Plano de Negócio

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ECOnstrução Machado - ltda
Elaborado por: Antônio Albano Maciel
E
Vinicius Siqueira de Souza
Data criação: 28/03/2018 21:41
Data Modificação: 25/11/2018 22:17
Tipo Empresa: Estudantil
Plano de Negócio - ECOnstrução Machado - ltda
1
1 - Sumário executivo
1.1 - Resumo
Entrando no mercado de construção civil, em busca de novidades inovadoras para a região, foi realizado uma pesquisa sobre tijolo ecológico, de forma extraoficial, esta pesquisa se realizou com casas de materiais de construção, arquitetos e engenheiros civis, nela foi detectada pontos negativos e positivos, porém apesar de alguns pontos negativos se mostrou uma grande oportunidade de negócio.
A fábrica ECOntrução irá produzir tijolo e piso de forma ecologicamente, além de revender o produto para assentamento do tijolo, esta fábrica se localizará no município de Machado. Através da pesquisa também foi observado que a população de Machado já procurou por este produto, em casas de materiais de construção e com arquitetos, podendo adquiri-lo somente em outra cidade.
Para inicio da atividade será necessário um capital de R$ 80.000,00, no qual cada sócio investirá 50% do valor, obtendo um faturamento anual de R$ 550.000,00 com uma taxa de lucratividade chegando à 5,51%, por uma estimativa de retorno do payback em 30 meses.
	Indicadores
	Ano 1
	Ponto de Equilíbrio
	R$ 520.653,81
	Lucratividade
	5,51 %
	Rentabilidade
	41,26 %
	Prazo de retorno do investimento
	2 anos e 6 meses
1.2 - Dados dos empreendedores
 
	Nome: 
	Antônio Albano Maciel 
	Endereço: 
	R. Antonieta Andrade pedroso 
	Cidade: 
	Machado
	Estado: 
	Minas Gerais
 
	Perfil: 
	Comunicativo; conservador; dinâmico
	Atribuições: 
	Atuará na divulgação da marca; vendas e parcerias.
 
	Nome: 
	Vinicius Siqueira de Souza
	Endereço: 
	Rua Barão de Caxias nº65
	Cidade: 
	Machado 
	Estado: 
	Minas Gerais
 
	Perfil: 
	Proativo; comprometido; analítico; critico
	Atribuições: 
	Gerenciamento dos serviços:
Financeiros; contratações e logístico.
1.3 - Missão da empresa
MISSÃO: A ECOnstrução Machado tornará o tijolo ecológico essencial na sociedade visando a preservação do meio ambiente através do desenvolvimento de máquinas e novas ideias, garantindo produtos de qualidade que respeitem a integridade dos colaboradores e superem as expectativas dos clientes.
VISÃO: Ser reconhecido como uma empresa sustentável, oferecendo produtos de ótima qualidade, atingindo em até 2025 60% das construções realizadas em Machado.
VALORES: Agir com transparência, inovação e sustentabilidade, utilizando os recursos naturais de maneira correta, respeitando o capital investido pelo consumidor.
1.4 - Setores de atividade
[ ] Agropecuária 
[ ] Comércio
[x] Indústria
[ ] Serviços
1.5 - Forma jurídica
( ) Empresário Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI
( ) Microempreendedor Individual – MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros: 
1.6 - Enquadramento tributário
Âmbito federal
Regime Simples
(x) Sim
( ) Não
 IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
 PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
 COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
 CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
 IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
 ISS - Imposto sobre Serviços
1.7 - Capital social
	Nº
	Sócio
	Valor
	Participação (%)
	1
	Antônio Albano Maciel 
	R$ 39.679,82
	50,00
	2
	Vinicius Siqueira de Souza
	R$ 39.679,82
	50,00
	Total
	
