Portfólio Balanço Patrimonial SHINE pronto GRATIS

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13
 
Sistema de Ensino Presencial Conectado
Administração
Fagner de tunes godinho
Simone moraes de aquino
wesley da silva ortiz
william kurz da silveira
BALANÇO PATRIMONIAL – SHINE
Piratini
2018
fagner de tunes godinho
simone moraes de aquino
wesley da silva ortiz
william kurz da silveira
BALANÇO PATRIMONIAL – SHINE 
Trabalho de Produção Textual em Grupo (PTG) apresentado à Universidade Norte do Paraná - UNOPAR, como requisito parcial para a obtenção de média semestral na disciplina de Contabilidade, Matemática Financeira, Capital de Giro e Análise Financeiras, Metodologia Científica, Seminário Interdisciplinar II, Ed. Lógica e Matemática e Raciocínio lógico e Matemático.
Orientador: Prof. Franciele Francisca Martins.
Piratini
2018
SUMÁRIO
1	INTRODUÇÃO	3
2	DESENVOLVIMENTO	4
2.1	TAREFA 1 – Cálculo financeiro	4
2.2	TAREFA 2 – Classificação do balanço patrimônial	8
2.3	TAREFA 3 – Análise vertical e horizontal	9
2.4	TAREFA 4 – Análise de índices e interpretação	11
3	CONCLUSÃO	12
REFERÊNCIAS	13
INTRODUÇÃO
Iremos a partir desse trabalho entender um pouco mais sobre a importância do controle das finanças para o bom andamento de uma empresa. Abordaremos ao longo dessa amostragem assuntos como cálculo financeiro, sua aplicabilidade dentro de uma organização, entender a classificação do balanço patrimonial, divisão dos gastos: ativo, passivo, analises vertical e horizontal, demonstração de resultado, análise dos índices e interpretação.
Dessa forma, devemos apontar de maneira clara e detalhada cada um dos tópicos acima destacados, seus atributos e a sua vital importância para o controle e desenvolvimento de um empreendimento.
DESENVOLVIMENTO
Tarefa 1 – Cálculo financeiro
	
	Banco A
	Banco B
	Banco C
	Taxa de juros
	1,9% ao ano
	2,5% ao ano
	3,2% ao ano
	Período do financiamento
	192 meses
	144 meses
	204 meses
Valor do Montante = R$ 875.000,00
O valor da prestação de cada uma das opções; 
Fórmula	
BANCO A
(-1
(-1
1,0015 -1
0,0015 a.m
0,15% a.m
i = 0,15% a.m n= 192 meses VP= R$ 875.000,00 	parc=?
875.000,00= parc []
875.000,00= parc []
875.000,00= parc []
875.000,00= parc []
875.000,00= parc [166,7333]
= parc
5.247,90 = parc
BANCO B
(-1
(-1
1,0020 -1
0,0020 a.m
0,2% a.m
i = 0,2% a.m n= 144 meses VP= R$ 875.000,00	parc=?
875.000,00= parc []
875.000,00= parc []
875.000,00= parc []
875.000,00= parc []
875.000,00= parc [125,05]
= parc
6.997,20 = parc
BANCO C
(-1
(-1
1,0026 -1
0,0026 a.m
0,26% a.m
i = 0,26% a.m n= 204 meses VP= R$ 875.000,00	parc=?
875.000,00= parc []
875.000,00= parc []
875.000,00= parc []
875.000,00= parc []
875.000,00= parc [158,1923]
= parc
5.531,24 = parc
O valor futuro (montante) de cada uma das opções;
Fórmula
BANCO A
VF= ? Dep=5.247,90 n= 192 meses i= 0,15% a.m
VF= 5.247,90[]
VF= 5.247,90[]
VF= 5.247,90[]
VF= 5.247,90[]
VF= 5.247,90[222,31333]
VF = 1.166.678,14
BANCO B
VF= ? Dep=6997,20 n= 144 meses i= 0,2% a.m
VF= 6997,20[]
VF= 6997,20 []
VF= 6997,20 []
VF= 6997,20 []
VF= 6997,20 [166,685]
VF = 1.166.328,28
BANCO C
VF= ? Dep=5531,24 n= 204 meses i= 0,26% a.m
VF= 5531,24[]
VF= 5531,24 []
VF= 5531,24 []
VF= 5531,24 []
VF= 5531,24 [268,63174]
VF = 1.485.866,64
Quais bancos possuem os maiores valores futuros? Considerando esses bancos, em quantos por cento os seus valores futuros são maiores que o dos outros? 
BANCO A
VF= 1.166.678,14
BANCO B 
VF= 1.166.328,28
BANCO C
VF= 1.485.866,64
Os bancos A e C possuem maiores valores futuros.
A>B
0,03% A> B
C>A
27,35% C>A
C>B
27,39% C>B
Apresentar aos gestores o banco que considera mais vantajoso a empresa realizar o financiamento, justificando essa escolha. 
Após serem feitos cálculos de prestações e valores futuros, vemos que a melhor opção seria o Banco B, já que o mesmo nos apresentou menor valor a ser pago em juros, no qual teremos 144 parcelas mensais e iguais a R$6.997,20 sob juro mensal de 0,2%, que resultará num montante de R$1.166.328,28.
TAREFA 2 – classificação do balanço patriMônial
	BALANÇO PATRIMONIAL - SHINE
	ATIVO
	31/12/2016
	31/12/2017
	
