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UNIVERSIDADE DA REGIÃO DE JOINVILLE- UNIVILLE ADMINISTRAÇÃO DE EMPRESAS TULIPA BOUTIQUE DANIELE BOING JOANA DE OLIVEIRA JOINVILLE 2013 1 Sumário Executivo O empreendimento a ser descrito consiste na inauguração de uma loja de roupas especializada em moda grande, que atuará em Joinville no bairro Costa e Silva. A idéia surgiu a partir de um projeto de pesquisa realizado na Univille, com o intuito de atender o cliente de maneira diferenciada, com sofisticação em um ambiente descontraído e aconchegante. Percebeu-se o crescimento populacional de pessoas acima do peso, a importância da implantação de uns comércios de roupas com boa qualidade seguindo as tendências da moda, onde e ao mesmo tempo tentar suprir as necessidade e carência dessas belas mulheres. O comercio atual vem apresentando cada vez mais lojas ligadas à beleza e a perfeição feminina, e agem de acordo com os padrões de beleza europeus, mulheres altas e magras, sem muitas curvas, o que sai em contingência dos padrões brasileiros, mulheres com curvas e avantajadas. Ressaltando o que há de mais deslumbrante nessas mulheres, vem se justificando o aumento da demanda em roupas e acessórios específicos para essa beleza singular. A região escolhida para ser inaugurada a loja, é um dos maiores pontos comerciais em um dos bairros mais nobres da cidade de Joinville. A concorrência no bairro não se torna relevante, pois apesar de ser um “centro comercial” bem distinto, não existe no bairro nenhuma loja de roupas especializadas em moda plus size. As principais lojas estabelecidas na cidade hoje em dia que atendem esse publico são: Vanessa Modas, Primavera, Exuberante e Marisa. Com base nas análises realizadas, essas serão consideradas as principais concorrentes da “Tulipa Boutique”, denominação da empresa, que aqui será definida. A missão da empresa será: “Satisfazer as necessidades e desejos da mulher moderna, oferecendo o que há de melhor para que ela se sinta mais bela desejada, com vestuário e acessórios de qualidade, certificando-se que essas mulheres se realisem e sintam-se satisfeitas com sua beleza exótica”. A visão da “Tulipa Boutique” será: “Ser reconhecida em Joinville e região pela qualidade, estilo e alto padrão e elegância de suas mercadorias”. O investimento inicial será adequado as necessidades físicas e estruturais para o empreendimento. Assim o investimento inicial para a abertura da “Tulipa Boutique” será de aproximadamente R$26.622,00 (conforme p.), e o payback do investimento será de XX ano e XX mês (vide p. X). As receitas obtidas no primeiro ano serão de R$ , chegando a uma receita de R$¿¿¿¿ no quinto ano (vide p. ¿¿¿). A rentabilidade do empreendimento será de ¿% no primeiro ano, chegando a ¿% no cinto ano (p.¿¿¿). A rentabilidade se torna alta no quinto ano em função do investimento ter sido baixo e também por causa do aumento da demanda de serviço ao longo do tempo, tendo em vista que a empresa ganhará credibilidade e renome no mercado. O resultado líquido anual no primeiro ano será de R$¿¿¿¿¿¿¿¿¿ e chegará ao quinto ano ao lucro líquido anual de R$¿¿¿¿¿ (vide p. ¿¿¿). Isso demonstra um crescimento de ¿¿¿¿¿¿% no lucro da empresa ao longo dos cinco anos. Portanto, a lucratividade no primeiro ano será de ¿¿%, atingindo ¿¿¿% no quinto ano (vide p. ¿¿). Tendo em vista esses resultados, percebe-se que esse empreendimento é uma excelente opção de investimento, com baixo capital inicial, e retorno rápido. 2 O empreendimento: Tulipa Boutique A realização do projeto acontece para verificar a viabilidade da abertura da empresa Tulipa Boutique em Joinville / SC. O empreendimento, atuante no comércio de roupas e acessórios femininos, especializado em moda grande, tem como objetivo atender o cliente de maneira diferenciada, alinhado bom gosto e sofisticação a um ambiente descontraído e aconchegante. É importante salientar que existe uma grande população de pessoas acima do peso, com isso a necessidade de atender este público sem preconceitos. As peças serão pensadas de forma a agregar o conforto às tendências e principalmente com tamanhos que atendam a necessidade do cliente. 2.2 Missão Satisfazer as necessidades da mulher moderna, comercializando produtos de vestuário e acessórios de alta elegância e qualidade, comprometendo-se na realização de seus colaboradores e sócios. 2.3 Visão Ser reconhecida em Joinville e região pela qualidade, estilo e alto padrão das suas mercadorias em 5 anos de atuação. 2.4 Competências Competitivas A competência competitiva da Tulipa Boutique é comercializar produtos de vestiário e acessórios com qualidade e elegância, buscando sempre unir o bom gosto e conforto que as clientes necessitam. Além do atendimento diferenciado, adquirindo conhecimento atualizado sobre tecidos e tendências, para assim manter-se no mercado com sucesso. 2.5 Estrutura Organizacional Sendo que a empresa trata-se de uma um organização de pequeno porte, o quadro de colaboradores será reduzido, com isso o organograma será simples, de modo prático será divida a hierarquia da empresa. 