	R$ 79.359,64
	100,00
1.8 - Fonte de recursos
Mesmo com oportunidades de financiamento junto ao PROGER Urbano Empresarial, em que o programa se destina 
a aquisição de móveis e equipamentos com taxa de 1% ao mês, o valor de empréstimo total seria de R$ 80.000,00 e com prazo de 48 meses para pagar sendo a entrada de R$ 0 e com carência de 12 meses, optamos por cada sócio usar recursos próprios; na verdade empréstimo com familiares de confiança e pagar a eles com a mesma taxa de juros do PROGER.
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Público-alvo (perfil dos clientes)
Pessoas que queiram dar um diferencial em suas construções, concretizando suas obras de forma menos onerosa, com um visual mais atraente, velocidade na conclusão de seu projeto, proporciona uma acústica sendo isotérmico e de forma sustentável.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Com a humanidade pensando cada vez mais em preservação do meio ambiente, os mesmos terão uma motivação a mais na compra, além do preço final da obra que poderá chegar em até 40% menos, este tipo de produção não requer degradação dos afluentes na extração de argila e não se utiliza queima para o processo de cura.
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
Aqui em Machado MG e também nas cidades vizinhas pois ainda não temos concorrentes por muito perto, hoje vemos que há clientes da nossa cidade que procuram o produto em outras cidades, vamos trazer a empresa para mais conforto dos clientes de Machado, Alfenas, Paraguaçu, Poço fundo e outras num raio de aproximadamente 80 km.
2.2 - Estudo dos concorrentes
	Empresa
	Qualidade
	Preço
	Condições de Pagamento
	Localização
	Atendimento
	Serviços aos clientes
	ECOBAND
	Atendimento e produtos de excelente qualidade.
	780,00 cada mil tijolos
	a vista ou cheque em três vezes
	RUA ERALDO NEVES DE ARAÚJO 67 - CENTRO, Bandeira do Sul - MG, 37740-000
	De forma diferenciada, muito educados, prestativos, detêm conhecimento do produto, evidenciam com meios de visitas construções já realizadas.
	Proprietária arquiteta, sugestiona melhor forma construção, oferece instruções aos pedreiros, caso seja necessário.
	Construai 
	Tem bom atendimento, já com grande tempo no mercado, sendo uma das lojas mais procuradas na cidade de Machado.
	R$ 260,00 tijolo convencional
	até 48 vezes com cartão Construai
	Endereço: Francisco Soares, 163, R. Joaquim Teófilo, Machado - MG, 37750-000
	facilidade nas condições de pagamentos com o diferencial de cartão da empresa onde se pode dividir até 48 vezes.
	Oferece todas as etapas para a construção, desde o alicerce até o acabamento final.
	Jota materiais de construção
	Tempo de mercado.
	R$ 260,00 tijolo convencional.
	até 48 vezes com o cartão da loja.
	Avenida Arthur Bernardes nº335, centro, Machado-MG
	razoável.
	deixa um pouco a desejar em questão de entrega programada, mas oferece todas as etapas para a construção, desde o alicerce até o acabamento final.
Conclusões
O concorrente direto está distante de nosso município, mas sabemos que existem clientes em nossa cidade que vão até lá para realiza a comprar dos tijolos ecológicos.
No entanto, existe concorrentes indiretos, que são os tijolos convencionais, em que todas as casas de materiais construção da cidade vendem com a preços que variam de R$180,00 à R$300,00 o milheiro.
Com uma demonstração aos clientes que nossos tijolos apesar de um preço maior, ele proporciona menor custo no final da obra, além de um produto melhor acabado e que não há desperdícios, apontando que, na construção com tijolo convencional ela constrói destruindo a natureza e deixando resíduo, sem contar os honorários desperdiçados com mão de obra e tempo.
O tijolo ecológico, lhe fará gastar menos no final da obra, apresentando que, quando se escolhe o tijolo comum a pessoa contribui com o ciclo de destruição da natureza.
2.3 - Estudo dos fornecedores
	Nº
	Descrição dos itens a serem adquiridos (matérias-primas, insumos, mercadorias e serviços)
	Nome do fornecedor
	Preço
	Condições de pagamento
	Prazo de entrega
	Localização (estado e/ou município)
	1
	terra vermelha
	Trans Zé Da Areia
	Terra vermelha = R$60,00 m² acima de 5 m² cada m²45 dias
	no mesmo dia
	Rodovia 267 km 4 distrito Industrial machado MG
	2
	Terra vermelha 
Cimento 
	Transiqueira
	