	PASSIVO
	31/12/2016
	31/12/2017
	Ativo Circulante
	221.200,00
	234.800,00
	
	Passivo Circulante
	175.900,00
	235.780,00
	Caixas e Bancos
	21.000,00
	24.200,00
	
	Empréstimo Bancários
	12.000,00
	18.200,00
	Aplicações Financeiras
	2.300,00
	6.600,00
	
	Duplicatas Descontadas
	8.600,00
	9.680,00
	Duplicatas a Receber
	92.000,00
	85.600,00
	
	Fornecedores
	103.000,00
	132.000,00
	Estoques
	105.900,00
	118.400,00
	
	Outras Obrigações
	52.300,00
	75.900,00
	
	
	
	
	
	
	
	Ativo Não Circulante
	139.000,00
	160.800,00
	
	Passivo Não Circulante
	30.400,00
	28.200,00
	Investimentos
	88.000,00
	89.000,00
	
	Financiamento a Pagar
	30.400,00
	28.200,00
	Imobilizado
	42.200,00
	62.700,00
	
	
	
	
	Intangível
	8.800,00
	9.100,00
	
	Patrimônio Líquido
	153.900,00
	131.620,00
	
	
	
	
	Capital
	102.000,00
	103.000,00
	
	
	
	
	Reservas de Lucro
	51.900,00
	28.620,00
	
	
	
	
	
	
	
	TOTAL DO ATIVO
	360.200,00
	395.600,00
	
	TOTAL DO PASSIVO
	360.200,00
	395.600,00
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - SHINE
	
	2016
	2017
	Receita operacional líquida 
	620.000,00
	720.000,00
	(-) Custo operacional 
	325.200,00
	358.400,00
	 Custo dos produtos vendidos – CPV 
	(325.200,00)
	(358.400,00)
	(=) Lucro bruto 
	294.800,00
	361.510,00
	(-) Despesas operacionais 
	63.300,00
	66.090,00
	 Despesas administrativas 
	(31.600,00)
	(34.520,00)
	 Despesas de venda 
	(30.700,00)
	(31.570,00)
	(=) Lucro operacional ou LAJIR
	232.500,00
	295.510,00
	(-) Despesas financeiras líquidas
	(9.680,00)
	(9.900,00)
	(=) Lucro antes da contribuição social e do imposto de renda 
	222.820,00
	285.610,00
	(-) Provisões para a Contribuição Social e Imposto de Renda 
	(33.423,00)
	(42.841,50)
	(=) Lucro ou prejuízo líquido do exercício
	189.397,00
	242.768,50
TAREFA 3 – Análise vertical e horizontal
Análise Vertical – Shine 2017
	BALANÇO PATRIMONIAL - SHINE
	ATIVO
	31/12/2017
	AV
	