2.5.1 Descrição dos cargos Gerente Comercial: é a sócia responsável por controlar e gerenciar as áreas de marketing, compras, vendas e auxiliar nos demais procedimentos necessários do gerenciamento geral. Gerente Administrativo/Financeiro: é a sócia responsável pelos departamentos administrativos que envolvem a área de recursos humanos e operacional, gerenciar o departamento financeiro, as relações com bancos e demais investimentos financeiros. Consultora de Moda:é a profissional responsável em atender o cliente, ser sempre espontânea e atenciosa as suas necessidades e estar constantemente atualizada as tendências. Assistente Financeiro: é o responsável pelo caixa da loja, efetuar as negociações de parcelamentos com os clientes e contatos com as empresas de cartões de crédito. Auxiliar no contas a receber, contas a pagar e relatórios administrativos. 2.5.2 Salários Os salários foram definidos conforme o cargo ocupado pelo profissional, os valores são compostos por salário fixo acrescidos de benefícios. Cargos Quantidade de funcionários Salários (R$) Benefícios Gerente Geral 1 Pró-labore Vale-Refeição, Vale-transporte, Cursos e Treinamentos Gerente Administrativo/Financeiro 1 Pró-labore Vale-Refeição, Vale-transporte, Cursos e Treinamentos Consultora de Moda 2 R$ 1.100,00 Vale-Refeição, Vale-transporte, Cursos e Treinamentos Assistente Administrativo 1 R$ 1.500,00 Vale-Refeição, Vale-transporte, Cursos e Treinamentos Quadro 01 – Cargos e salários Fonte: Primaria (2013). 2.6 Empreendedores As empreendedoras da Tulipa Boutique são profissionais iniciantes no ramo comercial, porém demonstram profissionalismo e anseio para administrar e conduzir as atividades da empresa. Joana de Oliveira – 21 anos – Gerente Geral Acadêmica do curso de Administração. Atuou como vendedora do comércio varejista por mais de dois anos. Participou de diversos cursos de treinamento para vendas e fidelização do cliente. Daniele Boing – 25 anos – Administrativo Acadêmica do curso de Administração. Atua na área administrativa/ financeira por aproximadamente cinco anos, possui vasta experiência em fluxo de caixa e controles financeiros. 2.7 Composição societária A composição societária será composta por 75% das ações pertencentes a Gerente Joana de Oliveira e 25 % das ações restantes para a sócia Daniele Boing. 2.8 Produtos e Serviços O objetivo da empresa Tulipa Boutique é comercializar roupas e acessórios femininos em todas as estações do ano. Atender as necessidades do cliente de acordo com o clima que cada período do ano estabelece desde casacos sofisticados e quentinhos até vestidos florais para dias muitos quentes. As mercadorias comercializadas são a partir do tamanho 44 até o tamanho 60. A Tulipa Boutique comercializa peças modernas e sofisticadas, abrangem uma enorme variedade de opções, cores e estilos. Os produtosdisponíveis são: - Bermudas, shorts, saias; - Blusas, batas, Camisetes; - Vestidos; - Casacos, blazers; - Calças jeans e sociais. - Bijuterias, bolsas e acessórios. 2.8.1 Diferenciais competitivos Os diferenciais competitivos da “Tulipa Boutique” estão ligados a qualificação dos profissionais, atendimento diferencial e a qualidade das mercadorias comercializadas. a) Não fechar para o almoço; b) Cursos e treinamentos para os colaboradores; c) Promoções para aniversariantes; d) Atendimento personalizado; e) Cartão Fidelidade; 2.9 Tecnologias Devido à globalização e a concorrência desenfreada em todos os setores, carecido da grande quantidade de novas descobertas no ramo tecnológico, as empresas que querem inserir-se no mercado precisam adaptar diferencias que sejam compatíveis ou melhores as concorrências já existentes. A Tulipa Boutique contará com Software de utilização para cadastrado das peças, controle de estoque e relatórios financeiros entre outras ferramentas, a fim de organizar os procedimentos administrativos da empresa. As vitrines serão personalizadas com manequins diferenciados que tragam maior semelhança com pessoas reais e luzes de lady para a iluminação no período noturno. 2 Parcerias A Tulipa Boutique irá desenvolver parcerias com blogs de moda Plus Size, a fim de aproximar os nossos clientes aos looks personalizados e as tendências. Haverá também uma parceria com associações da grande Joinville, como CDL (Câmara de dirigentes lojistas) e ACIJ (Associação empresarial de Joinville). Será estudadauma parceria com salões de beleza próximos ao empreendimento para que ambos possam captare fidelizar novos clientes. 3 ANÁLISE DO AMBIENTE ESTRATÉGICO A análise do ambiente estratégico tem como objetivo apresentar o ambiente onde o negocio está inserido, desde o ambiente geral, operacional até a análise do ambiente interno como os concorrentes, fornecedores e clientes. 