Terra vermelha - R$65,00 m² 
Cimento - R$ 18,90 50kg
	
45 dias
	no mesmo dia
	
Rodovia 267 km 1
	3
	Argamassa polimérica 
usada para o assentamento dos tijolos
	L&P representações
	Barrica de 40 Kg: 79,90
	pode ser dividido em até 9 x sem juros, mas nossa empresa prefere comprar em 30 dias
	em até 8 dias uteis
	Rua José Laporte Neto, 100
Estoril - Belo Horizonte
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
Cola Bloco Grafiw, (Argamassa Pronta Para Assentar Tijolos: R$130,00 balde de 40 kg (Preço de custo=79,90))
Tijolo ecológico em diferentes modelos sendo usado até mesmo como revestimento.
Piso ecológico mesma material do tijolo, porém ele não possui furos com maior resistência, as medidas básicas são de 12,5 x 25.
	Nº
	Produtos / Serviços
	1
	Tijolo ecológico
	2
	Piso ecológico
	3
	Cola Bloco Grafiw, Argamassa Pronta Para Assentar Tijolos
3.2 - Preço
Baseados no concorrente direto, pode-se concluir que a fixação do preço em R$680,00 no milheiro de piso e de, R$ 670,00 no milheiro de tijolos, que proporcionará melhor entrada no mercado, este valor é 12,82% menor que o praticado pelo concorrente direto e mesmo assim consegue-se suprir o comissionamento a quem efetuar a venda de fato.
A procura dos clientes por este produto está aumentando a cada dia, sendo assim, conclui-se que os clientes aderiram ao preço x benefício do tijolo.
 O preço a cola para assentamento dos tijolos também foi um baseado em nosso concorrente direto.
3.3 - Estratégias promocionais
Por meio de reuniões com profissionais da área de engenharia civil e arquitetura, demonstrando o produto, para que com eles possamos construir uma parceria em que ambas as partes se beneficiem, a estratégia por meio de comissão aos profissionais do ramo fará com que o produto seja bem aceito pelos consumidores, já que, estes profissionais são bem respeitados e procurados pelos clientes que se deseja alcançar, pois estes buscam dicas, opiniões e soluções com os mesmos para suas obras.
A segunda linha estratégica, agora com duas casas de materiais de construção da cidade é oferecer treinamento aos vendedores, explicando os benefícios do produto em relação aos concorrentes, para que estes saibam como argumentar sobre o tijolo no momento em que forem indagados por um possível consumidor, além de panfletos e mostruário na loja.
Com as redes sociais sempre em alta, será criado para divulgação uma página no facebook para mostrar nossos produtos, fábrica e construções realizadas, evidenciando sua qualidade, aparência, satisfação dos clientes e formas de adquiri-lo.
Obs. garantindo o benefício a uma quantidade limitada de parceria: Arquitetos (2); Engenheiro civil (2); casa de material de construção (2).
3.4 - Estrutura de comercialização
O produto será principalmente divulgado através de nossas parcerias limitadas, com, arquiteto, engenheiro civil, casa de material de construção, que estão espalhados pela cidade e pagina de facebook, que divulgarão o produto, mostrando os benefícios ao adquiri-lo de forma esclarecedora, além de, propagandas em rádios, que ao focarem no produto, informará onde e com quem poderá adquiri-lo, incentivando a procura por nossos parceiros.
3.5 - Localização do negócio
	Endereço:
	mg 179 km 35
	Bairro:
	Zona Rural
	Cidade:
	Machado
	Estado:
	Minas Gerais
	Fone 1:
	(35) 8805-0479
	Fone 1:
	(35) 8894-5275
	Fax:
	( ) -
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
O local já foi uma fábrica de blocos, conversando com o dono do local, que hoje já não fabrica mais blocos e está parado é um lugar um pouco mais afastado da cidade (5km da praça Antônio Carlos), porém já tem a estrutura que precisamos para iniciar o trabalho.
Obs. Reformas para melhorar visual.
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
A máquina tem uma produção diária (trabalhando 8 horas por dia) de = 6.000 tijolos, de segunda a sexta sendo sua capacidade mensal de 120.000 tijolos, com uma previsão de venda de 44,17% de nossa capacidade, ou seja, 53.000 unidades de tijolos e cerca de 20 sacos de cola blocos onde para cada 5.000 é usado 2 baldes de cola de 40 kg.
4.3 - Processos operacionais
A produção deste produto, consiste em terra + cimento + água. As proporções desta mistura podem variar entre 7 a 10 partes de terra e 1 de cimento para a fabricação do tijolo ecológico. Os tijolos de solo-cimento não são queimados no processo de cura, já que a sua resistência vem da estabilização da terra com o cimento, acrescentando água após a fabricação. Os tijolos devem ser molhados durante um período de 7 dias após fabricados, preferencialmente utilizando mangueira de jardim.
CUSTOS DE PRODUÇÃO
para a fabricação de um milheiro de tijolos são necessários 2,3 m³ de terra e 6 sacos de cimento. A carga de terra no caminhão é de 6m³ com valor de R$ 65,00 e no saco de cimento CP II R$ 18,90. 
Nos 6 sacos de cimento se gasta R$ 113,40. Neste caso, portanto, o custo com material para se fabricar um milheiro é de aproximadamente R$ 150,00, somente de matéria prima
4.4 - Necessidade de pessoal
	Nº
	Cargo/Função
	Qualificações necessárias
	1
	Auxiliar de produção 
	manuseio de matéria prima, atenção.
	2
	Chefe de produção
	conhecimento necessário dos processos, procedimentos e maquinário além fabricar.
	3
	Atendente
	comunicativa, organizada, simpática, persuasiva, habilidade em negociação.
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
A – Imóveis
	Nº
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	Total
	R$ 0,00
	