	PASSIVO
	31/12/2017
	AV
	Ativo Circulante
	234.800,00
	59%
	
	Passivo Circulante
	235.780,00
	60%
	Caixas e Bancos
	24.200,00
	6%
	
	Empréstimo Bancários
	18.200,00
	5%
	Aplicações Financeiras
	6.600,00
	2%
	
	Duplicatas Descontadas
	9.680,00
	3%
	Duplicatas a Receber
	85.600,00
	22%
	
	Fornecedores
	132.000,00
	33%
	Estoques
	118.400,00
	30%
	
	Outras Obrigações
	75.900,00
	19%
	
	
	
	
	
	
	
	Ativo Não Circulante
	160.800,00
	41%
	
	Passivo Não Circulante
	28.200,00
	7%
	Investimentos
	89.000,00
	23%
	
	Financiamento a Pagar
	28.200,00
	7%
	Imobilizado
	62.700,00
	16%
	
	
	
	
	Intangível
	9.100,00
	2%
	
	Patrimônio Líquido
	131.620,00
	33%
	
	
	
	
	Capital
	103.000,00
	26%
	
	
	
	
	Reservas de Lucro
	28.620,00
	7%
	
	
	
	
	
	
	
	TOTAL DO ATIVO
	395.600,00
	
	
	TOTAL DO PASSIVO
	395.600,00
	
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - SHINE
	
	2017
	AV
	Receita operacional líquida 
	720.000,00
	100%
	(-) Custo operacional 
	
	
	 Custo dos produtos vendidos – CPV 
	(358.400,00)
	50%
	(=) Lucro bruto 
	361.600,00
	50%
	(-) Despesas operacionais 
	
	
	 Despesas administrativas 
	34.520,00
	5%
	 Despesas de venda 
	(31.570,00)
	4%
	(=) Lucro operacionalou LAJIR
	295.510,00
	41%
	(-) Despesas financeiras líquidas
	(9.900,00)
	1%
	(=) Lucro antes da contribuição social e do imposto de renda 
	285.610,00
	40%
	(-) Provisões para a Contribuição Social e Imposto de Renda 
	(42.841,50)
	6%
	(=) Lucro ou prejuízo líquido do exercício
	242.768,50
	34%
Análise Horizontal – Shine 2016/2017
	BALANÇO PATRIMONIAL - SHINE
	ATIVO
	31/12/2016
	31/12/2017
	AH
	
	PASSIVO
	31/12/2016
	31/12/2017
	AH
	Ativo Circulante
	221.200,00
	234.800,00
	6%
	
	Passivo Circulante
	175.900,00
	235.780,00
	34%
	Caixas e Bancos
	21.000,00
	24.200,00
	15%
	
	Empréstimo Bancários
	12.000,00
	18.200,00
	52%
	Aplicações Financeiras
	2.300,00
	6.600,00
	187%
	
	Duplicatas Descontadas
	8.600,00
	9.680,00
	13%
	Duplicatas a Receber
	92.000,00
	85.600,00
	7%
	
	Fornecedores
	103.000,00
	132.000,00
	28%
	Estoques
	105.900,00
	118.400,00
	11%
	
	Outras Obrigações
	52.300,00
	75.900,00
	45%
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Ativo Não Circulante
	139.000,00
	160.800,00
	16%
	
	Passivo Não Circulante
	30.400,00
	28.200,00
	-7%
	Investimentos
	88.000,00
	89.000,00
	1%
	
