendo cobrada, se o regime for de capitalização simples? Preço à vista = $ 760,00 Preço em 2 vezes = 760,00 + 0,10 (760,00) = $ 418,00 2 Parte financiada = 760,00 − 418,00 = $ 342,00 $ 760,00 $ 418,00 0 1 $ 418,00 12 Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples Exemplos: 4.2. Uma televisão está sendo vendida por $ 760,00 à vista, mas em 2 vezes (um pagamento na compra e outro 30 dias após) terá que pagar a mais 10% sobre o preço à vista. Qual a taxa efetiva que está sendo cobrada, se o regime for de capitalização simples? Solução 1: S = P [1 + (i) (n)] - > 418,00 = 342,00 [1 + (i) (1)] ief = 0,2222 a.m. = 22,22% a.m. Solução 2: J = P i n - > 418,00 − 342,00 = 342,00 (i) (1) 76,00 / 342,00 = i - > ief = 0,2222 a.m. = 22,22% a.m. Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples Exemplos: 4.3. Um varejista pagou por um empréstimo de $ 14.860,00 de oito meses uma taxa de 35% a.a. de juros simples. Se os juros foram pagos antecipadamente, qual seria a taxa efetiva cobrada no empréstimo? P = $ 14.860,00 n = 8 meses i = 35% a.a. ief = ? J = P i n = 14.860,00 (0,35) (8/12) - > J = $ 3.467,33 J = $ 3.467,33 P = $ 14.860,00 S = $ 14.860,00 8 meses 13 Profa. Fabrícia de Farias Matemática Financeira – Juros simples Exemplos: 4.3. Um varejista pagou por um empréstimo de $ 14.860,00 de oito meses uma taxa de 35% a.a. de juros simples. Se os juros foram pagos antecipadamente, qual seria a taxa efetiva cobrada no empréstimo? Solução 1: J = P . ief . n - > 3.467,33 = (14.860,00 ─ 3.467,33) (ief) (8) ief = 0,038 a.m. = 3,80% a.m. Solução 2: S = P [1 + (i) (n)] 14.860,00 = (14.860,00 − 3.467,33) [1 + (ief) (8)] - > _14.860,00 = 1 + (ief) (8) 14.860,00 − 3.467,33 1,3043= 1 + (ief) (8) - > 0,3043 / 8 = ief - > ief = 0,038 a.m. = 3,80% a.m. Profa. Fabrícia de Farias 15. Décio fez um empréstimo de $ 3.000,00 a uma taxa de juros simples de 72% a.a, comprometendo-se a quitá-lo em 2 vezes: 4/7 cinco meses após o empréstimo, e o restante decorridos mais quatro meses. Calcular o montante da dívida. R: S = $ 4.208,57 16. Um tomador de empréstimo pagou por um empréstimo de $ 2.800,00 de cinco meses uma taxa de 6% a.t. de juros simples. Se os juros foram pagos antecipadamente, qual foi a taxa efetiva anual cobrada no empréstimo? R: ief = 2,22% /mês (12 meses/1ano) - > if = 26,64% a.a.. Juros simples – Exercícios 14 Profa. Fabrícia de Farias 17. Se em um investimento de $ 13.000,00 por 5 meses e 20 dias a taxa de juros simples for 180% a.a. e se é pago 20% de Imposto de Renda, qual será a taxa de juros efetiva mensal do investimento? R: ief = 12% a.m. 18. As Lojas Arapuan estão vendendo televisores da marca Philco de 29 polegadas por $ 1.300,00 à vista. A prazo, vende os mesmos televisores por $ 1.700,00, com $ 500,00 de entrada e o saldo 4 meses após a compra. Qual foi a taxa de juros simples efetiva anual cobrada? R: ief = 1,50 a.a. = 150% a.a. Juros simples (Taxas de Juros) – Exercícios Profa. Fabrícia de Farias 19. Foram aplicados $ 22.600,00 por dez meses a 8% a.m. Ao final do prazo 2/7 do valor resgatado foi aplicado a 9% a.m. por quatro meses, e 4/7 a 11% a.m. por sete meses; e o restante a 7,5% a.m. por cinco meses. Qual foi o valor total resgatado das três últimas aplicações se o regime for de capitalização simples? R: S2 + S3 + S4 = $ 64.942,71. 20. Foi aplicado o mesmo capital a juros simples em duas aplicações distintas, sendo que uma delas foi por quatro meses a uma taxa de 36% a.s., e a outra por dez meses a uma taxa de24% a.t. Se o mesmo recebeu pelas duas aplicações $ 5.394,00, quanto ele aplicou em cada uma? R: P = P1 = P2 = $ 1.774,34. Juros simples – Mais Exercícios ... 15 Profa. Fabrícia de Farias Dúvidas?
Compartilhar