	
	
	
B – Máquinas
	Nº
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	Total
	1
	Prensa hidráulica
	1
	R$ 13.500,00
	R$ 13.500,00
	2
	Triturador de terra
	1
	R$ 2.800,00
	R$ 2.800,00
	3
	Peneira elétrica de terra
	1
	R$ 2.800,00
	R$ 2.800,00
	4
	Esteira transportadora 4,5 metros
	1
	R$ 4.900,00
	R$ 4.900,00
	5
	Betoneira 400L motor monofásico
	1
	R$ 2.500,00
	R$ 2.500,00
	6
	carrinho de mão industrial
	1
	R$ 245,00
	R$ 245,00
	7
	Esteira transportadora 3mt
	1
	R$ 5.900,00
	R$ 5.900,00
	R$ 32.645,00
	
	
	
	
C – Equipamentos
	Nº
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	Total
	R$ 0,00
	
	
	
	
D – Móveis e utensílios
	Nº
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	Total
	1
	Pá quadrada 71cm
	2
	R$ 23,50
	R$ 47,00
	2
	Arquivo de aço 2 gavetas
	2
	R$ 249,00
	R$ 498,00
	3
	mesa para escritório 2 gavetas
	1
	R$ 405,90
	R$ 405,90
	4
	Mesa escritório pequena
	1
	R$ 198,00
	R$ 198,00
	5
	Cadeira giratória
	2
	R$ 77,90
	R$ 155,80
	6
	Cadeira para cliente
	2
	R$ 52,00
	R$ 104,00
	7
	Mesa bistrô
	1
	R$ 125,00
	R$ 125,00
	8
	Garrafa de café
	1
	R$ 25,00
	R$ 25,00
	9
	cafeteira elétrica
	1
	R$ 50,00
	R$ 50,00
	10
	purificador de água
	1
	R$ 400,00
	R$ 400,00
	11
	Lona Azul 10x5 Impermeável Telhado Camping Barraca + Ilhós
	5
	R$ 109,90
	R$ 549,50
	12
	Rolo de Mangueira Cristal Trançada 1/2 Pol. 100 Metros - PT200 - PLASTIC MANGUEIRAS-TG20C6
	3
	R$ 249,99
	R$ 749,97
	R$ 3.308,17
	
	
	
	
E – Veículos
	Nº
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	Total
	R$ 0,00
	
	
	
	
F – Computadores
	Nº
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	Total
	1
	Notebook
	2
	R$ 1.600,00
	R$ 3.200,00
	2
	Impressora Toner multifuncional
	1
	R$ 687,00
	R$ 687,00
	R$ 3.887,00
	
	
	
	
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
	TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F):
	R$ 39.840,17
5.2 - Estoque inicial
	Nº
	Descrição
	Quantidade
	Valor Unitário
	Total
	1
	Terra vermelha
	74
	R$ 65,00
	R$ 4.810,00
	2
	Cimento
	192
	R$ 18,90
	R$ 3.628,803
	Cola Bloco Grafiw, Argamassa Pronta Para Assentar Tijolos
	30
	R$ 79,90
	R$ 2.397,00
	4
	fundo fixo de caixa
	1
	R$ 12.000,00
	R$ 12.000,00
	TOTAL (A)
	
	
	
	R$ 22.835,80
5.3 - Caixa mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
	Prazo médio de vendas
	(%)
	Número de dias
	Média Ponderada em dias
	vendas em cheques
	30,00
	90
	27,00
	vendas a Vista
	40,00
	1
	0,40
	vendas com cartões debito
	10,00
	1
	0,10
	vendas com cartões credito
	20,00
	30
	6,00
	Prazo médio total
	
	
	34
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
	Prazo médio de compras
	(%)
	Número de dias
	Média Ponderada em dias
	Tras Zé da areia
	35,00
	45
	15,75
	Transiqueira
	55,00
	45
	24,75
	L&P representações
	10,00
	30
	3,00
	Prazo médio total
	
	
	44
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
	Necessidade média de estoque
	
	Número de dias
	7
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
	Recursos da empresa fora do seu caixa
	Número de dias
	1. Contas a Receber – prazo médio de vendas
	34
	2. Estoques – necessidade média de estoques
	7
	Subtotal Recursos fora do caixa
	41
	Recursos de terceiros no caixa da empresa
	
