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CALCULO TRABALHO DE GRUPO COMPANHIA DE SUCESSO

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6.1 CONTABILIZAÇÕES
A empresa COMPANHIA SUCESSO LTDA., estabelecida na Avenida dos Viajantes, 100, na cidade dos Navegantes, atua na área de entrega de encomendas, e foi constituída no mês de Janeiro/2015, com integralização total de seu Capital Social, em espécie, já em Janeiro/2015.
Ao ser efetuado a contabilidade da empresa, foram apresentados os seguintes saldos contabilizados no último dia do mês de Janeiro/2015:
	BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 31/01/2015
	CONTAS CONTÁBEIS
	DÉBITOS
	CRÉDITOS
	CAIXA
	 12.000,00 
	
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	 18.000,00 
	 
	CLIENTES A RECEBER
	 15.000,00 
	 
	COMPUTADORES E PERIFÉRICOS
	 8.000,00 
	 
	FORNECEDORES
	 
	11.000,00
	EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
	 
	5.000,00
	SALÁRIOS A PAGAR
	 
	1.748,00
	INSS A RECOLHER
	 
	617,50
	FGTS A RECOLHER
	 
	152,00
	CAPITAL SOCIAL
	 
	25.000,00
	RECEITAS DE SERVIÇOS
	 
	15.000,00
	DESPESAS COM PESSOAL
	2.517,50 
	 
	DESPESAS COM ÁGUA
	 1.000,00 
	 
	DESPESAS ENERGIA ELETRICA
	 2.000,00 
	 
	TOTAL
	58.517,50
	 58.517,50
No mês de fevereiro de 2015 a empresa no exercício de suas atividades, apresentou os seguintes fatos a serem contabilizados:
	DATA
	FATOS CONTÁBEIS	- FEVEREIRO/2015
	VALOR
	05/02/2015
	Pagamento dos Salários provisionados no mês de Janeiro
	 1.748,00 
	07/02/2015
	Pagamento FGTS provisionado no mês de Janeiro
	152,00 
	18/02/2015
	Pagamento INSS provisionado no mês de Janeiro
	617,50 
	18/02/2015
	Recebimento de Clientes via banco ref. NF 001
	10.000,00 
	18/02/2015
	Vendas de serviços recebimento via Caixa ref. NF 002
	2.000,00 
	18/02/2015
	Compra de Cadeiras - Prazo - 30 dias
	 3.000,00 
	19/02/2015
	Pagamento Fornecedor - Via Banco compra NF 035
	 2.000,00 
	19/02/2015
	Pagamento através do caixa Fatura Energia Elétrica - Ref. Janeiro/2015
	 2.000,00 
	25/02/2015
	Pagamento através do caixa Fatura Água - Ref. Janeiro/2015
	 1.000,00 
	27/02/2015
	Pagamento parcela empréstimo - Parcela 01/05
	 1.000,00 
	28/02/2015
	Provisão das Despesas com Água no mês de Fevereiro/2015
	900,00 
	28/02/2015
	Provisão das Despesas com Energia no mês de Fevereiro/2015
	1.800,00 
	PROVISIONAR A FOLHA DE PAGAMENTO REFERENTE À COMP.
FEVEREIRO /2015
	28/02/2015
	Salários a Pagar
	1.900,00
	28/02/2015
	INSS Retidos dos empregados
	152,00
	28/02/2015
	FGTS sobre Salários
	152,00
	28/02/2015
	INSS Parte Empresa (Patronal) - Administrativo
	465,50
6.1.1 Lançamentos Contábeis (razão, diário e razonete)
	EMPRESA COMPANHIA DE SUCESSO LTDA
	
	LIVRO RAZÃO
	
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
05/02/2015
	D - SALARIO A PAGAR
	1.748,00
	 
	
	C - CAIXA
	 
	1.748,00
	
	Pagamento de salário provisionado no mês de janeiro de 2015
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
07/02/2015
	D - FGTS A RECOLHER
	 152,00
	 
	
	C - CAIXA
	 
	152,00
	
	Pagamento FGTS provisionado no mês de Janeiro
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
18/02/2015
	D - INSS A RECOLHER
	617,50
	 
	
	C - CAIXA
	 
	617,50
	
	Pagamento INSS provisionado no mês de Janeiro de 2015.
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
18/02/2015
	D – BANCO MOVIMENTOS
	10.000,00
	 
	
	C – CLIENTES A RECEBER
	 
	10.000,00
	
	Recebimento de cliente via banco ref. NF 001.
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	18/02/2015
	D - CAIXA
	2.000,00
	 
	
	C – RECEITA DE SERVIÇOS
	 
	2.000,00
	
	Vendas de serviços recebimento via caixa ref. NF 002.
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	19/02/2015
	D – MOVEIS E UTENSILIOS
	3.000,00
	 
