Roteiro 6

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1
2015.1
13.	USOS E FONTES
2017 2
13.1 QUADRO DE USOS E FONTES
	Discriminação dos Usos
	 Total Geral 
	Realizado antes do Projeto
	Investimentos do Projeto
	
	A = B + C
	B
	 Total 
	 Realizado
	 A Realizar 
	
	 
	 
	C = D + E
	D 
	E
	
	Investimentos Fixos
	4.900.000,00
	0,00
	4.900.000,00
	0,00
	4.900.000,00
	Construções
	1.811.173,33
	0,00
	1.811.173,33
	0,00
	1.811.173,33
	Máquinas e equipamentos
	1.597.063,33
	0,00
	1.597.063,33
	0,00
	1.597.063,33
	Equipamentos de informática
	146.533,33
	0,00
	146.533,33
	0,00
	146.533,33
	Móveis e utensílios
	169.230,00
	0,00
	169.230,00
	0,00
	169.230,00
	Veículos
	1.176.000,00
	0,00
	1.176.000,00
	0,00
	1.176.000,00
	
	Investimentos Semifixos
	100.000,00
	0,00
	100.000,00
	0,00
	100.000,00
	Projeto de Viabilidade
	24.000,00
	0,00
	24.000,00
	0,00
	24.000,00
	Projetos de Engenharia e Arquitetura
	20.000,00
	0,00
	20.000,00
	0,00
	20.000,00
	Licenciamento Ambiental
	30.000,00
	0,00
	30.000,00
	0,00
	30.000,00
	Fretes de Equipamentos
	16.000,00
	0,00
	16.000,00
	0,00
	16.000,00
	Montagens e Instalações
	10.000,00
	0,00
	10.000,00
	0,00
	10.000,00
	
	Capital de giro
	1.250.000,00
	 
	1.250.000,00
	 
	1.250.000,00
	
	Total dos Usos
	6.250.000,00
	 
	6.250.000,00
	 
	6.250.000,00
	
	Discriminação das Fontes
	 Total Geral 
	Antecedente ao Projeto
	Projeto
	
	
	
	 Total 
	 Realizado 
	 A Realizar 
	
	Investimentos Fixos e Semifixos
	5.000.000,00
	0,00
	5.000.000,00
	0,00
	5.000.000,00
	 F.C.O.
	1.500.000,00
	0,00
	1.500.000,00
	0,00
	1.500.000,00
	 Recursos Próprios
	3.500.000,00
	0,00
	3.500.000,00
	0,00
	3.500.000,00
	
	Capital de Giro
	1.250.000,00
	0,00
	1.250.000,00
	0,00
	1.250.000,00
	 F.C.O.
	375.000,00
	0,00
	375.000,00
	0,00
	375.000,00
	 Recursos Próprios
	875.000,00
	0,00
	875.000,00
	0,00
	875.000,00
	
	Total das Fontes
	6.250.000,00
	0,00
	6.250.000,00
	0,00
	6.250.000,00
13.2 CRONOGRAMA DE USOS E FONTES DOS RECURSOS DO INVESTIMENTO
	Discriminação
	1º Mês
	2º Mês
	3º Mês
	4º Mês
	5º Mês
	6º Mês
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	USOS
	 
	Obras de Construção
	543.352,00
	507.128,53
	434.681,60
	199.229,07
	108.670,40
	18.111,73
	Máquinas e equipamentos
	479.119,00
	455.163,05
	383.295,20
	175.676,97
	95.823,80
	7.985,32
	Equipamentos de informática
	7.326,67
	11.722,67
	21.980,00
	21.980,00
	24.910,67
	58.613,33
	Móveis e utensílios
	6.769,20
	15.230,70
	15.230,70
	20.307,60
	43.999,80
	67.692,00
	Veículos
	392.000,00
	0,00
	392.000,00
	392.000,00
	0,00
	0,00
	 
	Investimentos Semifixos
	30.000,00
	24.000,00
	20.000,00
	16.000,00
	6.000,00
	4.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Capital de Giro
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	862.500,00
	387.500,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total dos Usos
	1.458.566,86
	1.013.244,95
	1.267.187,50
	825.193,63
	1.141.904,67
	543.902,38
	