	3. Fornecedores – prazo médio de compras
	44
	Subtotal Recursos de terceiros no caixa
	44
	Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias
	-3
Caixa Mínimo
	1. Custo fixo mensal
	R$ 19.046,39
	2. Custo variável mensal
	R$ 26.816,90
	3. Custo total da empresa
	R$ 45.863,29
	4. Custo total diário
	R$ 1.528,78
	5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias
	-3
	Total de B – Caixa Mínimo
	R$ -4.586,33
Capital de giro (Resumo)
	Descrição
	Valor
	A – Estoque Inicial
	R$ 22.835,80
	B – Caixa Mínimo
	R$ -4.586,33
	TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)
	R$ 18.249,47
5.4 - Investimentos pré-operacionais
	Descrição
	Valor
	Despesas de Legalização
	R$ 770,00
	Obras civis e/ou reformas
	R$ 15.000,00
	Divulgação de Lançamento
	R$ 1.000,00
	Cursos e Treinamentos
	R$ 2.500,00
	Outras despesas
	R$ 2.000,00
	TOTAL
	R$ 21.270,00
5.5 - Investimento total
	Descrição dos investimentos
	Valor
	(%)
	Investimentos Fixos – Quadro 5.1
	R$ 39.840,17
	50,20
	Capital de Giro – Quadro 5.2
	R$ 18.249,47
	23,00
	Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3
	R$ 21.270,00
	26,80
	TOTAL (1 + 2 + 3)
	R$ 79.359,64
	100,00
 
	Fontes de recursos
	Valor
	(%)
	Recursos próprios
	R$ 0,00
	0,00
	Recursos de terceiros
	R$ 79.359,64
	100,00
	Outros
	R$ 0,00
	0,00
	TOTAL (1 + 2 + 3)
	R$ 79.359,64
	100,00
5.6 - Faturamento mensal
	Nº
	Produto/Serviço
	Quantidade (Estimativa de Vendas) 
	Preço de Venda Unitário (em R$)
	Faturamento Total (em R$)
	1
	Tijolo ecológico
	50000
	R$ 0,67
	R$ 33.500,00
	2
	Piso ecológico
	3000
	R$ 0,68
	R$ 2.040,00
	3
	Cola Bloco Grafiw, Argamassa Pronta Para Assentar Tijolos
	100
	R$ 130,00
	R$ 13.000,00
	TOTAL
	
	
	
	R$ 48.540,00
Projeção das Receitas:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
 0,35 % ao mês para os 12 primeiros meses
 4,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
	Período
	Faturamento Total
	Mês 1
	R$ 48.540,00
	Mês 2
	R$ 48.709,89
	Mês 3
	R$ 48.880,37
	Mês 4
	R$ 49.051,46
	Mês 5
	R$ 49.223,14
	Mês 6
	R$ 49.395,42
	Mês 7
	R$ 49.568,30
	Mês 8
	R$ 49.741,79
	Mês 9
	R$ 49.915,89
	Mês 10
	R$ 50.090,59
	Mês 11
	R$ 50.265,91
	Mês 12
	R$ 50.441,84
	Ano 1
	R$ 593.824,59
5.7 - Custo unitário
Produto: Tijolo ecológico
	Materiais / Insumos usados
	Quantidade
	Custo Unitário
	Total
	cimento 
	1
	R$ 0,11
	R$ 0,11
	Terra vermelha
	1
	R$ 0,03
	R$ 0,03
	TOTAL
	
	
	R$ 0,14
Produto: Piso ecológico
	Materiais / Insumos usados
	Quantidade
	Custo Unitário
	Total
	Terra Vermelha
	1
	R$ 0,03
	R$ 0,03
	Cimento
	1
	R$ 0,11
	R$ 0,11
	TOTAL
	
	
	R$ 0,14
Produto: Cola Bloco Grafiw, Argamassa Pronta Para Assentar Tijolos
	Materiais / Insumos usados
	Quantidade
	Custo Unitário
	Total
	compra Cola
	1
	R$ 79,90
	R$ 79,90
	TOTAL
	
	
	R$ 79,90
5.8 - Custos de comercialização
	Descrição
	(%)
	Faturamento Estimado
	Custo Total
	SIMPLES (Imposto Federal)
	7,80
	R$ 48.540,00
	R$ 3.786,12
	Comissões (Gastos com Vendas)
	10,00
	R$ 48.540,00
	R$ 4.854,00
	Propaganda (Gastos com Vendas)
	5,00
	R$ 48.540,00
	R$ 2.427,00
	Taxas de Cartões (Gastos com Vendas)
	0,70
	R$ 48.540,00
	R$ 339,78
 
