Questões resolvidas
Das alternativas abaixo, assinale o conceito de lucro presumido:
É o regime tributário em que a tributação é calculada sobre o lucro líquido do período de apuração, considerando valores a adicionar ou descontar conforme as compensações permitidas pela lei.
Fórmula de tributação simplificada para determinar a base de cálculo do IRPJ e da CSLL.
É um regime tributário diferenciado que contempla empresas com receita bruta anual de até R$ 3,6 milhões.
É uma forma de apuração da base de cálculo do Imposto de Renda utilizada pela autoridade tributária ou pelo contribuinte.
É considerado todo o rendimento positivo obtido através de uma negociação econômica ou de qualquer outro gênero.
A correta diferenciação dos gastos em custos e despesas se faz necessária e é de grande importância para a gestão de negócios, já que a contabilidade trata ambas de formas distintas. Contabilmente os custos integram diretamente o valor dos estoques, já as despesas são deduzidas do resultado apenas na DRE.
Diante dessa afirmação podemos definir despesas como gastos:
Para administrar, comercializar e financiar a empresa.
Na aquisição de ativos operacionais circulantes e não circulantes.
Na liquidação de passivos onerosos ou não onerosos.
Do sócio na integralização do capital da sociedade.
Diretamente ligados ao processo produtivo ou de obtenção de receitas.
A DRE oferece uma síntese financeira dos resultados operacionais e não operacionais de uma empresa em certo período. Embora sejam elaboradas anualmente para fins legais de divulgação, em geral são feitas, mensalmente, para fins administrativos e, trimestralmente para fins fiscais.
De acordo com essa afirmação, podemos definir DRE como:
Demonstrativo Financeiro (Contábil), dinâmica e dedutível para apuração do resultado líquido da empresa, em regime de competência.
Demonstrativo Financeiro (Contábil), dinâmica e dedutível para apuração da geração líquida de caixa, em regime de competência.
Demonstrativo Financeiro (Contábil), dinâmica e dedutível para apuração do resultado líquido da empresa, em regime de caixa.
Demonstrativo Financeiro (Contábil), estática e dedutível para apuração do resultado líquido da empresa, em regime de competência.
Demonstrativo Financeiro (Contábil), dinâmica e dedutível para apuração da geração líquida de caixa, em regime de caixa.
Das alternativas abaixo, assinale a que indica a vantagem de tributar pelo lucro presumido:
Maior rigor contábil pelas regras tributárias.
Possibilidade de compensar prejuízos fiscais anteriores.
Escrituração contábil simplificada.
Não é interessante para quem tem constantes prejuízos.
Arrecadação única de 8 tributos por meio de uma só alíquota.
São considerados despesas operacionais todos os gastos realizados com o objetivo final de gerar receitas e diretamente relacionados com a natureza específica dos negócios de uma companhia.
Tendo em vista que temos um CMV de R$3.000.000, Despesas Administrativas de R$1.000.000, Receita Financeira de R$400.000, Impostos Incidentes sobre Vendas de R$800.000, Despesas Comerciais de R$600.000 e Despesas Financeiras de R$700.000, pode-se afirmar que o valor total das despesas operacionais são de:
R$1.900.000,00
R$6.500.000,00
R$2.300.000,00
R$5.700.000,00
R$3.500.000,00
A parcela do lucro presumido que exceder ao valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 (vinte mil reais) pelo número de meses do respectivo período de apuração, sujeita-se à incidência de adicional de imposto à alíquota de:
10%
0,65%
9%
15%
3,00%
Qual seria o ato ou ação ilícita com o intuito de reduzir a carga tributária?
Evasão Fiscal
Elisão fiscal
Contabilização do documento fiscal
Reconhecimento da nota fiscal
Apuração dos Impostos
Custo de Mercadorias Vendidas: R$4.300.000,00. Sabemos que uma entidade possui em seu levantamento anual os seguintes dados:
Diante dos dados apresentados, pode-se afirmar que a entidade tem uma Receita Líquida de Vendas (RLV), o Lucro Bruto (LB), as Despesas Operacionais (DO) e o Lucro Operacional (LO), no valor respectivamente de:
RLV: R$9.200.000,00 – LB: R$4.900.000,00 – DO: R$2.100.000,00 – LO: R$2.800.000,00
RLV: R$10.000.000,00 – LB: R$4.900.000,00 – DO: R$2.100.000,00 – LO: R$2.800.000,00
RLV: R$9.200.000,00 – LB: R$4.900.000,00 – DO: R$2.600.000,00 – LO: R$2.800.000,00
RLV: R$10.000.000,00 – LB: R$4.900.000,00 – DO: R$2.100.000,00 – LO: R$3.300.000,00
RLV: R$9.200.000,00 – LB: R$4.900.000,00 – DO: R$2.100.000,00 – LO: R$3.300.000,00
Os percentuais aplicáveis de presunção de lucro sobre a receita bruta para compor a base de cálculo do lucro presumido da atividade geral é:
8%.
