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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II 2a aula Lupa Vídeo PPT MP3 Exercício: GST1681_EX_A2_201512657751_V2 10/05/2018 20:09:22 (Finalizada) Aluno(a): 2018.1 EAD Disciplina: GST1681 - CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II Ref.: 201512930632 1a Questão A empresa ABC apurou um lucro de R$ 350.000 no exercício. Considerando que a empresa apura seus impostos com base no Lucro Real e que não haverá nenhuma adição ou exclusão na base de cálculo, o valor do IRPJ apurado no exercício é de: 11.000 62.500 53.500 52.500 63.500 Explicação: Base de cálculo = 350.000 IR: 350.000 x 15% = 52.500 Cálculo do Adicional: 110.000 (350.000 - 240.000) x 10% = 11.000 Total do IR devido = 63.500 Ref.: 201512848112 2a Questão Dentre os elementos da obrigação tributária, temos a Lei, que tem como finalidade: ( )Criar o tributo. ( )Definir as hipóteses de incidência. ( )Estabelecer as condições de apuração. ( )Determinar as condições de cobrança. Após analisar as assertivas acima, revele a sequência correta: V - V - F - V. V - V - v - F. V - V - v - V. F - V - F - V. V - F - v - F. Ref.: 201512960018 3a Questão Com base na legislação tributária, analise as assertivas abaixo sobre os procedimentos necessários para a apuração e cálculo do Imposto sobre a Renda das Pessoa Jurídica (IRPJ) e identifique a alternativa correta: (I) O fato gerador do IRPJ, ou seja, da obrigação principal, é a situação definida em lei como necessária e suficiente à sua ocorrência. (II) A base de cálculo do IRPJ é o valor do fato gerador do tributo, isto é, o valor da renda ou dos proventos, contido na norma que descreve a hipótese de incidência tributária. (III) São contribuintes do IRPJ as pessoas jurídicas e as empresas individuais. (IV) O período de apuração do IRPJ é trimestral, ocorrendo seu encerramento três vezes durante o ano. É correto afirmar que: São verdadeiras I e II São verdadeiras as assertivas II, III e IV São verdadeiras as assertivas I, II e III São verdadeiras as assertivas I, II e IV São verdadeiras II e IV Explicação: O período de apuração, conforme determinam a Lei 9.430/96 e o RIR/99, é trimestral. Desta forma, seu encerramento ocorre quatro vezes durante o ano, nos dias 31/03, 30/06, 30/09 e 31/12. Ref.: 201513747893 4a Questão O Adicional do IRPJ incide: Sobre o valor que exceder a R$ 40.000,00 no mês, no caso da estimativa; Sobre o valor que exceder a R$ 300.000,00 no ano. Sobre o valor que exceder a R$ 55.000,00 no trimestre; Sobre o valor que exceder a R$ 60.000,00 no trimestre; Sobre o valor que exceder a R$ 30.000,00 no mês, no caso da estimativa; Explicação: De acordo com o Art. 542, do Decreto 3.000/99 (Regulamento do Imposto de Renda - RIR/99), o adicional do IRPJ, de 10%, incide sobre a parcela do lucro que exceder R$ 20.000,00/mês, R$ 60.000,00/trimestre R$ 240.000,00/ano. Ref.: 201513403133 5a Questão Qual dos elementos abaixo representa uma RENUNCIA FISCAL? Beníficio Previdenciario Imposto de Renda Retido na Fonte Bonificação Sobre Produtos Isenção do IPI Sobre os Automóveis; n.d.a Ref.: 201513599090 6a Questão A _______________ viabiliza a ocorrência do fato gerador do imposto, enquanto a não incidência encontra-se fora do campo da incidência incidência não incidência obrigação principal obrigação tributária legislação tributária Ref.: 201513301385 7a Questão De a cordo com a Legislação em vigor a responsabilidade da retenção e do recolhimento das contribuições na fonte são: Da fonte pagadora ou pessoa jurídica tomadora de serviço Da pessoa jurídica tomadora de serviço que deve incorporar o valor da retenção sobre o montante da prestação acordado Do prestador do serviço através de DARF Do prestador do serviço que deve efetuar o recolhimento Não há retenção, pois o pagamento é feito na declaração do IRPJ Ref.: 201513318481 8a Questão 7) Maria Eduarda obteve seis tipos de rendimento no ano. 1. Salario mensal 2. Ajuda de Custo 3. Comissão 4. Salario Família 5. Decimo terceiro salário 6. Gratificação Dos rendimentos recebidos, serão informados como rendimentos tributáveis na declaração anual de ajuste, compondo a base de calculo do imposto de renda devido apenas os itens: 2, 5 e 6 1,2 e 4 1,2, e 5 1,3, e 4 1,3 e 6
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