	Total Impostos
	R$ 3.786,12
	Total Gastos com Vendas
	R$ 7.620,78
	Total Geral (Impostos + Gastos)
	R$ 11.406,90
 
	Período
	Custo Total
	Mês 1
	R$ 11.406,90
	Mês 2
	R$ 11.446,82
	Mês 3
	R$ 11.486,89
	Mês 4
	R$ 11.527,09
	Mês 5
	R$ 11.567,44
	Mês 6
	R$ 11.607,92
	Mês 7
	R$ 11.648,55
	Mês 8
	R$ 11.689,32
	Mês 9
	R$ 11.730,23
	Mês 10
	R$ 11.771,29
	Mês 11
	R$ 11.812,49
	Mês 12
	R$ 11.853,83
	Ano 1
	R$ 139.548,78
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
	Nº
	Produto/Serviço
	Estimativa de Vendas (em unidades)
	Custo Unitário de Matériais /Aquisições
	CMD / CMV
	1
	Tijolo ecológico
	50000
	R$ 0,14
	R$ 7.000,00
	2
	Piso ecológico
	3000
	R$ 0,14
	R$ 420,00
	3
	Cola Bloco Grafiw, Argamassa Pronta Para Assentar Tijolos
	100
	R$ 79,90
	R$ 7.990,00
	TOTAL
	
	
	
	R$ 15.410,00
 
	Período
	CMD/CMV
	Mês 1
	R$ 15.410,00
	Mês 2
	R$ 15.463,94
	Mês 3
	R$ 15.518,06
	Mês 4
	R$ 15.572,37
	Mês 5
	R$ 15.626,88
	Mês 6
	R$ 15.681,57
	Mês 7
	R$ 15.736,45
	Mês 8
	R$ 15.791,53
	Mês 9
	R$ 15.846,80
	Mês 10
	R$ 15.902,27
	Mês 11
	R$ 15.957,92
	Mês 12
	R$ 16.013,78
	Ano 1
	R$ 188.521,57
5.10 - Custos de mão-de-obra
	Função
	Nº de Empregados
	Salário Mensal
	Subtotal
	(%) de encargos sociais
	Encargos sociais
	Total
	Atendente
	1
	R$ 1.150,00
	R$ 1.150,00
	40,00
	R$ 460,00
	R$ 1.610,00
	Chefe de produção
	1
	R$ 1.480,00
	R$ 1.480,00
	40,00
	R$ 592,00
	R$ 2.072,00
	Auxiliar de produção 
	1
	R$ 1.100,00
	R$ 1.100,00
	40,00
	R$ 440,00
	R$ 1.540,00
	TOTAL
	3
	
	3.730,00
	
	R$ 1.492,00
	R$ 5.222,00
5.11 - Custos com depreciação
	Ativos Fixos
	Valor do bem
	Vida útil em Anos
	Depreciação Anual
	Depreciação Mensal
	MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS
	R$ 32.645,00
	10
	R$ 3.264,50
	R$ 272,04
	MÓVEIS E UTENSÍLIOS
	R$ 3.308,17
	10
	R$ 330,82
	R$ 27,57
	COMPUTADORES
	R$ 3.887,00
	5
	R$ 777,40
	R$ 64,78
	Total
	
	
	R$ 4.372,72
	R$ 364,39
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
	Descrição
	Custo
	Aluguel
	R$ 2.600,00
	Condomínio
	R$ 0,00
	IPTU
	R$ 0,00
	Energia elétrica
	R$ 1.500,00
	Telefone + internet
	R$ 200,00
	Honorários do contador
	R$ 450,00
	Pró-labore
	R$ 4.500,00
	Manutenção dos equipamentos
	R$ 500,00
	Salários + encargos
	R$ 5.222,00
	Material de limpeza
	R$ 100,00
	Material de escritório
	R$ 80,00
	Taxas diversas
	R$ 0,00
	Serviços de terceiros
	R$ 0,00
	Depreciação
	R$ 364,39
	Contribuição do Microempreendedor Individual – MEI
	R$ 0,00
	Outras taxas
	R$ 0,00
	Financiamento
	R$ 3.000,00
	Água
	R$ 330,00
	meteriais proteção individual
	R$ 200,00
	TOTAL
	R$ 19.046,39
Projeção dos Custos:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
 0,35 % ao mês para os 12 primeiros meses
 4,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
	Período
	Custo Total
	Mês 1
	R$ 19.046,39
	Mês 2
	R$ 19.113,05
	Mês 3
	R$ 19.179,95
	Mês 4
	R$ 19.247,08
	Mês 5
	R$ 19.314,44
	Mês 6
	R$ 19.382,04
	Mês 7
	R$ 19.449,88Mês 8
	R$ 19.517,95
	Mês 9
	R$ 19.586,27
	Mês 10
	R$ 19.654,82
	Mês 11
	R$ 19.723,61
	Mês 12
	R$ 19.792,64
	Ano 1
	R$ 233.008,13
5.13 - Demonstrativo de resultados
	Descrição
	Valor
	Valor Anual
	(%)
	1. Receita Total com Vendas
	R$ 48.540,00
	R$ 593.824,60
	100,00
	2. Custos Variáveis Totais
	