	FONTES
	 
	Recursos Financiados
	0,00
	937.500,00
	750.000,00
	187.500,00
	0,00
	0,00
	Recursos Próprios
	1.458.566,86
	75.744,95
	517.187,50
	637.693,63
	1.141.904,67
	543.902,38
	Total das Fontes
	1.458.566,86
	1.013.244,95
	1.267.187,50
	825.193,63
	1.141.904,67
	543.902,39
14.	CAPITAL DE GIRO
14.1 TEMPO MÉDIO DOS ESTOQUES
	Discriminação
	Giro (dias)
	Valor do Estoque Anual (R$)
	
	
	Ano 1
	Ano 2 
	Ano 3
	Ano 4
	Demais Anos
	 
	Materiais de Produção
	30
	 2.814.765,12 
	 4.573.993,32 
	 5.207.315,47 
	 5.629.530,24 
	 6.333.221,52 
	Produtos Acabados *
	15
	 4.329.030,80 
	 7.034.675,05 
	 8.008.706,98 
	 8.658.061,60 
	 9.740.319,29 
* O Estoque de Produtos Acabados foi calculado a preço de custo.
14.2 PARÂMETROS PARA CÁLCULO DO CAPITAL DE GIRO
	Discriminação
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Demais Anos
	
	60%
	70%
	80%
	95%
	100%
	 
	1.1 - Caixa mínimo:
	 
	 
	 
	 
	 
	 . nº de dias necessários
	5
	5
	5
	5
	5
	 . custo monetário
	 4.382.255,46 
	 7.121.165,13 
	 8.107.172,61 
	 8.764.510,93 
	 9.860.074,80 
	 
	1.2 - Financiamento de vendas:
	 
	 
	 
	 
	 
	 . % vendas a prazo
	85%
	85%
	85%
	85%
	85%
	 . prazo médio (dias)
	55
	55
	55
	55
	55
	 . custo monetário
	 4.382.255,46 
	 7.121.165,13 
	 8.107.172,61 
	 8.764.510,93 
	 9.860.074,80 
	 
	1.3 - Estoque de materiais de produção:
	 
	 
	 
	 
	 
	 . prazo médio (dias)
	30
	30
	30
	30
	30
	 . valor monetário
	 2.814.765,12 
	 4.573.993,32 
	 5.207.315,47 
	 5.629.530,24 
	 6.333.221,52 
	 
	1.4 - Estoque de produtos acabados:
	 
	 
	 
	 
	 
	 . prazo médio (dias)
	15
	15
	15
	15
	15
	 . valor monetário
	 4.329.030,80 
	 7.034.675,05 
	 8.008.706,98 
	 8.658.061,60 
	 9.740.319,29 
	 
	2.1 - Créditos de Fornecedores:
	 
	 
	 
	 
	 
	 . % de compras a prazo
	80%
	80%
	80%
	80%
	80%
	 . prazo médio de pagamento (dias)
	64
	64
	64
	64
	64
	 . total anual das compras
	 2.963.667,07 
	 4.815.958,99 
	 5.482.784,08 
	 5.927.334,14 
	 6.668.250,91 
	 
	2.2 - Impostos:
	 
	 
	 
	 
	 
	 . prazo médio de recolhimento (dias)
	22
	22
	22
	22
	22
	 . total anual devido 
	 1.223.960,30 
	 1.988.935,48 
	 2.264.326,55 
	 2.447.920,59 
	 2.753.910,66 
	 
	2.3 - Encargos a Pagar:
	 
	 
	 
	 
	 
	 . prazo médio de pagamento
	17
	17
	17
	17
	17
	 . total anual
	 305.325,25 
	 496.153,53 
	 564.851,71 
	 610.650,50 
	 686.981,81 
	 
	2.4 - Salários a Pagar:
	 
	 
	 
	 
	 
	 . prazo médio de pagamento
	5
	5
	5
	5
	5
	 . total anual
	 232.516,52 
	 377.839,35 
	 430.155,56 
	 465.033,04 
	 523.162,17 
14.3 CÁLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO
	Discriminação
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Demais Anos
	