3.1 Análise do Ambiente Geral Dentro dessa análise serão mencionadas as oportunidades e ameaças que influenciam na estrutura da Tulipa Boutique, componentes econômicos e sociais. Ambiente econômico: tem por objetivo analisar o poder compra dos clientes, refere-se principalmente a valores monetários. Ameaças:- Aumento da inadimplência em geral. - Empresa iniciante no mercado, sendo que os principais concorrentes têm tradição no segmento. - Valor agregado alto das peças comercializadas. Oportunidades: - O mercado de trabalho estar em alta, gerando maior fonte de renda possibilitando o crescimento do poder aquisitivo de compra. Ambiente social: refere-se à vida,estilo,cultura e idade de cada cliente,onde requer de cada um a tendência que a moda impõe. Ameaças: - Alta rotatividade das tendências: o mercado têxtil nacional hoje possui forte influência externa, podendo seguir modas distintas ditadas em diferentes países, momentaneamente. As tendências que são alteradas, conforme as mudanças de estações durante um ano, ou seja, as peças podem estar hoje em alta, porém daqui com um mês não ser mais o alvo da moda. - Crescente endividamento das famílias brasileiras. A cada dia a fatia da renda familiar destinada na compra de roupas está diminuindo devidas outras necessidades básicas. Oportunidades: - “Exigência” social sobre estar dentro da moda, à moda dita à maneira de nos vestir. Vemos a moda com constantes novidades. Sendo assim, temos influência da moda no gosto pessoal de cada cliente, como um impulso a alta rotatividade de novos produtos econsequentemente novas compras. - Crescimento populacional de Joinville em alta e a procura dos novos moradores da cidade por moradia em bairros que estão se verticalizando como o Costa e Silva. 3.2 Análise do ambiente operacional A análise do ambiente operacional é observada por um conjunto de variáveis que estão próximas ao negócio, é possível visualiza-los mesmo que em um contexto abrangente. Através desse estudo serão analisados os concorrentes diretos e indiretos, clientes, fornecedores e entidades reguladoras, ou seja, o ambiente interno do empreendimento. 3.2.1 Análise dos Fornecedores A Tulipa Boutique tem o desafio de firmar parcerias com fornecedores especializados e fieis ao negocio, estes são de extrema importância para o desenvolvimento da empresa. Faz-se necessário analisar os fornecedores de maneira criteriosa a fim de obter negociações adequadas as necessidades da organização. Portanto, os possíveis fornecedores foram escolhidos através de informações coletadas no site de cada um. Elegance Plus Size – A Fabrica esta Localizada na Rua Joaçaba, 328 no bairro Saguaçu em Joinville/SC. A empresa teve inicio em outubro de 1999, ao notar a necessidade no mercado de um produto diferenciado para tamanhos grandes, moda plussize. Sendo assim, concentraram a criatividade no desenvolvimento de um produto diferenciado ao público que veste dos tamanhos 42 a 56 e que gosta de estar na moda. Para isto, a empresa com uma equipe de profissionais determinados e qualificados, cuja missão é pesquisar tendências e adapta-las para oferecer um produto que atenda aos desejos do público alvo. Miglon (do 46 ao generoso 54) – Localizada no coração do Bom Retiro em São Paulo, próximo à Rua José Paulino e à Estação da Luz, encontram-se a Fábrica e Pronta entrega. A Miglon oferece as últimas tendências da moda, moda inspirada no gosto, nos anseios e no estilo de vida da mulher de hoje. Todos os modelos são desenhados para criar aquela atmosfera especial em que a mulher sente o agradável prazer de se vestir, de se sentir jovial, sem que pesem no tamanho grande ou algumas gordurinhas a mais... Este resultado é alcançado graças à retaguarda de uma equipe de profissionais empenhada num continuo processo de criação, aliado à criteriosa de tecidos e malhas da melhor qualidade e ao rigoroso cuidado com acabamento, seja na costura ou na aplicação de aviamentos. A larga experiência de 40 anos e a constante atenção aos desejos e ás demandas das clientes, fazem da Miglon uma marca de excelência na confecção de roupas do 46 ao generoso 54. Program Pluz Size – São quatro lojas que vedem para o atacado na cidade de São Paulo. A Program foi criada em 1998, porém a estrutura da empresa já está no mercado há mais de 20 anos, sempre buscando se adequar melhor às necessidades do mercado. Nos últimos tempos, a empresa vem se aperfeiçoando na produção de roupas femininas para tamanhos grandes, buscando criar modelos jovens para esse mercado. Com o crescimento da empresa, também veio o desenvolvimento de outros tecidos para serem utilizados, o que veio a abranger uma maior variedade de estilos. As roupas da Program são feitas com o intuito de proporcionar o maior conforto possível, aliado a muita qualidade e bom gosto. Siana Show Roow das Lojas – Localizada no centro da cidade de Joinville, mas precisamente na Rua Blumenau, 674. Comercializa uma enorme coleção de cabides, manequins e expositores. Também revende produtos da empresa Telas Schramm esta com sede em Joinville, Santa Catarina, uma empresa que desde 31 de maio de 1952 produz com qualidade telas e artefatos de arame, assim poderão ser compradas as araras para exposição das peças. Vitrina Manequins e acessórios - A empresa esta localizada na Rua São Caetano, 692 na cidade de São Paulo. A vitrina é uma empresa voltada para o comércio e prestação de serviços na área de vitrinismo. Especializados em comércio de manequins emfiberglass, polietileno importados que não quebram, araras, móveis, cabides, banquetas, cremalheiras, suportes diversos, telas aramados, perucas, cortinas para provadores, aplicador de etiquetas de preço, pinos e infinitos produtos direcionados á montagem de uma loja. Pinkbiju Bijuterias e Acessórios – É uma empresa atacadista, que atua a 13 anos no mercado. No dia 5 de dezembro de 2005 foi inaugurada, na cidade de São Carlos - SP, a primeira loja da rede PINKBIJU, apresentando ao mercado