	
	
	 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
	R$ 15.410,00
	R$ 188.521,57
	31,75
	 2.2 (-) Impostos sobre vendas
	R$ 3.786,12
	R$ 46.318,32
	7,80
	 2.3 (-) Gastos com vendas
	R$ 7.620,78
	R$ 93.230,45
	15,70
	 Total de custos Variáveis
	R$ 26.816,90
	R$ 328.070,34
	55,25
	3. Margem de Contribuição
	R$ 21.723,10
	R$ 265.754,26
	44,75
	4. (-) Custos Fixos Totais
	R$ 19.046,39
	R$ 233.008,12
	39,24
	5. Resultado Operacional: LUCRO
	R$ 2.676,71
	R$ 32.746,11
	5,51
 
	Período
	Resultado
	Mês 1
	R$ 2.676,71
	Mês 2
	R$ 2.686,08
	Mês 3
	R$ 2.695,48
	Mês 4
	R$ 2.704,91
	Mês 5
	R$ 2.714,38
	Mês 6
	R$ 2.723,88
	Mês 7
	R$ 2.733,42
	Mês 8
	R$ 2.742,98
	Mês 9
	R$ 2.752,58
	Mês 10
	R$ 2.762,22
	Mês 11
	R$ 2.771,88
	Mês 12
	R$ 2.781,59
	Ano 1
	R$ 32.746,11
5.14 - Indicadores de viabilidade
	Indicadores
	Ano 1
	Ponto de Equilíbrio
	R$ 520.653,81
	Lucratividade
	5,51 %
	Rentabilidade
	41,26 %
	Prazo de retorno do investimento
	2 anos e 6 meses
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
	Receita (pessimista)
	10,00 %
	Receita (otimista)
	10,00 %
 
	Descrição
	Cenário provável
	
	Cenário pessimista
	
	Cenário otimista
	
	
	Valor
	(%)
	Valor
	(%)
	Valor
	(%)
	1. Receita total com vendas
	R$ 48.540,00
	100,00
	R$ 43.686,00
	100,00
	R$ 53.394,00
	100,00
	2. Custos variáveis totais
	
	
	
	
	
	
	 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV
	R$ 15.410,00
	31,75
	R$ 13.869,00
	31,75
	R$ 16.951,00
	31,75
	 2.2 (-) Impostos sobre vendas
	R$ 3.786,12
	7,80
	R$ 3.407,51
	7,80
	R$ 4.164,73
	7,80
	 2.3 (-) Gastos com vendas
	R$ 7.620,78
	15,70
	R$ 6.858,70
	15,70
	R$ 8.382,86
	15,70
	 Total de Custos Variáveis
	R$ 26.816,90
	55,25
	R$ 24.135,21
	55,25
	R$ 29.498,59
	55,25
	3. Margem de contribuição
	R$ 21.723,10
	44,75
	R$ 19.550,79
	44,75
	R$ 23.895,41
	44,75
	4. (-) Custos fixos totais
	R$ 19.046,39
	39,24
	R$ 19.046,39
	43,60
	R$ 19.046,39
	35,67
	Resultado Operacional
	R$ 2.676,71
	5,51
	R$ 504,40
	1,15
	R$ 4.849,02
	9,08
Ações corretivas e preventivas:
O primeiro de tudo é fazer pesquisa com o mercado consumidor, ouvir nossos clientes e construir relacionamentos profundos e saudáveis com eles; no mais, monitorar continuamente o mercado. Saiba o que está acontecendo e conduza sua empresa às mudanças necessárias. Caso detectado o problema sendo este de dentro da fábrica corrigi-los de maneira que não volte a acontecer, se for um fator externo (como falta de dinheiro que muitos reclamam), fazer um parcelamento maior aos clientes e convencer nossos fornecedores nos dar mais prazo para o pagamento de nossa matéria prima.
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
	
