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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 1a Questão (Ref.:201505708712) Acerto: 1,0 / 1,0 Atendidos os princípios constitucionais tributários, o imposto de renda deve atender a três critérios básicos. O princípio da universalidade diz que; o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as faixas maiores de renda. toda e qualquer forma de renda ou provento deverá ser tributada nos limites e condições da Lei. o imposto de renda deve ser graduado em faixas, de modo que alíquotas mais elevadas recaiam sobre as faixas menores de renda. somente casos específicos de renda ou provento deverão ser tributados nos limites e condições da Lei. o tributo deverá ser cobrado de todos que auferirem renda, sem distinção de sexo, cor, nacionalidade, profissão, etc. 2a Questão (Ref.:201505738566) Acerto: 1,0 / 1,0 A respeito dos regimes de tributação incidentes sobre o lucro é correto afirmar que: Lucro Presumido é o lucro líquido do exercício ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pela legislação tributária. Lucro Presumido pode ser definido como a receita líquida deduzida dos custos de produção. Lucro Real é a forma de tributação simplificada que utiliza somente as receitas da empresa para determinar a base de cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. Lucro Real é a receita líquida deduzida dos custos de produção e das despesas operacionais. Lucro arbitrado é a forma de apuração da base de cálculo do Imposto de Renda que pode ser utilizado quando o contribuinte deixar de elaborar as demonstrações financeiras exigidas pela legislação fiscal. 3a Questão (Ref.:201506377661) Acerto: 1,0 / 1,0 A _______________ viabiliza a ocorrência do fato gerador do imposto, enquanto a não incidência encontra-se fora do campo da incidência legislação tributária incidência não incidência obrigação tributária obrigação principal Gabarito Coment. 4a Questão (Ref.:201505709205) Acerto: 1,0 / 1,0 A empresa ABC apurou um lucro de R$ 360.000 no TRIMESTRE. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do IRPJ apurado no trimestre é de: 53.500 62.500 54.000 30.000 84.000 Gabarito Coment. 5a Questão (Ref.:201506331972) Acerto: 1,0 / 1,0 Na parte A do Lalur consta: a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as compensações permitidas pela legislação tributária a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as transferências permitidas pela legislação tributária o resultado do exercício para apuração do Lucro Real de acordo com a legislação tributária o resultado do exercício para apuração do Lucro Presumido de acordo com a legislação tributária a apuração do Lucro Real: adições, exclusões e as transferências permitidas pela CTN Gabarito Coment. 6a Questão (Ref.:201505716359) Acerto: 1,0 / 1,0 A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real tem as seguintes informações no período: Resultado Contábil Prejuízo de R$ 150.000,00 Adições R$ 380.000,00 Exclusões R$ 120.000,00 Prejuízos fiscais em períodos anteriores R$ 40.000,00 O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro: R$ 10.500,00 R$ 39.000,00 R$ 11.550,00 R$ 57.000,00 O imposto não se aplica pelo resultado contábil ser negativo 7a Questão (Ref.:201506082241) Acerto: 1,0 / 1,0 De acordo com a legislação do IRPJ - Lucro Real, assinale a alternativa que apresenta despesas dedutíveis da base de cálculo do referido imposto: As despesas com brindes e comissões As doações feitas para outras empresas do mesmo grupo As despesas com alimentação de sócios, acionistas e administradores As destinações do Lucro para cintingências As despesas com doações ou patrocínios para projetos culturais 8a Questão (Ref.:201506331990) Acerto: 0,0 / 1,0 Na Parte B do Lalur se controlam: os valores que afetaram o resultado do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro os valores que não afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão indedutíveis em um período futuro os valores que afetaram o prejuízo do exercício e são dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro os valores que afetaram o resultado do exercício e são indedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL, mas serão dedutíveis em um período futuro Gabarito Coment. 9a Questão (Ref.:201505739310) Acerto: 1,0 / 1,0 A empresa JMX Ltda alcançou no segundo trimestre de X2 um faturamento de R$ 975.000,00, sendo a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 550.000,00 e a receita com serviços prestados no valor de R$ 425.000,00. Com base nestas informações, é possível afirmar que os valores da base de cálculo do Lucro Presumido e do Imposto de Renda devido são, respectivamente: 550.000,00 e 112.500 975.000 e 237.750,00 180.000,00 e 27.000,00 975.000 e 219.750,00 180.000,00 e 39.000,00 Gabarito Coment. 10a Questão (Ref.:201506370839) Acerto: 1,0 / 1,0 Para a obtenção da base de cálculo da CSLL pelo Lucro Presumido, uma pessoa jurídica que presta serviços hospitalares aplicará sobre a receita bruta o percentual de: 20%; 15% 12%; 17%; 32%;
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