	
	C - FORNECEDORES
	 
	3.000,00
	
	Compra de cadeiras com prazo 30 dias
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
19/02/2015
	D - FORNECEDORES
	2.000,00
	 
	
	C – BANCO CONTA MOVIMENTOS
	 
	2.000,00
	
	Pagamento ao fornecedor- via banco ref. à compra conforme NF 035
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
19/02/2015
	D - FORNECEDORES
	2.000,00
	 
	
	C - CAIXA
	 
	2.000,00
	
	Pagamento através do caixa Fatura Energia elétrica - Ref. Janeiro/2015.
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
25/02/2015
	D - FORNECEDORES
	1.000,00
	 
	
	C - CAIXA
	 
	1.000,00
	
	Pagamento através do caixa Fatura Água - Ref. Janeiro/2015.
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
27/02/2015
	D - EMPRESTIMO E FINANCIAMENTOS
	1.000,00
	 
	
	C - CAIXA
	 
	1.000,00
	
	Pagamento parcela empréstimo - Parcela 01/05
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
28/02/2015
	D - DESPESA COM ÁGUA 
	900,00
	 
	
	C – FORNECEDORES
	 
	900,00
	
	Provisão das Despesas com Água no mês de Fevereiro de 2015
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
28/02/2015
	D – DESPESA COM ENERGIA
	1.800,00
	 
	
	C - FORNECEDORES 
	 
	1.800,00
	
	Provisão das Despesas com Energia no mês de Fevereiro de 2015
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
28/02/2015
	D - DESPESAS COM PESSOAL
	1.900,00
	 
	
	C - SALARIOS A PAGAR
	 
	1.900,00
	
	Provisão de Pagamento Salarial 02/2015
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
28/02/2015
	D – SALARIOS A PAGAR
	152,00
	 
	
	C - INSS A RECOLHER
	 
	152,00
	
	Provisão de pagamento de INSS Retidos dos empregados
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
28/02/2015
	D - DESPESAS COM PESSOAL
	152,00
	 
	
	C - FGTS A RECOLHER
	 
	152,00
	
	Provisão de pagamento de FGTS sobre Salários.
	 
	 
	DATA
	CONTAS E HISTÓRICO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	
28/02/2015
	D - DESPESAS COM PESSOAL
	465,50
	 
	
	C - INSS A RECOLHER
	 
	465,50
	
	Provisão de Pagamento de INSS Parte Empresa (Patronal) – Administrativo
	 
	 
	EMPRESA COMPANHIA DE SUCESSO LTDA
	Livro Diário
	Data
	Contas
	Débito
	Crédito
	05/02/2015
	SALARIO A PAGAR
	1.748,00
	
	05/02/2015
	CAIXA
	
	1.748,00
	07/02/2015
	FGTS A RECOLHER
	152,00
	
	07/02/2015
	CAIXA
	
	152,00
	18/02/2015
	INSS A RECOLHER
	617,50
	
	18/02/2015
	CAIXA
	
	617,50
	18/02/2015
	BANCO MOVIMENTOS
	10.000,00
	
	18/02/2015
	CLIENTES A RECEBER
	
	10.000,00
	18/02/2015
	CAIXA
	2.000,00
	
	18/02/2015
	RECEITA DE SERVIÇOS
	
	2.000,00
	19/02/2015
	MOVEIS E UTENSILIOS
	3.000,00
	
	19/02/2015
	FORNECEDORES
	
	3.000,00
	19/02/2015
	FORNECEDORES
	2.000,00
	
	19/02/2015
	BANCO CONTA MOVIMENTOS
	
	2.000,00
	19/02/2015
	FORNECEDORES
	2.000,00
	
	19/02/2015
	CAIXA
	
	2.000,00
	25/02/2015
	FORNECEDORES
	1.000,00
	
	25/02/2015
	CAIXA
	
	1.000,00
	27/02/2015
	EMPRESTIMO E FINANCIAMENTOS
	1.000,00
	
	27/02/2015
	CAIXA
	
	1.000,00
	28/02/2015
	DESPESA DE ÁGUA
	900,00
	
	28/02/2015
	FORNECEDORES
	
	900,00
	28/02/2015
	DESPESA DE ENERGIA
	1.800,00
	
	28/02/2015
	FORNECEDORES
	
	1.800,00
	28/02/2015
	DESPESAS COM PESSOAL
	1.900,00
	
	28/02/2015
	SALARIOS A PAGAR
	
	1.900,00
	28/02/2015
	SALARIOS A PAGAR
	152,00
	
	28/02/2015
	INSS A RECOLHER
	
	152,00
	28/02/2015
	DESPESAS COM PESSOAL
	152,00
	
	28/02/2015
	FGTS A RECOLHER
	
	152,00
	28/02/2015
	DESPESAS COM PESSOAL
	465,50
	
	28/02/2015
	INSS A RECOLHER
	
	465,50
 
	RAZONETES
	
	CAIXA
	
	
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	12.000,00
	1.748,00
	
	18.000,00
	2.000,00
	2.000,00
	152,00
	
	10.000.00
	
	
	617,50
	
	
	