	FATORES INTERNOS
	FATORES EXTERNOS
	PONTOS FORTES
	FORÇAS
•Tijolos de Alta resistência em comparação com os convencionais
• Preservação do Meio Ambiente sem queima dos tijolos
• Design moderno e preço mais baixo. 
• Produto isotérmico e acústico
	OPORTUNIDADES
• Sem concorrência direta.
• Incentivos do governo para construção de casas.
• treinamento prático de construção aos pedreiros.
	PONTOS FRACOS
	FRAQUEZAS
• Poucos consumidores conhecem o produto.
• Nova empresa.
	AMEAÇAS
• Novos entrantes no mercado, pois o mercado é novo, e aparecerá novas empresas deste segmento.
• Deixar de existir incentivo do governo para construções de moradias.
• Mão de obra Qualificada para manusear o tijolo
Ações:
Devido ao desconhecimento sobre o produto e a empresa, ficou resolvido, fazer com que este produto seja bem visto ao entrar no mercado, na empresa se construirá uma sala de recepção aos clientes, totalmente com o tijolo ecológico, pois ao entrarem verão de fato que o produto é resistente e bem acabado, Marketing ; na forma de panfletos onde explica as vantagens de se construir com os tijolo ecológico, formando um laço com os clientes.
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano
Conforme toda pesquisa realizada, dados levantados e mercado favorável, torna-se viável a abertura desta empresa, o que ainda pode-se considerar é que empreendedores buscam outras maneiras de aplicar seu dinheiro, como tecnologias, pequenas lojas de varejo, poucos pensam em abrir uma fábrica, por ser mais oneroso e um tanto mais de responsabilidades (fiscais e de segurança do trabalho).
Com os problemas ambientais que temos na atualidade, concluímos que ainda são poucas as pessoas que sabem as consequências das ações humanas no planeta. A forma que é feita o tijolo convencional danifica muito a atmosfera de nosso planeta. Sem falar que é necessário derrubar muitas árvores para a queima dos tijolos e a retirada de argila dos solos faz com que apareça crateras poluindo o meio ambiente e causando erosões.
Concluímos que é necessário uma melhor e maior divulgação do produto para que a população tome conhecimento sobre suas vantagens e benefícios para o meio ambiente, pouca gente conhece os tijolos ecológicos e muito menos sabem como são fabricados
Os maiores gastos em uma construção estão no material de construção e na mão-de-obra com isso foi possível concluir também que o uso do tijolo ecológico representa uma economia de 40% em relação ao convencional; além de ser muito mais resistente, apresenta mais facilidades na sua utilização. O manuseio de instalações elétricas e de água fica bem mais fácil e sem quebras na parede evitando gastos extras com mão de obra.
Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prática para a elaboração de um plano de negócios. Criar uma empresa é um desafio e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é adotado em todo o mundo, por diversas instituições e por empresas dos mais diversos porte e setores. 
Um plano de negócios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua visão de futuro, experiência e conhecimento de mercado, seu projeto é viável ou não. Apesar de não eliminar totalmente os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de análise.
O sistema foi preparado para orientá-lo no preenchimento de cada seção do plano a partir das informações coletadas por você. Para ajudá-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendações. Os exemplos disponibilizados são fictícios, de natureza pedagógica e trazem informações e valores meramente ilustrativos.
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa. Fatores externos também influenciam o negócio, portanto monitore ameaças e oportunidades.
Fatores internos também determinam a existência e o crescimento de uma empresa. Esses fatores estão sob controle do empreendedor e são relacionados à implantação de controles e à uma gestão eficiente.
Informação é a matéria-prima para qualquer ação de planejamento e quanto mais precisa for, maior será a qualidade do plano de negócios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associações e entidades do seu segmento, participe de feiras e cursos, faça pesquisas na Internet, converse com outros empresários, clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).
O plano de negócio deve ser revisado periodicamente, pois é flexível e está sujeito a ajustes em função das mudanças no mercado ou do ambiente interno da empresa.
Apesar do plano ser um instrumento de gestão importante, há outras ferramentasque devem ser utilizadas por você na administração da empresa.
O plano de negócios pode ser solicitado por uma instituição financeira ou por um investidor para a captação de recursos. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos em si, pois cada instituição tem processos próprios, requisitos e exigências.
Um plano de negócio pode ser utilizado para obter sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo buscar recursos. Porém, o usuário mais importante do plano de negócios é o próprio empreendedor.
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
Antônio Albano Maciel 
Vinicius Siqueira de Souza