	40%
	65%
	74%
	80%
	90%
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Caixa mínimo
	 60.864,66 
	 98.905,07 
	 112.599,62 
	 121.729,32 
	 136.945,48 
	Financiamento de vendas
	 669.511,25 
	 1.087.955,78 
	 1.238.595,82 
	 1.339.022,50 
	 1.506.400,32 
	Estoques de materiais
	 234.563,76 
	 381.166,11 
	 433.942,96 
	 469.127,52 
	 527.768,46 
	Estoque de produtos 
	 180.376,28 
	 293.111,46 
	 333.696,12 
	 360.752,57 
	 405.846,64 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total das Necessidades
	 1.145.315,95 
	 1.861.138,43 
	 2.118.834,51 
	 2.290.631,91 
	 2.576.960,90 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Crédito de Fornecedores
	 421.499,32 
	 684.936,39 
	 779.773,74 
	 842.998,63 
	 948.373,46 
	Impostos a Recolher
	 74.797,57 
	 121.546,06 
	 138.375,51 
	 149.595,15168.294,54 
	Encargos Sociais
	 14.418,14 
	 23.429,47 
	 26.673,55 
	 28.836,27 
	 32.440,81 
	Salários, férias e 13o.
	 3.229,40 
	 5.247,77 
	 5.974,38 
	 6.458,79 
	 7.266,14 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Total das Fontes
	 513.944,42 
	 835.159,69 
	 950.797,18 
	 1.027.888,85 
	 1.156.374,95 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Capital de Giro Incremental
	- 631.371,53 
	- 1.025.978,74 
	- 1.168.037,33 
	- 1.262.743,06 
	- 1.420.585,94 
15.	FLUXO FINANCEIRO DO EMPREENDIMENTO
15.1 FLUXO DE CAIXA E CAPACIDADE DE PAGAMENTO
	Discriminação
	Ano 0
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Ano 5
	
	
	40%
	65%
	74%
	80%
	90%
	0
	Investimentos Realizados
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	1
	Investimentos a Realizar
	6.250.000,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	2
	Receitas Operacionais
	0,00 
	9.794.256,00 
	15.915.666,00 
	18.119.373,60 
	19.588.512,00 
	22.037.076,00 
	3
	Despesas Tributárias
	0,00 
	1.223.960,30 
	1.988.935,48 
	2.264.326,55 
	2.447.920,59 
	2.753.910,66 
	4
	Custos e Despesas Monetárias
	0,00 
	4.382.255,46 
	7.121.165,13 
	8.107.172,61 
	8.764.510,93 
	9.860.074,80 
	5
	Lucro Operacional
	0,00 
	4.188.040,24 
	6.805.565,39 
	7.747.874,44 
	8.376.080,48 
	9.423.090,54 
	6
	Custos não Monetários
	0,00 
	74.100,66 
	120.413,57 
	137.086,22 
	148.201,32 
	166.726,49 
	7
	Juros sobre Financiamento
	0,00 
	170.722,50 
	167.574,06 
	144.805,78 
	117.777,97 
	99.687,66 
	8
	Juros sobre Financ. Existentes
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	9
	Lucro Tributável
	0,00 
	3.943.217,07 
	6.517.577,75 
	7.465.982,44 
	8.110.101,19 
	9.156.676,40 
	10
	Contribuição Social (9%)
	0,00 
	354.889,54 
	586.582,00 
	671.938,42 
	729.909,11 
	824.100,88 
	11
	Imposto de Renda (25%)
	0,00 
	985.804,27 
	1.629.394,44 
	1.866.495,61 
	2.027.525,30 
	2.289.169,10 
	