varejista um novo conceito em loja de acessórios e bijuterias. Durante o primeiroano de muito trabalho e aprimoramento, as lojas foram multiplicando-se e superando expectativas, conquistando, assim, seu espaço no mercado brasileiro. Tabela 01 – Análise dos Fornecedores Critérios Elegance Miglon Vitrina Pinkbiju Program Siana Atendimento 8 8 7 8 8 9 Condições de Pagamento 7 6 6 6 9 8 Ofertas/ Promoções 9 6 8 8 6 7 Pós-venda 6 7 8 8 8 7 Prazo de Entrega 8 7 7 6 8 9 Preço 6 8 8 7 7 8 Variedade de Produtos 9 9 9 9 9 8 Soma: 53 51 53 52 55 56 Fonte: Primária (2013) Observada a análise multi-critério acima, pode-se constatar que os fatores relevantes, em geral, dos principais fornecedores da Tulipa Boutique são adequados, porém é imprescindível analisar com cautela as transações efetuadas deixando o fornecedor ciente de suas falhas, a final se as negociações de compras não obtiverem sucesso à empresa perderá vendas. 3.2.2 Análise dos Concorrentes O mercado concorrente é uma peça chave a ser analisada pela organização, e deve ser avaliada a fim de criar alternativas principalmente ligadas aos pontos fracos dos concorrentes onde à empresa deverá se fortalecer. A Tulipa Boutique possui dois principais concorrentes diretos, Loja Primavera e a Vanessa Modas, localizadas no mesmo bairro, há também uma principal concorrente indireta, quenão está localizada no mesmo bairro da Tulipa Boutique, as Lojas Marisa. A tabela abaixo tem como objetivo analisar os pontos fortes e fracos dos concorrentes, através de pontuação. Tabela 02 – Análise dos concorrentes Critérios Tulipa Vanessa Primavera Exuberante Marisa Atendimento 9 4 8 8 5 Estrutura Física 8 9 9 8 9 Localização 8 8 9 9 7 Preço 7 6 7 8 8 Produtos 8 7 8 9 7 Promoção 8 8 7 8 8 Propaganda 8 8 9 7 8 Tradição 5 9 9 8 9 Soma 61 59 66 65 61 Fonte: Primária (2013) A partir da análise multi-critério acima, observa-se que a empresa melhor pontuada é a Loja Primavera, portanto é necessário traçar algumas diretrizes a serem seguidas pela Tulipa Boutique, em relação à concorrência. Principais Diretrizes para Tulipa Boutique Focarno desenvolvimento das promoções da empresa, Aprimorar o método de fidelização dos clientes; Motivar os colaboradores através de premiações. Quadro 2 – Principais Diretrizes Fonte: Primária (2013) 3.2.3 Análise dos Clientes Os principais clientes da Tulipa Boutique serão mulheres de todas as idades que possuem manequim a partir do tamanho 44. Conforme a Associação Brasileira do Vestuário (Abravest) e IBGE (2013), aproximadamente 51% dos brasileiros está acima do peso. Logo, percebe-se que o segmento de mercado a ser abordado é significativo. O questionário aplicado possui onze perguntas, com o objetivo de conhecer o perfil das mulheres e possíveis futuras clientes da Tulipa Boutique. A seguir serão demonstrados, por meio de gráficos, os resultados da pesquisa realizada no bairro onde o negocio está inserido, foram entrevistadas 50 mulheres com características do público alvo. Gráfico 01 – Qual a idade. Fonte: Primária (2013) A proposta do gráfico acima é buscar entender qual a idade foco das possíveis clientes da Tulipa Boutique, com isso, percebe-se que a maioria, representada por mais da metade das entrevistadas, 64% das mulheres tem entre 19 e 35 anos, sendo esse um público jovem, assim há necessidade de se inteirar as novidades e exigências do padrão de moda solicitado pelas clientes. Gráfico 02 – Renda Mensal. Fonte: Primária (2013) Pode-se avaliar que 34% das mulheres entrevistadas possuem renda entre R$ 1.501,00 á R$ 2.201,00, pertencendo então às classes sociais A, B, C principalmente a Classe B, sendo esse o público alvo da loja. Gráfico 03 - Com que freqüência compra roupas novas. Fonte: Primária (2013) Considerando a renda mensal das potencias clientes, 42% das entrevistadas responderam que compram roupas novas uma vez por mês, sendo essa uma quantidade considerável a favor das vendas. Gráfico 04 – Como é considerada a abertura de uma loja especializada em Plus Size (Moda Grande) no bairro Costa e Silva. Fonte: Primária (2013) No gráfico 05, quando perguntado como é considerada a abertura de uma loja especializa em Plus Size no bairro Costa e Silva, houve um empate de opiniões favoráveis ao negócio. Observa-se que 40% das mulheres consideram ótimo, 40% bom, 14% médio e apenas 4% ruim e 2% péssimo. Gráfico 05 – O fator que leva a ser cliente efetivo de uma loja. Fonte: Primária (2013) O objetivo desse gráfico é observar qual o principal fator que faz o cliente ser fiel ao negócio, considerando que 48% das mulheres responderam que o atendimento/promoções é o principal fator, à precisão de ampliar os treinamentos e desenvolver promoções atraentes que satisfaçam as necessidades das clientes. Sendo que 20% das entrevistadas consideram o produto o fator mais importante da fidelização, faz-se necessário vender produtos de alta qualidade, um dos princípios da Tulipa Boutique. No gráfico 07 o objetivo é verificar qual a dificuldade para encontrar peças de roupas em tamanho grande no bairro Costa e Silva: Gráfico 06 – Você tem dificuldade em encontrar roupas em tamanho grande em seu bairro? Fonte: Primária (2013) Para 32% das mulheres entrevistadas sempre há dificuldade, 26% quase sempre e 22% ás vezes. Pode-se considerar, através