AUDITORIA CONTÁBIL E OPERACIONAL

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Avaliação: GST1672_AV_201001333322 » AUDITORIA CONTÁBIL E OPERACIONAL
Tipo de Avaliação: AV
Aluno: 201001333322 - CLAUDIO HENRIQUE FERREIRA ZICA
Professor: CARLA CASTILHO FERREIRA BASTOS Turma: 9001/AA
Nota da Prova: 7,0 Nota de Partic.: Av. Parcial Data: 23/11/2018 15:04:49
1a Questão (Ref.: 201002574672) Pontos: 0,0 / 1,0
São características pertinentes à Auditoria Externa ou Independente, exceto:
Objetiva atender às necessidades de terceiros interessados pela empresa auditada.
Seus trabalhos são direcionados para identificar erros e fraudes relevantes nas demonstrações contábeis.
Realiza a revisão de operações e do controle interno para atender as normas de auditoria e determinar a
extensão do exame das informações contábeis.
É realizada por profissional liberal, sem vínculo de emprego com a entidade auditada.
Objetiva atender às necessidades e aos interesses da Administração.
2a Questão (Ref.: 201002574824) Pontos: 1,0 / 1,0
O auditor externo deve recusar o serviço de auditoria, sempre que:
Identificar e compreender as atividades da empresa.
For independente em relação a entidade auditada.
Possuir ações ou debêntures da entidade auditada.
Estiver capacitado para exercer o trabalho.
Tiver conhecimento da atividade da entidade auditada.
3a Questão (Ref.: 201002574668) Pontos: 1,0 / 1,0
O conjunto de técnicas que permitem ao auditor obter evidências ou provas suficientes e adequadas para
fundamentar sua opinião sobre as demonstrações contábeis auditadas, chama-se:
sistema contábil e de controle interno
provas seletivas, testes e amostragens
procedimentos de auditoria
planejamento da auditoria
programas de auditoria
4a Questão (Ref.: 201002574949) Pontos: 0,0 / 1,0
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Fiscal
Texto
 
Representa um dos principais objetivos da auditoria interna:
Observar se os funcionários são competentes
Preparar as normas internas da empresa
Autorizar as despesas para pagamento
Emitir opinião sobre as demonstrações financeiras
Verificar se as normas internas estão sendo seguidas
5a Questão (Ref.: 201002574467) Pontos: 1,0 / 1,0
A sentença: as metas estabelecidas pela administração de forma facultativa ou impositiva foram alcançadas, refere-
se ao conceito de:
Eficiência
Eficácia
Equity
Efetividade
Economicidade
6a Questão (Ref.: 201002574990) Pontos: 1,0 / 1,0
Analise:
I. Papéis de trabalho são documentos que fundamentam as informações obtidas nos trabalhos de auditoria e
fiscalização governamental efetuados pelo Sistema de Controle Interno.
II. Os arquivos correntes de papéis de trabalho devem conter assuntos que forem de interesse para consulta
sempre que se quiserem dados sobre o sistema, área ou unidade objeto de controle.
III. Os arquivos permanentes de papéis de trabalho devem conter o programa de auditoria e fiscalização, o registro
dos exames feitos e as conclusões resultantes desses trabalhos.
IV. Os papéis de trabalho devem ter abrangência e grau de detalhes suficientes para propiciar o entendimento e o
suporte da atividade de controle executada.
Estão corretas as afirmativas:
I e II.
III e IV.
II e III.
I e IV.
II e IV.
7a Questão (Ref.: 201002575067) Pontos: 0,0 / 1,0
Para a realização da contagem de caixa, o auditor deve tomar todos os cuidados necessários para que o resultado
seja válido. Qual a opção que representa falta de cuidado do auditor:
Anotações da contagem em papel de trabalho
Certificar-se do número de caixas existentes na empresa
Obter declaração formal de devolução dos numerários contados
A Realização de contagem sem prévio aviso
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Dispensar a presença do responsável pelo caixa, no ato da contagem
8a Questão (Ref.: 201002574225) Pontos: 1,0 / 1,0
As Normas Fundamentais do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal têm como finalidade, entre
outras, orientar os servidores para o exercício de suas funções. Nesse contexto, é correto a? rmar que a opinião
emitida por meio de Certificado de Auditoria deve assumir os seguintes tipos: I - Certificado com Negativa de
Opinião. II - Certificado de Regularidade. III - Certificado de Regularidade com Ressalvas. IV - Certificado de
Regularidade sem Ressalvas. V - Certificado de Irregularidade. VI - Certificado Adverso.
II, IV ou VI.
III, IV ou V.
I, IV ou VI.
II, III ou V.
II, IV ou V.
9a Questão (Ref.: 201002574292) Pontos: 1,0 / 1,0
São finalidades do sistema de controle interno dos três Poderes:
julgar as contas dos administradores e demais responsáveis por dinheiro, bens e valores públicos da
administração direta e indireta.
apreciar as contas prestadas anualmente pelo Poder Executivo e emitir parecer.
comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e à eficiência, da gestão da administração
direta e indireta.
aplicar aos responsáveis, em caso de ilegalidade de despesa ou irregularidade de contas, as sanções
previstas em lei, que estabelecerá, entre outras cominações, multa proporcional ao dano causado ao erário
assinar prazo para que o órgão ou a entidade adote as providências necessárias ao exato cumprimento da
lei, se verificada ilegalidade.
10a Questão (Ref.: 201002574633) Pontos: 1,0 / 1,0
Se o auditor identificar indícios de fraude durante os seus trabalhos ele deve:
Encaminhamar, por escrito, as irregularidades ao Ministério Público
Com base no fato identificado, iniciar uma ação de processo administrativo
Comunicar o fato por escrito ao seu superior hierárquico
Com base no fato identificado, iniciar uma ação de processo legal
Interromper, imediatamente, o trabalho de auditoria até a situação ser corrigida
Período de não visualização da prova: desde 07/11/2018 até 27/11/2018.
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