	
	2.000,00
	
	
	
	
	1.000,00
	
	
	
	
	1.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	7.482,50
	
	
	26.000,00
	
	CLIENTE A RECEBER
	
	COMPUTADOR/PERIFERICO
	15.000,00
	10.000,00
	
	8.000,00
	
	
	
	
	
	
	5.000,00
	
	
	8.000,00MOVEIS E UTENSÍLIOS
	3.000,00
	
	
	
	3.000,00
	
	FORNECEDORES
	
	EMPRESTIMOS/FINANCIAMENTOS
	2.000,00
	11.000,00
	
	1.000,00
	5.000,00
	2.000,00
1.000,00
	3.000,00
1.800,00
900,00
	
	
	
	
	11.700,00
	
	
	4.000,00
	SALARIOS A PAGAR
	
	INSS A RECOLHER
	1.748,00
	1.748,00
	
	617,50
	617,50
	152,00
	1.900,00
	
	
	152,00
	
	
	
	
	465,50
	
	1.748,00
	
	
	617,50
	FGTS A RECOLHER
	
	CAPITAL SOCIAL
	152,00
	152,00
	
	
	25.000,00
	
	152,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	152,00
	
	
	25.000,00
	RECEITA DE SERVIÇOS
	
	DESPESAS COM PESSOAL
	
	15.000,00
	
	2.517,50
	
	
	2.000,00
	
	1.900,00
	
	
	
	
	465,50
	
	
	
	
	152,00
	
	
	
	
	
	
	
	17.000,00
	
	5.035,00
	
	DESPESAS COM AGUA
	
	DESPESAS ENERGIA ELETRICA
	1.000,00
	
	
	2.000,00
	
	900,00
	
	
	1.800,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	1.900,00
	
	
	3.800,00
	
6.1.2 Balancete de Verificação em 28/02/2015.
	COMPANHIA SUCESSO LTDA
	BALANCETE DE VERIFICAÇÃO EM 28/02/2015
	
CONTAS CONTÁBEIS
	SALDO ANTERIOR
	MOVIMENTOS
	SALDO ATUAL
	
	DÉBITO
	CRÉDITO
	DÉBITO
	CRÉDITO
	DEBITO
	CREDITO
	CAIXA
	12.000,00 
	0,00 
	2.000,00 
	6.517,50 
	7.482,50 
	0,00 
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	18.000,00 
	0,00 
	10.000,00 
	2.000,00 
	26.000,00 
	0,00 
	CLIENTES A RECEBER 
	15.000,00 
	0,00 
	0,00 
	10.000,00 
	5.000,00 
	0,00 
	COMPUTADORES E PERIFÉRICOS
	8.000,00
	0,00 
	0,00
	0,00
	8.000,00
	0,00
	MOVEIS E UTENSÍLIOS
	0,00
	0,00 
	3.000,00 
	0,00 
	3.000,00 
	0,00 
	FORNECEDORES 
	0,00 
	11.000,00 
	5.000,00 
	5.700,00 
	0,00 
	11.700,00 
	EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 
	0,00 
	5.000,00 
	1.000,00 
	0,00 
	0,00 
	4.000,00 
	SALÁRIOS A PAGAR 
	0,00 
	1.748,00 
	1.900,00 
	1.900,00 
	0,00 
	1.748,00 
	INSS A RECOLHER 
	0,00 
	617,50 
	617,50 
	617,50 
	0,00 
	617,50 
	FGTS A RECOLHER 
	0,00 
	152,00 
	152,00 
	152,00 
	0,00 
	152,00 
	CAPITAL SOCIAL 
	0,00 
	25.000,00 
	0,00 
	0,00 
	0,00 
	25.000,00 
	RECEITAS DE SERVIÇOS 
	0,00 
	15.000,00 
	0,00 
	2.000,00 
	0,00 
	17.000,00 
	DESPESAS COM PESSOAL 
	2.517,50 
	0,00 
	2.517,50 
	0,00 
	5.035,00 
	0,00 
	DESPESAS COM ÁGUA
	1.000,00 
	0,00 
	900,00 
	0,00 
	1.900,00 
	0,00 
	DESPESAS ENERGIA ELÉTRICA
	2.000,00 
	0,00 
	1.800,00 
	0,00 
	3.800,00 
	0,00 
	TOTAL
	58.517,50 
	58.517,50 
	28.887,00 
	28.887,00 
	60.217,50 
	60.217,50

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