dos dados, que à dificuldade em encontrar roupas em tamanho grande no bairro Costa e Silva, sendo esse mais um ponto favorável para a Tulipa Boutique. Gráfico 07 - Qual o motivo do consumidor em adquirir uma peça de roupa. Fonte: Primária (2013) Pode-se observar que 35% das entrevistadas adquirem roupas apenas por necessidade, contra 33% das mulheres que compram devido às tendências/moda devido a essa constatação há necessidade de aprimorar constantemente as tendências/moda da loja, a fim de atender as clientes com o que as mesmas almejam. Gráfico 08 – Quanto estaria disposto a gastar mensalmente em uma loja que comercializa roupas Plus Size. Fonte: Primária (2013) Considerando quanto às mulheres estariam dispostas a gastar mensalmente na loja, observa-se que a maioridade 44% das entrevistadas gastaria até R$ 300,00 em compras, contra 16% das entrevistadas que não gastariam nada, porém 18% estariam dispostas a gastar entre R$ 301,00 á R$ 500,00, 4% entre R$ 500,00 á R$ 1.000,00 e 12% acima de R$ 1.101,00. O gráfico 10, mostra o que mais impressiona as potenciais clientes em relação ao atendimento. Gráfico 09 – Em um atendimento, que mais o impressiona? Fonte: Primária (2013) Pode-se avaliar que quase metade das entrevistadas 48% impressionam-se com o tempo/atenção disponibilizado as clientes, 30% acreditam que o principal fator é agilidade, 18% descontração/informalidade e 4% padrão/cordialidade. Sendo assim é necessário interpretar o perfil de cada cliente para criar o atendimento personalizado que cada um admira. Gráfico 10 – Como você gostaria de receber (visualizar) as promoções da loja? Fonte: Primária (2013) Considerando que 66% das entrevistadas gostariam de receber as promoções da Tulipa Boutique através de redes sociais, a loja deve focar suas ações de publicidade e propaganda principalmente por meio dessa maneira de meio de comunicação. 4 ESTRUTURA DO EMPREENDIMENTO Esse capítulo apresentará a estrutura do empreendimento. A definição da sua estratégia de mercado, a estrutura operacional e a analise de viabilidade econômico-financeira. 4.1 Estratégia de Mercado A estratégia de mercado tem por objetivo analisar como o negócio se desenvolverá no seu ramo de atividade, qual o diferencial competitivo para o cliente, os métodos de comercialização, políticas de preços, etc. 4.1.1 Foco de mercado O segmento de mercado que a que a Tulipa Boutique almeja atingir são mulheres que usem roupas a partir do tamanho 44. O bairro Costa e Silva não possui nenhuma loja especializada neste segmento. Conforme Estimativado IPPUJ, 2008 o bairro Costa e Silva têm uma população de 12.731 mulheres. 4.1.2 Diferenciais para o Cliente A Tulipa Boutique tem o objetivo de oferecer mercadorias de qualidade através de profissionais capacitados, proporcionando ao cliente confiança nas mercadorias adquiridas. A eficiência de seus resultados será outro fator competitivo importante. Em resumo, os fatores de competitividade serão: VER MAS ALGUMA COISA 4.1.3 Política de preços e crédito A política de preços da Tulipa Boutique será aplicar de 80% a 90% sobre o valor de compra das peças de roupas. As exceções serão os acessórios e bijuterias onde a percentagem aplicada pode ser de até 150%. Tabela 04 – Política de Preços Peças de Roupas Custo Venda Bermuda / Shorts R$ 56,85 R$ 102,90 Blazer R$ 89,90 R$ 161,90 Blusa R$ 45,90 R$ 82,60 Bolero R$ 35,60 R$ 64,00 Calça Jeans R$ 66,90 R$ 120,45 Calça Social R$ 75,90 R$ 136,70 Camisete R$ 49,90 R$ 89,80 Cardigam R$ 63,60 R$ 114,40 Jaqueta R$ 99,90 R$ 179,80 Legging R$ 45,90 R$ 82,70 Regata R$ 19,90 R$ 35,60 Saia R$ 64,90 R$ 116,90 Vestido R$ 99,90 R$ 179,80 Acessórios Custo Venda Acessório para cabelo R$ 6,90 R$ 13,80 Bijuteria - Anel R$ 9,95 R$ 19,90 Bijuteria - Brinco R$ 8,90 R$ 17,80 Bijuteria - Colar R$ 19,95 R$ 39,90 Bijuteria- Pulseira R$ 8,90 R$ 17,80 Bolsa R$42,90 R$ 85,80 Cinto R$ 13,90 R$ 27,80 Lenço / Cachecol R$ 19,90 R$ 39,80 Fonte: Primária (2013) A política de crédito da Tulipa Boutique será executada em geral com duas formas de pagamento: a) À vista, com 10% de desconto. b) À prazo, com parcelamento e até cinco vezes nos cartões de crédito Visa, Master e Hipercard. 4.1.4 Projeção de Vendas . As projeções de receitas são as vendas de mercadorias, demonstradas mês a mês no primeiro ano e anual até os cinco próximos anos, é fundamentado nos preços médios dos produtos vezes as quantidades médias vendidas e foram baseadas conforme contato com uma loja atuante no comércio varejista, de acordo com os dados fornecidos sobre quantidades médias vendidas de peças mensalmente. A partir desse posicionamento do mercado, a tabela 06 apresenta as projeções relativas ao primeiro semestre, referente às quantidades, que estão apuradas principalmente conforme as estações do ano que favorecem a venda de determinadas peças dependendo do clima, também com relação ao meses que têm datas comemorativas como março dia das mulheres, maio dias das mães e junho dia dos namorados Tabela 05 – Quantidade média vendida no primeiro semestre. Peças de Roupas Jan Fev Mar Abr Mai Jun Bermuda / Shorts 35 34 39 12 19 39 Blazer 2 1 6 30 26 6 Blusa 63 56 75 79 85 75 Bolero 6 4 10 29 35 10 Calça Jeans 18 26 39 69 72 39 Calça Social 22 23 28 33 36 28 Camisete 20 19 32 38 39 32 