16%.
32%.
9%.
1,6%.
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25/09/2019 Revisar envio do teste: Avaliação On-Line 5 (AOL 5) - ... https://sereduc.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_5062620_1&course_id=_20843_1&content_id=_1479903_1… 1/4 Unidade 4 Revisar envio do teste: Avaliação On-Line 5 (AOL 5) - QuestionárioH Revisar envio do teste: Avaliação On-Line 5 (AOL 5) -Revisar envio do teste: Avaliação On-Line 5 (AOL 5) - QuestionárioQuestionário Usuário Gisele Pinto de Lima Curso 14046 . 7 - Planejamento Tributário - 20192.A Teste Avaliação On-Line 5 (AOL 5) - Questionário Iniciado 13/09/19 12:54 Enviado 25/09/19 20:49 Status Completada Resultado da tentativa 7 em 10 pontos Tempo decorrido 295 horas, 54 minutos Instruções Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Perguntas respondidas incorretamente Atenção! Você terá 1 opção de envio. Você pode salvar e retornar quantas vezes desejar, pois a tentativa só será contabilizada quando você decidir acionar o botão ENVIAR. Após o envio da atividade, você poderá conferir sua nota e o feedback, acessando o menu lateral esquerdo (Notas). IMPORTANTE: verifique suas respostas antes do envio desta atividade. Pergunta 1 Resposta Selecionada: a. Respostas: a. b. c. d. e. Das alternativas abaixo, assinale o conceito de lucro presumido: É o regime tributário em que a tributação é calculada sobre o lucro líquido do período de apuração, considerando valores a adicionar ou descontar conforme as compensações permitidas pela lei. É o regime tributário em que a tributação é calculada sobre o lucro líquido do período de apuração, considerando valores a adicionar ou descontar conforme as compensações permitidas pela lei. Fórmula de tributação simplificada para determinar a base de cálculo do IRPJ e da CSLL. É um regime tributário diferenciado que contempla empresas com receita bruta anual de até R$ 3,6 milhões. É uma forma de apuração da base de cálculo do Imposto de Renda utilizada pela autoridade tributária ou pelo contribuinte. É considerado todo o rendimento positivo obtido através de uma negociação econômica ou de qualquer outro gênero. Pergunta 2 Disciplinas Cursos 0 em 1 pontos 1 em 1 pontos Gisele Pinto de Lima 55 25/09/2019 Revisar envio do teste: Avaliação On-Line 5 (AOL 5) - ... https://sereduc.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_5062620_1&course_id=_20843_1&content_id=_1479903_1… 2/4 Resposta Selecionada: a. Respostas: a. b. c. d. e. A correta diferenciação dos gastos em custos e despesas se faz necessária e é de grande importância para a gestão de negócios, já que a contabilidade trata ambas de formas distintas. Contabilmente os custos integram diretamente o valor dos estoques, já as despesas são deduzidas do resultado apenas na DRE. Diante dessa afirmação podemos definir despesas como gastos: Para administrar, comercializar e financiar a empresa. Para administrar, comercializar e financiar a empresa. Na aquisição de ativos operacionais circulantes e não circulantes. Na liquidação de passivos onerosos ou não onerosos. Do sócio na integralização do capital da sociedade. Diretamente ligados ao processo produtivo ou de obtenção de receitas. Pergunta 3 Resposta Selecionada: e. Respostas: a. b. c. d. e. A DRE oferece uma síntese financeira dos resultados operacionais e não operacionais de uma empresa em certo período. Embora sejam elaboradas anualmente para fins legais de divulgação, em geral são feitas, mensalmente, para fins administrativos e, trimestralmente para fins fiscais. De acordo com essa afirmação, podemos definir DRE como: Demonstrativo Financeiro (Contábil), dinâmica e dedutível para apuração do resultado líquido da empresa, em regime de competência. Demonstrativo Financeiro (Contábil), dinâmica e dedutível para apuração da geração líquida de caixa, em regime de competência. Demonstrativo Financeiro (Contábil), dinâmica e dedutível para apuração do resultado líquido da empresa, em regime de caixa. Demonstrativo Financeiro (Contábil), estática e dedutível para apuração do resultado líquido da empresa, em regime de competência. Demonstrativo Financeiro (Contábil), dinâmica e dedutível para apuração da geração líquida de caixa, em regime de caixa. Demonstrativo Financeiro (Contábil), dinâmica e dedutível para apuração do resultado líquido da empresa, em regime de competência. Pergunta 4 Resposta Selecionada: a. Respostas: a. b. c. d. e. As arrecadações do PIS e do COFINS deverão ser cumulativas, suas alíquotas são: 0,65% e 3,0% 0,65% e 3,0% 12,11% 1,65% e 7,6% 8% e 32% 9% e 15% Pergunta 5 Resposta Selecionada: d. Das alternativas abaixo, assinale a que indica a vantagem de tributar pelo lucro presumido: Não é interessante para quem tem constantes prejuízos. 1 em 1 pontos 1 em 1 pontos 0 em 1 pontos 25/09/2019 Revisar envio do teste: Avaliação On-Line 5 (AOL 5) - ... https://sereduc.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_5062620_1&course_id=_20843_1&content_id=_1479903_1… 3/4 Respostas: a. b. c. d. e. Maior rigor contábil pelas regras tributárias. Possibilidade de compensar prejuízos fiscais anteriores. Escrituração contábil simplificada. Não é interessante para quem tem constantes prejuízos. Arrecadação única de 8 tributos por meio de uma só alíquota. Pergunta 6 Resposta Selecionada: c. Respostas: a. b. c. d. e. São considerados despesas operacionais todos os gastos realizados com o objetivo final de gerar receitas e diretamente relacionados com a natureza específica dos negócios de uma companhia. Tendo em vista que temos um CMV de R$3.000.000, Despesas Administrativas de R$1.000.000, Receita Financeira de R$400.000, Impostos Incidentes sobre Vendas de R$800.000, Despesas Comerciais de R$600.000 e Despesas Financeiras de R$700.000, pode-se afirmar que o valor total das despesas operacionais são de: R$1.900.000,00 R$6.500.000,00 R$2.300.000,00 R$1.900.000,00 R$5.700.000,00 R$3.500.000,00 Pergunta 7 Resposta Selecionada: c. Respostas: a. b. c. d. e. A parcela do lucro presumido que exceder ao valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 (vinte mil reais) pelo número de meses do respectivo período de apuração, sujeita-se à incidência de adicional de imposto à alíquota de: 10% 0,65% 9% 10% 15% 3,00% Pergunta 8 Resposta Selecionada: d. Respostas: a. b. c. d. e. Qual seria o ato ou ação ilícita com o intuito de reduzir a carga tributária? Evasão Fiscal Elisão fiscal Contabilização do documento fiscal Reconhecimento da nota fiscal Evasão Fiscal Apuração dos Impostos Pergunta 9 Custo de Mercadorias Vendidas: R$4.300.000,00 Sabemos que uma entidade possui em seu levantamento anual os seguintes dados: 1 em 1 pontos 1 em 1 pontos 1 em 1 pontos 1 em 1 pontos 25/09/2019 Revisar envio do teste: Avaliação On-Line 5 (AOL 5) - ... https://sereduc.blackboard.com/webapps/assessment/review/review.jsp?attempt_id=_5062620_1&course_id=_20843_1&content_id=_1479903_1… 4/4 Quarta-feira, 25 de Setembro de 2019 20h49min07s BRT Resposta Selecionada: b. Respostas: a. b. c. d. e. Receita Bruta de Vendas: R$10.000.000,00 Receita Financeira: R$500.000,00 Impostos Incidentes sobre Vendas: R$800.000,00 Despesa Administrativa: R$1.200.000,00 Despesa Financeira: R$600.000,00 Despesa Comercial: R$800.000,00 Diante dos dados apresentados, pode-se afirmar que a entidade tem uma Receita Líquida de Vendas (RLV), o Lucro Bruto (LB), as Despesas Operacionais (DO) e o Lucro Operacional (LO), no valor respectivamente de: RLV: R$9.200.000,00 – LB: R$4.900.000,00– DO: R$2.100.000,00 – LO: R$ 2.800.000,00 RLV: R$10.000.000,00 – LB: R$4.900.000,00 – DO: R$2.100.000,00 – LO: R$2.800.000,00 RLV: R$9.200.000,00 – LB: R$4.900.000,00 – DO: R$2.100.000,00 – LO: R$ 2.800.000,00 RLV: R$9.200.000,00 – LB: R$4.900.000,00 – DO: R$2.600.000,00 – LO: R$ 2.800.000,00 RLV: R$10.000.000,00 – LB: R$4.900.000,00 – DO: R$2.100.000,00 – LO: R$ 3.300.000,00 RLV: R$9.200.000,00 – LB: R$4.900.000,00 – DO: R$2.100.000,00 – LO: R$ 3.300.000,00 Pergunta 10 Resposta Selecionada: a. Respostas: a. b. c. d. e. Os percentuais aplicáveis de presunção de lucro sobre a receita bruta para compor a base de cálculo do lucro presumido da atividade geral é: 16% 16% 9% 8% 32% 1,6% ←← OKOK 0 em 1 pontos
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