	12
	Fluxo Líquido de Caixa
	-6.250.000,00 
	2.847.346,43 
	4.589.588,95 
	5.209.440,41 
	5.618.646,08 
	6.309.820,57 
	
	13
	Lucro Líquido
	0,00 
	2.602.523,27 
	4.301.601,32 
	4.927.548,41 
	5.352.666,79 
	6.043.406,42 
	14
	Provisão para Depreciações
	0,00 
	74.100,66 
	120.413,57 
	137.086,22 
	148.201,32 
	166.726,49 
	15
	Reposição de Financiamento
	0,00 
	0,00 
	171.875,00 
	418.125,00 
	246.250,00 
	230.625,00 
	16
	Reposição de Financ. Existentes
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	17
	Capital de Giro Incremental
	0,00 
	-631.371,53 
	-1.025.978,74 
	-1.168.037,33 
	-1.262.743,06 
	-1.420.585,94 
	18
	Disponibilidades
	0,00 
	2.045.252,40 
	3.224.161,15 
	3.478.472,30 
	3.991.875,05 
	4.558.921,97 
	19
	Disponibilidades Acumuladas
	0,00 
	2.045.252,40 
	5.269.413,55 
	8.747.885,85 
	12.739.760,90 
	17.298.682,87 
15.2 INDICADORES FINANCEIROS NA ESTABILIDADE
	TAXA INTERNA DE RETORNO
	61%
	PONTO DE NIVELAMENTO
	9%
	TAXA DE LUCRO
	27%
	RENTABILIDADE DO CAPITAL
	97%
	PAY BACK
	01
	ANOS
	09
	MESES
15.3 ANÁLISE DE SENSIBILIDADE PELA ELEVAÇÃO DOS CUSTOS FIXOS
	Discriminação
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Ano 5
	
	40%
	65%
	74%
	80%
	90%
	1
	Receitas Operacionais
	10.773.681,60 
	17.507.232,60 
	19.931.310,96 
	21.547.363,20 
	24.240.783,60 
	2
	Despesas Tributárias
	1.223.960,30 
	1.988.935,48 
	2.264.326,55 
	2.447.920,59 
	2.753.910,66 
	3
	Custos e Despesas Monetárias
	4.382.255,46 
	7.121.165,13 
	8.107.172,61 
	8.764.510,93 
	9.860.074,80 
	4
	Lucro Operacional
	5.167.465,84 
	8.397.131,99 
	9.559.811,80 
	10.334.931,68 
	11.626.798,14 
	5
	Custos não Monetários
	74.100,66 
	120.413,57 
	137.086,22 
	148.201,32 
	166.726,49 
	6
	Juros sobre Financiamento
	170.722,50 
	167.574,06 
	144.805,78 
	117.777,97 
	99.687,66 
	7
	Juros sobre Financ. Existentes
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	8
	Lucro Tributável
	4.922.642,67 
	8.109.144,35 
	9.277.919,80 
	10.068.952,39 
	11.360.384,00 
	9
	Contribuição Social (9%)
	443.037,84 
	729.822,99 
	835.012,78 
	906.205,72 
	1.022.434,56 
	10
	Imposto de Renda (25%)
	1.230.660,67 
	2.027.286,09 
	2.319.479,95 
	2.517.238,10 
	2.840.096,00 
	11
	Lucro Líquido
	3.248.944,16 
	5.352.035,27 
	6.123.427,07 
	6.645.508,58 
	7.497.853,44 
15.4 ANÁLISE DE SENSIBILIDADE PELA REDUÇÃO DAS RECEITAS
	Discriminação
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Ano 5
	
	40%
	65%
	74%
	80%
	90%
	1
	Receitas Operacionais
	8.814.830,40 
	14.324.099,40 
	16.307.436,24 
	17.629.660,80 
	19.833.368,40 
	2
	Despesas Tributárias
	1.223.960,30 
	1.988.935,48 
	2.264.326,55 
	2.447.920,59 
	2.753.910,66 
	3
	Custos e Despesas Monetárias
	4.382.255,46 
	7.121.165,13 
	8.107.172,61 
	8.764.510,93 
	9.860.074,80 
	4
	Lucro Operacional
	3.208.614,64 
	5.213.998,79 
	5.935.937,08 
	6.417.229,28 
	7.219.382,94 
	5
	Custos não Monetários
	74.100,66 
	120.413,57 
	137.086,22 
	148.201,32 
	166.726,49 
	6
	Juros sobre Financiamento
	170.722,50 
	167.574,06 
	144.805,78 
	117.777,97 
	99.687,66 
	7
	Juros sobre Financ. Existentes
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	8
	Lucro Tributável
	2.963.791,47 
	4.926.011,15 
	5.654.045,08 
	6.151.249,99 
	6.952.968,80 
	9
	Contribuição Social (9%)
	266.741,23 
	443.341,00 
	508.864,06 
	553.612,50 
	625.767,19 
	10
	Imposto de Renda (25%)
	740.947,87 
	1.231.502,79 
	1.413.511,27 
	1.537.812,50 
	1.738.242,20 
	11
	Lucro Líquido
	1.956.102,37 
	3.251.167,36 
	3.731.669,75 
	4.059.824,99 
	4.588.959,41