Cardigam 8 6 19 26 25 19 Jaqueta 2 3 5 25 12 5 Legging 28 25 39 43 45 39 Regata 42 33 28 24 25 28 Saia 22 25 12 14 6 12 Vestido 38 26 36 42 25 36 Acessórios Jan Fev Mar Abr Mai Jun Acessório para cabelo 18 18 19 17 19 18 Bijuteria - Anel 16 19 17 18 15 19 Bijuteria - Brinco 17 17 22 18 16 20 Bijuteria - Colar 15 16 29 19 17 16 Bijuteria- Pulseira 21 19 23 18 18 15 Bolsa 29 33 32 29 30 29 Cinto 12 10 8 15 16 22 Lenço / Cachecol 5 2 3 8 19 30 Total 439 415 521 606 600 537 Fonte: Primária (2013) A tabela 06 apresenta as projeções relativas ao segundo semestre, sendo meses de pico julho, pois é o alto do inverno e dezembro devido às comemorações de natal, amigo secreto e principalmente o décimo terceiro salário. Tabela 06 – Quantidade média vendida no segundo semestre. Peças de Roupas Jul Ago Set Out Nov Dez Bermuda / Shorts 12 13 20 19 40 55 Blazer 32 26 24 20 13 6 Blusa 75 68 68 79 82 95 Bolero 34 25 20 19 9 9 Calça Jeans 70 65 59 55 50 35 Calça Social 36 33 32 31 32 33 Camisete 30 40 38 35 30 29 Cardigam 22 29 29 28 19 9 Jaqueta 49 30 29 25 10 2 Legging 49 39 39 39 38 29 Regata 9 15 19 25 43 60 Saia 8 7 6 9 26 45 Vestido 29 46 45 45 50 70 Acessórios Jul Ago Set Out Nov Dez Acessório para cabelo 16 15 12 19 18 22 Bijuteria - Anel 18 19 17 12 19 19 Bijuteria - Brinco 25 26 19 20 21 35 Bijuteria - Colar 19 18 13 19 17 19 Bijuteria- Pulseira 22 24 20 19 18 17 Bolsa 32 30 29 33 30 49 Cinto 17 18 12 13 15 13 Lenço / Cachecol 35 29 12 11 10 6 Total 639 615 562 575 590 657 Fonte: Primária (2013) A quantidade total de vendas de mercadorias estimada para o primeiro ano é 6756 peças, as tabela abaixo demonstram o faturamento médio mensal do primeiro e segundo semestre alcançado através dos preços de venda do produto multiplicado pela quantidade média vendida ao mês. A projeção de receitas para o primeiro ano é estimada em R$ 533.173,80. Tabela 07 – Faturamento médio primeiro semestre. Fonte: Primária (2013) Tabela 08 – Faturamento médio segundo semestre. Fonte: Primária (2013) 4.1.5 Projeção de receitas em cinco anos A projeção da receita do período de 2014 até 2018 utilizará como referência o faturamento anual do ano de 2014, para a estimativa de vendas futuras será utilizado como taxa de crescimento o IPCA (Índice de Preço) acrescido de um percentual de desenvolvimento para pequenas empresas. Ano IPCA 2008 5,9% 2009 4,31% 2010 5,9% 2011 6,5% 2012 5,84% Quadro 03 - IPCA de 2008-2012 Fonte: IBGE (2013) Através da analise da tabela acima, projeta-se o IPCA de 2015-2019 utilizando-se da mediana 5,90%, que neste caso é igual à moda e maior que a média aritmética de 5,69%, acrescido de um percentual estimado em aproximadamente 2% (SEBRAE 2013 – taxa média para pequenas empresas). Assim utiliza-se o nível de crescimento de 8% ao ano, sendo apenas no primeiro ano aplicado somente a estimativa da taxa inflacionária, conforme fórmula: 1,059 x 1,02 = 1,08 ou 8% ao ano. Tabela 09 – Projeção de faturamento 2014-2018 Ano 2014 2015 2016 2017 2018 Indicador 5,90% 8% 8% 8% 8% Fat. Bruto R$ 564.631,05 R$ 609.801,54 R$ 658.585,66 R$ 711.272,51 R$ 768.174,32 Fonte: Primária (2013) 4.1.6 Estratégias de comunicação Os canais de promoções são essenciais na evolução de uma empresa, especialmente quando o negocio é no ramo varejista quanto mais aparecer melhor. As promoções da Tulipa Boutique serão divulgadas principalmente através de redes sociais como Facebook, Twitter, E-mail. Outra maneira de divulgar as novidades e promoções especifica da loja serão através de folhetos distribuídos nas ruas estrategicamente definidas. As promoções diferenciadas da Tulipa Boutique estão descritas abaixo: a) Aniversariantes terão descontos de 30% na semana do seu aniversário; b) Será criado um cartão fidelidade, onde a cada R$ 50,00 em compra adquire-se um carimbo que simboliza o ponto e quando o cliente completar 20 carimbos/pontos ganha R$ 30,00 em desconto para novas compras na loja. 4.2 Estrutura Operacional A estrutura operacional tem por objetivo analisar como a empresa irá constituir sua estrutura, como será organização dos estoques, a definição do layout entre outros aspectos. 4.2.1 Controles de estoques Os estoques serão gerenciados através de um módulo do software adquirido pela Tulipa Boutique onde se realizará a entrada das mercadorias através do leitor de código de barras e após permanecerão dispostos no estoque da loja. Após a venda será realizada a baixa da peça novamente através do leitor do código de barras. 4.2.2 Layout A Tulipa Boutique terá um espaço de 257mt² para distribuir os estoques, vitrines, caixa, ambiente de espera, por fim todo o espaço que a empresa precisa para atender o clientede maneira agradável e aconchegante, a figura abaixo apresenta o layout. Figura 02 – Layout do 1º andar da Tulipa Boutique Fonte: Primária (2013) Figura 03 – Layout do 2º andar da Tulipa Boutique Fonte: Primária (2013) 4.2.3 Localização A Tulipa Boutique será localizada à Rua Inambu, no bairro Costa e Silva. O local foi escolhido devido ao ponto ser espaçoso e na região central do bairro Costa e Silva, facilitando o acesso. O Imóvel possui dois andares, assim a exposição das roupas, acessórios e o layout da loja serão fáceis de ser organizado. A área total é de 257mt², divididos em dois andares consideradas as salas de atendimento que dispõem de amplas vitrines em ambos os andares, 1 BWC Social e estacionamento para aproximadamente 5 carros. O ponto é bem centralizado, pois está próximo a empresas, mercados e com uma boa população de moradores ao redor. Abaixo uma figura, do imóvel onde a Tulipa Boutique será instalada: Figura 03 – Imóvel da empresa Tulipa Boutique. Fonte:Galeria Imóveis (2013). 