	Financiamento a Pagar
	30.400,00
	28.200,00
	-7%
	Imobilizado
	42.200,00
	62.700,00
	49%
	
	
	
	
	
	Intangível
	8.800,00
	9.100,00
	3%
	
	Patrimônio Líquido
	153.900,00
	131.620,00
	-14%
	
	
	
	
	
	Capital
	102.000,00
	103.000,00
	1%
	
	
	
	
	
	Reservas de Lucro
	51.900,00
	28.620,00
	-45%
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	TOTAL DO ATIVO
	360.200,00
	395.600,00
	10%
	
	TOTAL DO PASSIVO
	360.200,00
	395.600,00
	10%
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - SHINE
	
	2016
	2017
	AH
	Receita operacional líquida 
	620.000,00
	720.000,00
	16%
	(-) Custo operacional 
	325.200,00
	358.400,00
	10%
	 Custo dos produtos vendidos – CPV 
	(325.200,00)
	(358.400,00)
	10%
	(=) Lucro bruto 
	294.800,00
	361.510,00
	23%
	(-) Despesas operacionais 
	63.300,00
	66.090,00
	6%
	 Despesas administrativas 
	(31.600,00)
	(34.520,00)
	9%
	 Despesas de venda 
	(30.700,00)
	(31.570,00)
	3%
	(=) Lucro operacional ou LAJIR
	232.500,00
	295.510,00
	27%
	(-) Despesas financeiras líquidas
	(9.680,00)
	(9.900,00)
	2%
	(=) Lucro antes da contribuição social e do imposto de renda 
	222.820,00
	285.610,00
	28%
	(-) Provisões para a Contribuição Social e Imposto de Renda 
	(33.423,00)
	(42.841,50)
	28%
	(=) Lucro ou prejuízo líquido do exercício
	189.397,00
	242.768,50
	28%
TAREFA 4 – Análise de índices e interpretação
	Ano
	Índice
	Valor
	Análise
	2016
	LC
	1,26
	Para cada R$1,00 em dívida no curto prazo, a empresa possui R$1,26 disponíveis para pagar.
	2017
	LC
	0,98
	Capital de giro negativo, os valores disponíveis não são suficientes para pagar dívidas a curto prazo.
	2016
	LS
	0,66
	No momento, a cada R$1,00 em dividas no curto prazo, a empresa tem R$0,66 disponíveis em caixa.
	2017
	LS
	0,49
	No momento, a cada R$1,00 em dividas no curto prazo, a empresa tem R$0,49 disponíveis e caixa.
	2016
	GA
	1,72
	O estoque tem girado 1,72 vezes ao ano.
	2017
	GA
	1,82
	Os estoques tem girado 1,82 vezes ao ano 
2016 = 221.200,00 / 175.900,00 
2016 = 1,26
2017 = 232.800,00 / 235.780,00 
2017 = 0,98
2016 = (221.200,00 – 105.900,00) / 175.900,00
2016 = 0,66
2017 = (232.800,00 – 118.400,00) / 235.780,00
2017 = 0,49
2016 = 620.000,00 / 320.200,00
2016 = 1,72
2017 = 720.000,00 / 395.600,00
2017 = 1,82
CONCLUSÃO
Nessa análise acima descrita, conseguimos entender a importância dos balanços e controle das finanças para o bom andamento de uma organização. Entendemos que cabe aos gestores a vital importância das devidas aplicações de analises financeiras nas instituições, dessa forma acompanhando passo a passo todo o processo de geração e distribuição dos recursos. Acompanhando desde o princípio das análises até o fechamento do balanço e sua interpretação final.
Conseguimos concluir que é necessário todo o empenho, seriedade e profissionalismo dos envolvidos, para que um empreendimento se desenvolva de forma segura e traga o retorno esperado.
REFERÊNCIAS
SILVA, Adriana Barbosa Souza. Capital de Giro e Análise de das Demonstrações Financeiras. Londrina: Editora e Distribuidora Educacional S.A., 2016.