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UNICARIOCA DISCIPLINA: GESTÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA I PROF. JOSÉ OTAVIO AULA BALANÇO PATRIMONIAL, INDICADORES - resolvidos As contas patrimoniais e seus respectivos valores para a Cia Rapsódia S. A consistem em Bancos=R$500, Clientes=R$800, Empréstimo de CP=R$800, Estoques=R$1500, Fornecedores=R$400, Imóvel=R$3.000, Obrigações de LP=R$1.200. Pergunta-se: Qual o valor do PL e Balanço Patrimonial? Qual o índice de liquidez corrente? 2800/1200 = 2,33 Qual o índice de liquidez imediata? 500/1200 = 0,42 Qual o índice de liquidez seca? (2800-1500)/1200 = 1,08 Qual o valor do Capital circulante liquido ? 2800 – 1200 = 1600 Balanço Patrimonial – R$ ATIVO PASSIV O Ativo circulante 2800 Passivo circulante 1.200 Bancos 500 Fornecedores 400 Clientes 800 Empréstimo de CP 800 Estoques 1.500 Ativo não circulante 3.000 Passivo não circulante Obrigações de LP 1.200 Imóvel 3.000 Patrimônio Liquido 3.400 Total do ativo 5.800 Total do passivo 5.800 Considerando os dados da questão 1, a empresa contratou um financiamento no valor de R$800 (30% de curto prazo e 70% de longo prazo). Juntou mais R$200 retirados de sua conta corrente e comprou um móvel no valor R$1.000. Para esta nova situação, calcule: a)Qual o valor do PL e Balanço Patrimonial? 3.400 e 6.600 b)Qual o índice de liquidez corrente? 2600/1440 = 1,81 c)Qual o índice de liquidez imediata? 300/1440 = 0,20 d)Qual o índice de liquidez seca? (2600 – 1500)/1440 = 0,76 e)Qual o valor do Capital circulante liquido? 2600 – 1440 = 1.160 ATIVO PASSIV O Ativo circulante 2600 Passivo circulante 1.440 Bancos 300 (500-200) Fornecedores 400 Clientes 800 Empréstimo de CP 800 Estoques 1.500 Financiamento de CP 240 Ativo não circulante 3.000 Passivo não circulante Obrigações de LP 1.200 Financ. De LP 560 Imóvel 3.000 Patrimônio Liquido 3.400 Movel 1.000 Total do ativo 6.600 Total do passivo 6.600 A Cia. Matraca e cia possui R$50 em caixa e bancos, R$80 em aplicações financeiras de liquidez imediata, R$90 em contas a receber de clientes, R$120 em estoques e R$410 em imóveis. Seu passivo circulante é igual R$150 e suas obrigações com terceiros de longo prazo são iguais ao dobro do passivo circulante. Usando estas informações, calcule: a)Qual o valor do PL e Balanço Patrimonial? 300 e 750 b)Qual o índice de liquidez corrente? 340/150 = 2,27 c)Qual o índice de liquidez imediata? 130/150= 0,87 d)Qual o índice de liquidez seca? (340-120)/150 = 1,47 e)Qual o valor do Capital circulante liquido ? 340-150 = 190 Balanço Patrimonial – R$ ATIVO PASSIVO Ativo circulante 340 Passivo circulante 150 Caixa e Bancos 50 Obrigações de CP 150 Aplicações financeiras 80 Contas a receber 90 Estoques 120 Ativo não circulante Passivo não circulante Obrigações de LP 300 Imóvel 410 Patrimônio Liquido 300 Total do ativo 750 Total do passivo 750 4)Suponha que a Cia. Matraca da questão anterior tenha tomado um empréstimo de longo prazo no valor de R$300, deixando 30% no caixa e usando o restante do dinheiro para comprar estoques. Usando estas informações, calcule: a)Qual o valor do PL e Balanço Patrimonial?300 e 1.050 b)Qual o índice de liquidez corrente? 640/150 = 4,27 c)Qual o índice de liquidez imediata? 220/150 = 1,47 d)Qual o índice de liquidez seca? (640-330)/150 = 2,07 e)Qual o valor do Capital circulante liquido 640-150 = 490 Balanço Patrimonial – R$ ATIVO PASSIVO Ativo circulante 640 Passivo circulante 150 Caixa e Bancos 50 +90 Obrigações de CP 150 Aplicações financeiras 80 Contas a receber 90 Estoques 120 + 210 Ativo não circulante Passivo não circulante Obrigações de LP 300 +300 Imóvel 410 Patrimônio Liquido 300 Total do ativo 1.050 Total do passivo 1.050 PATRIMONIO LIQUIDO = 1050 – (150+600) = 300 5)As contas patrimoniais e seus respectivos valores para a Fabrica de Tamboretes Ltda. consistem em Caixa=R$100, Aplicações financeiras de CP=R$150, R$ 200 de Valores a receber de clientes ( 70% corresponde a duplicatas descontadas) , Estoques=R$300, Imóvel=R$1.000. Apresenta um financiamento de CP igual a R$400 e seu passivo não circulante (financiamento de LP) é igual a R$300. Pergunta-se: a)Qual o valor do PL e Balanço Patrimonial? 910 e 1.610 b)Qual o índice de liquidez corrente? 610/400 = 1,52 c)Qual o índice de liquidez imediata? 250/400 = 0,63 d)Qual o índice de liquidez seca?(610-300)/400 = 0,78 e)Qual o valor do Capital de Giro? 610-400 = 210 Balanço Patrimonial – R$ ATIVO PASSIVO Ativo circulante 610 Passivo circulante 400 Caixa e Bancos 100 Financiamento de CP 400 Aplicações financeiras 150 Valores a receber clientes 200 (-) Duplicatas descontadas 140 Estoques 300 Ativo não circulante Passivo não circulante Financiamento de LP 300 Imóvel 1.000 Patrimônio Liquido 910 Total do ativo 1.610 Total do passivo 1.610 PATRIMONIO LIQUIDO = 1610 – (400+300) = 910
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