4.2.4 Processo de Atendimento O fluxograma da Tulipa Boutique tem por objetivo explicar o desenvolvimento do atendimento ao cliente desde sua chegada à loja até a saída. 4.3 Análise da viabilidade econômico-financeira A estrutura de análise é composta dos seguintes e principais elementos: projeção de investimento, projeções de receitas, projeção de despesas fixas e variáveis, demonstrativo de resultado e análise dos indicadores. 4.3.1 Projeção de Investimentos As projeções de investimentos abrangem os componentes necessários para abertura da Tulipa Boutique como: equipamentos, móveis para loja, despesas com eletros, software entre outros. A tabela 10 a seguir apresenta os valores de investimentos para o empreendimento, segundo pesquisa de preço realizada em lojas físicas, internet e ligações telefônicas. Tabela 10 – Projeção de investimento. Investimento 2014 2015 2016 2017 2018 Publicidade e Propaganda R$ 2.000,00 R$ 1.500,00 R$ 1.500,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 Registro da empresa R$ 800,00 R$ - R$ - R$ - R$ - Móveis e Utensílios Bebedouro R$ 250,00 R$ - R$ - R$ 250,00 R$ - Cafeteira R$ 85,00 R$ - R$ - R$ - R$ - Conjunto de louças p/ café R$ 69,00 R$ - R$ - R$ 75,00 R$ - Espelhos R$ 700,00 R$ - R$ 500,00 R$ - R$ - Garrafa Térmica R$ 25,00 R$ - R$ - R$ - R$ - Manequins R$ 2.715,00 R$ 1.500,00 R$ 700,00 R$ 700,00 R$ 700,00 Mobília para a Loja R$ 6.000,00 R$ 2.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 Provadores R$ 2.000,00 R$ 1.000,00 R$ - R$ - R$ - Sofás Puff R$ 500,00 R$ 300,00 R$ 200,00 R$ 200,00 R$ 200,00 Vitrines R$ 5.000,00 R$ 1.500,00 R$ 800,00 R$ 800,00 R$ 800,00 Equip. Informática Aparelho telefônico R$ 150,00 R$ - R$ - R$ - R$ - Computadores R$ 1.700,00 R$ 1.700,00 R$ - R$ - R$ - Impressora Fiscal R$ 1.700,00 R$ - R$ - R$ - R$ - Impressora Laser R$ 799,00 R$ - R$ - R$ 799,00 R$ - Leitor Código de Barras R$ 129,00 R$ - R$ 129,00 R$ - R$ 129,00 Software R$ 2.000,00 R$ - R$ - R$ - R$ - Total R$ 26.622,00 R$ 9.500,00 R$ 4.829,00 R$ 4.574,00 R$ 3.829,00 Fonte: Primária (2013) O capital social integralizado para abertura da empresa será de R$ 50.000,00 (cinqüenta mil reais) este valor será disponibilizado pelos sócios através de seus recursos próprios. Assim o investimento inicial para a abertura da Tulipa Boutique em móveis e utensílios, máquinas e equipamentos iniciais será de aproximadamente R$ 26.622,00 no primeiro ano, seguido de algumas adaptações projetadas para os próximos anos devido ao crescimento esperado da empresa, de acordo com necessidade serão ajustados novos investimentos. 4.3.2 Os custos para o período 2014-2018 A tabela 11 apresenta os custos mensais e anuais para o período de 2014. Tabela 11 – Previsão de custos para 2014 Especificação Mês Total Ano Custos R$ 32.250,00 R$ 387.000,00 Mercadorias R$ 24.000,00 R$ 288.000,00 Salários + FGTS R$ 4.000,00 R$ 48.000,00 Pró-Labore R$ 3.000,00 R$ 36.000,00 Vale-transporte R$ 450,00 R$ 5.400,00 Vale-refeição R$ 800,00 R$ 9.600,00 Fonte: Primária (2013) A tabela 12 tem por objetivo apresentar os custos projetados para o período 2014-2018, a projeção é baseada no índice IPCA. Tabela 12 – Previsão de custos fixos para 2014-2018 Especificação 2015 2016 2017 2018 2019 Previsão 5,90% 5,90% 5,90% 5,90% 5,90% Custos R$ 409.833,00 R$ 434.013,15 R$ 459.619,92 R$ 486.737,50 R$ 515.455,01 Mercadorias R$ 304.992,00 R$ 322.986,53 R$ 342.042,73 R$ 362.223,25 R$ 383.594,43 Salários R$ 50.832,00 R$ 53.831,09 R$ 57.007,12 R$ 60.370,54 R$ 63.932,40 Pró-Labore R$ 38.124,00 R$ 40.373,32 R$ 42.755,34 R$ 45.277,91 R$ 47.949,30 Vale-transporte R$ 5.718,60 R$ 6.056,00 R$ 6.413,30 R$ 6.791,69 R$ 7.192,40 Vale-refeição R$ 10.166,40 R$ 10.766,22 R$ 11.401,42 R$ 12.074,11 R$ 12.786,48 Fonte: Primária (2013) 4.3.3 As despesas para o período 2014-2018 A tabela 13 demonstra a projeção de despesas fixas mensais e anuais para o período de 2014. Tabela 13 – Previsão de despesas fixas para 2014 Especificação Mês Total-Ano Despesas Fixas R$ 6.048,00 R$ 72.576,00 Água R$ 80,00 R$ 960,00 Alimentos e Bebidas R$ 100,00 R$ 1.200,00 Aluguel R$ 3.900,00 R$ 46.800,00 Contabilidade R$ 678,00 R$ 8.136,00 Cursos e Treinamentos R$ 700,00 R$ 8.400,00 Energia Elétrica R$ 150,00 R$ 1.800,00 Manutenção software R$ 100,00 R$ 1.200,00 Material de Escritório R$ 60,00 R$ 720,00 Material de limpeza R$ 80,00 R$ 960,00 Telefone e Internet R$ 200,00 R$ 2.400,00 Fonte: Primária (2013) A partir das descrições das despesas fixas, na tabela 14 projetam-se as despesas fixas para o período 2014-2018. Tabela 14 – Previsão de despesas fixas para 2014-2018 Especificação 2014 2015 2016 2017 2018 Previsão IPCA 5,90% 5,90% 5,90% 5,90% 5,90% Despesas Fixas R$ 76.857,98 R$ 81.392,61 R$ 86.194,77 R$ 91.280,26 R$ 96.665,80 Água R$ 1.016,64 R$ 1.076,62 R$ 1.140,14 R$ 1.207,41 R$ 1.278,65 Alimentos e Bebidas R$ 1.270,80 R$ 1.345,78 R$ 1.425,18 R$ 1.509,26 R$ 1.598,31 Aluguel R$ 49.561,20 R$ 52.485,31 R$ 55.581,94 R$ 58.861,28 R$ 62.334,09 Contabilidade R$ 8.616,02 R$ 9.124,37 R$ 9.662,71 R$ 10.232,81 R$ 10.836,54 Cursos e Treinamentos R$ 8.895,60 R$ 9.420,44 R$ 9.976,25 R$ 10.564,84 R$ 11.188,17 Energia Elétrica R$ 1.906,20 R$ 2.018,67 R$ 2.137,77 R$ 2.263,90 R$ 2.397,47 Manutenção software R$ 1.270,80 R$ 1.345,78 R$ 1.425,18 R$ 1.509,26 R$ 1.598,31 Material de Escritório R$ 762,48 R$ 807,47 R$ 855,11 R$ 905,56 R$ 958,99 Material de limpeza R$ 1.016,64 R$ 1.076,62 R$ 1.140,14 R$ 1.207,41 R$ 1.278,65 Telefone e Internet R$ 2.541,60 R$ 2.691,55 R$ 2.850,36 R$ 3.018,53 R$ 3.196,62 Fonte: Primária (2013) As tabelas abaixo têm o objetivo de demonstrar as despesas variáveis para o ano de 2014. Tabela 15 – Previsão de despesas variáveis primeiro semestre 2014. Especificação Jan Fev Mar Abr Mai Jun Despesas Variáveis R$ 2.796,39 R$ 2.584,14 R$ 3.367,59 R$ 4.167,28 R$ 4.054,04 R$ 3.371,04 Impostos (Simples) R$ 2.293,44 R$ 2.119,37 R$ 2.761,91 R$ 3.417,77 R$ 3.324,90 R$ 2.764,74 Comissão R$ 502,95 R$ 464,77 R$ 605,68 R$ 749,51 R$ 729,14 R$ 606,30 Fonte: Primária (2013) Tabela 16 – Previsão de despesas variáveis segundo semestre 2014. Especificação Jul Ago Set Out Nov Dez Despesas Variáveis R$ 4.138,38 R$ 3.968,43 R$ 3.842,22 R$ 3.871,52 R$ 3.983,08 R$ 4.322,58 Impostos (Simples) R$ 3.394,07 R$ 3.254,68 R$ 3.151,17 R$ 3.175,20 R$ 3.266,70 R$ 3.545,14 Comissão R$ 744,31 R$ 713,75 R$ 691,05R$ 696,32 R$ 716,38 R$ 777,44 Fonte: Primária (2013) A partir das descrições das despesas variáveis, na tabela 17 projetam-se as despesas variáveis para o período 2014-2018. Tabela 17 – Previsão de despesas variáveis para o período 2014-2018 Especificação 2014 2015 2016 2017 2018 Previsão IPCA 5,90% 5,90% 5,90% 5,90% 5,90% Despesas Variáveis R$ 47.090,22 R$ 49.868,55 R$ 52.810,79 R$ 55.926,63 R$ 59.226,30 Impostos R$ 38.620,76 R$ 40.899,39 R$ 43.312,45 R$ 45.867,89 R$ 48.574,09 Comissão R$ 8.469,46 R$ 8.969,16 R$ 9.498,34 R$ 10.058,74 R$ 10.652,20 Fonte: Primária (2013) 4.3.4 Demonstrativo de Resultados O objetivo do demonstrativo de resultados é registrar os movimentos de entradas e saídas de recursos da empresa, ou seja, demonstrar todas as receitas e despesas/custos do exercício. As tabelas abaixo demonstram o resultado mês a mês no primeiro ano e após a projeção para cinco anos, período 2014-2018. Tabela 18 – Demonstrativo de resultados para 2014 Especificação Jan Fev Mar Abr Mai Jun Receitas R$ 33.529,80 R$ 30.984,90 R$ 40.378,80 R$ 49.967,40 R$ 48.609,60 R$ 40.420,20 (-) Despesas Variáveis R$ 2.796,39 R$ 2.584,14 R$ 3.367,59 R$ 4.167,28 R$ 4.054,04 R$ 3.371,04 (=) Margem de Contribuição R$ 30.733,41 R$ 28.400,76 R$ 37.011,21 R$ 45.800,12 R$ 44.555,56 R$ 37.049,16 (-) Despesas/Custos Fixo R$ 34.298,00 R$ 34.298,00 R$ 34.298,00 R$ 34.298,00 R$ 34.298,00 R$ 34.298,00 (=) Resultado -R$ 3.564,59 -R$ 5.897,24 R$ 2.713,21 R$ 11.502,12 R$ 10.257,56 R$ 2.751,16 Especificação Jul Ago Set Out Nov Dez Receitas R$ 49.620,90 R$ 47.583,00 R$ 46.069,80 R$ 46.421,10 R$ 47.758,80 R$ 51.829,50 (-) Despesas Variáveis R$ 4.138,38 R$ 3.968,43 R$ 3.842,22 R$ 3.871,52 R$ 3.983,08 R$ 4.322,58 (=) Margem de Contribuição R$ 45.482,52 R$ 43.614,57 R$ 42.227,58 R$ 42.549,58 R$ 43.775,72 R$ 47.506,92 (-) Despesas/Custos Fixo R$ 34.298,00 R$ 34.298,00 R$ 34.298,00 R$ 34.298,00 R$ 34.298,00 R$ 34.298,00 (=) Resultado R$ 11.184,52 R$ 9.316,57 R$ 7.929,58 R$ 8.251,58 R$ 9.477,72 R$ 13.208,92 Fonte: Primária (2013) Tabela 19 – Demonstrativo de resultados para o período 2014-2018 Especificação 2014 2015 2016 2017 2018 Previsão IPCA 5,90% 5,90% 5,90% 5,90% 5,90% Receitas R$ 564.631,05 R$ 597.944,29 R$ 633.223,00 R$ 670.583,16 R$ 710.147,56 (-) Despesas Variáveis R$ 47.090,22 R$ 49.868,55 R$ 52.810,79 R$ 55.926,63 R$ 59.226,30 (=) Margem de Contribuição R$ 611.721,28 R$ 647.812,83 R$ 686.033,79 R$ 726.509,78 R$ 769.373,86 (-) Despesas/Custos Fixo R$ 435.858,98 R$ 461.574,66 R$ 488.807,57 R$ 517.647,22 R$ 548.188,40 (=) Resultado R$ 81.681,85 R$ 86.501,08 R$ 91.604,64 R$ 97.009,31 R$ 102.732,86 Fonte: Primária (2013) 4.4 Indicadores Financeiros As ferramentas utilizadas para fazer a analise do investimento a serem abordados serão o ponto de equilíbrio, a lucratividade, a rentabilidade, o valor presente líquido, a taxa interna de retorno e o pay back. 4.4.4 Ponto de equilíbrio O ponto de equilíbrio é um indicador extremamente importante para o desenvolvimento da gestão do negócio, através deste indicador observa-se qual o faturamento mínimo que a empresa precisa determinar em um determinado período para pagar todas as suas despesas. 4.3.5 Lucratividade Este indicador tem o objetivo de demonstrar quantos por cento representa a lucratividade da empresa. A Tabela 20 demonstra a lucratividade mensal, sendo que a empresa obteve uma lucratividade negativa de -10,63% no primeiro mês chegando a 25,49% no ultimo mês. Tabela 20 – Lucratividade Mensal Período Lucratividade Jan -10,63% Fev -19,03% Mar 6,72% Abr 23,02% Mai 21,10% Jun 6,81% Jul 22,54% Ago 19,58% Set 17,21% Out 17,78% Nov 19,84% Dez 25,49% Fonte: Primária (2013) 4.3.6 Rentabilidade O indicador rentabilidade tem por objetivo mostrar o lucro líquido da empresa, em relação a investimento inicial. Pró
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