PROVA Contabilidade e Planejamento Tributárioo II (CTB37) UNIASSELVI

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1. O pagamento dos tributos deve ser cuidadosamente acompanhado pelos gestores da empresa, pois o valor 
despendido com eles é bastante significativo em qualquer ramo de atividade. O descuido no controle dos 
tributos pode gerar sérios problemas para o resultado das operações, bem como para a continuidade da 
empresa. Precisamos planejar cuidadosamente cada tributo incidente em nossas operações. Assinale a 
alternativa CORRETA que apresenta um erro de planejamento tributário: 
 
2. Assim como o Lucro Real, o Lucro Presumido é uma das formas existentes para a apuração da base de cálculo 
necessária à aplicação da tributação do Imposto de Renda e da Contribuição Social da Pessoa Jurídica. É uma 
forma de apuração da base de cálculo do IRPJ e CSLL definido na legislação tributária, aplicável ao contribuinte 
em conformidade com as normas correlatas. Considerando as especificidades do Lucro Presumido, classifique 
V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
( ) Utiliza-se como Lucro Presumido um percentual do faturamento do período. 
( ) É necessário identificar o Lucro Contábil para determinação do Lucro Presumido. 
( ) A forma de tributar o PIS e a COFINS são influenciados pela adoção do Lucro Presumido. 
( ) Todos os benefícios fiscais estão disponíveis à empresa do Lucro Presumido. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 
3. Ao final de cada mês, a Pessoa Jurídica optante pelo Simples Nacional deve apurar e recolher o tributo 
incidente em suas operações. Para que seja possível o pagamento do tributo, a Pessoa Jurídica deve identificar 
a base de cálculo, atribuir a alíquota aplicável e calcular o valor do tributo. Considerando as características do 
recolhimento do tributo pelo optante do Simples Nacional, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para 
as falsas: 
( ) Será emitida uma guia para cada tributo agrupado na faixa de enquadramento. 
( ) Quando a empresa possuir filiais, o recolhimento será centralizado na matriz. 
( ) O contribuinte emitirá guia única para recolhimento do Simples Nacional. 
( ) A guia de recolhimento englobará inclusive os tributos não abrangidos pelo Simples Nacional. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
Acadêmico: 
Disciplina: Contabilidade e Planejamento Tributário (CTB37) 
Avaliação: Avaliação II - Individual FLEX ( :1,50) 
Prova: 
Nota da Prova: 10 , 00 
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
 a) Sonegar para pagar menos impostos. 
 b) Manter os pagamentos de tributos regulares. 
 c) Escolher o melhor regime de tributação. 
 d) Identificar possibilidades de redução de tributos. 
 a) F - F - V - V. 
 b) V - F - V - F. 
 c) V - F - F - F. 
 d) F - V - F - V. 
 
4. O Simples Nacional é uma forma simplificada de tributação de empresas que se enquadram nas definições 
determinadas pela legislação regente. O Simples Nacional simplifica o recolhimento de tributos através de seu 
agrupamento. Considerando os tributos abrangidos pelo Simples Nacional, independente da faixa de 
enquadramento, analise as sentenças a seguir: 
I- O Simples Nacional abrange o IRPJ e a CSLL. 
II- O Simples Nacional abrange o ICMS e o IPI. 
III- O Simples Nacional abrange o ISS. 
 
5. Depois de apurado o Lucro Real do exercício e efetuados os devidos ajustes exigidos pela legislação tributária, 
deve-se efetuar o cálculo do valor do imposto a pagar. Qual alíquota deve-se aplicar para o cálculo do IRPJ 
sobre o Lucro Real, apurado pelas pessoas jurídicas em geral? 
 
6. O Lucro Presumido é uma opção oferecida ao contribuinte para apurar o IRPJ e CSLL do período. Após 
averiguar todas as particularidades dessa forma de tributação e confirmar a existência de vantagem real na sua 
adoção, o contribuinte deve fazer a opção por essa modalidade de tributação. Assinale a alternativa CORRETA 
que apresenta a forma como o contribuinte opta pelo Lucro Presumido: 
a) A RFB predefine e comunica a opção que deve ser adotada pelo contribuinte. 
b) O contribuinte deve encaminhar requerimento fundamentado à RFB. 
c) O contador faz a opção pela modalidade no e-CAC por meio do e-CNPJ. 
d) A opção é feita através do pagamento da primeira parcela do IRPJ e CSLL. 
7. A receita obtida pela Pessoa Jurídica está principalmente ligada ao seu faturamento que, por sua vez, está 
ligado à emissão das notas fiscais. No entanto, nem tudo o que é faturado deve ser considerado como parte 
integrante do valor da receita. Do valor da receita auferida em decorrência do faturamento, devem ser excluídos 
determinados valores. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta um valor que pode ser excluído do total 
da receita auferida: 
a) O percentual resultante do valor tributável dividido pelo valor não tributável. 
b) A soma dos valores de ICMS, PIS e COFINS. 
c) O valor das vendas efetuadas diretamente para Pessoas Físicas. 
d) O valor correspondente à devolução de vendas. 
8. A apuração do Lucro Real da empresa é utilizada também para a determinação da base de cálculo do Imposto 
de Renda e da Contribuição Social do período. A pessoa jurídica que deseja utilizar o Lucro Real para apuração 
do IRPJ e da CSLL deve estar atenta às normas tributárias definidas para sua aplicação. Considerando a 
apuração do Imposto de Renda e da Contribuição Social com base no Lucro Real, analise as sentenças a 
seguir: 
I- A apuração pelo Lucro Real é obrigatória para empresas com faturamento anual superior a 78 milhões. II- 
A opção pelo Lucro Real é permitida para todas as Pessoas Jurídicas, independente do valor de 
faturamento anual. 
 a) V - F - V - V. 
 b) F - V - F - F. 
 c) F - V - F - V. 
 d) F - V - V - F. 
IV- O Simples Nacional abrange o IOF. 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
 a) As sentenças I, II e III estão corretas. 
 b) Somente a sentença IV está correta. 
 c) As sentenças II e IV estão corretas. 
 d) As sentenças I e IV estão corretas. 
 a) Alíquota de 9%. 
 b) Alíquota de 12%. 
 c) Alíquota de 15%. 
 d) Alíquota de 8%. 
III- A Pessoa Jurídica que optar pelo Lucro Real pode ainda optar pela apuração Trimestral ou Anual. 
IV- Na apuração do Lucro Real Anual, o pagamento da guia de IRPJ e CSLL ocorre apenas uma vez por ano. 
Agora, assinale a alternativa CORRETA: 
a) As sentenças I, II e IV estão corretas. 
b) As sentenças I, II e III estão corretas. 
 
9. A receita da Pessoa Jurídica é obtida através do resultado de suas operações. O conceito de receita independe 
da forma de tributação adotada para determinação do IRPJ e CSLL do contribuinte. Considerando os fatores 
geradores de receita, analise as sentenças a seguir: 
I- O pagamento da folha de salários é parte integrante da receita da Pessoa Jurídica pagadora. 
II- O valor obtido pela venda de mercadorias e da prestação de serviços é considerado receita. 
III- Os resultados positivos obtidos em operações financeiras são considerados receita. 
IV- As devoluções de venda aumentam o valor da receita para fins de tributação. 
 
10.A Pessoa Jurídica que efetuar a opção pelo Simples Nacional deve ficar atenta às condições que possibilitam a 
manutenção por sua opção. Algumas atitudes da Pessoa Jurídica podem provocar o desenquadramento do 
Simples Nacional. Considerando as possibilidades de exclusão da Pessoa Jurídica do Simples Nacional, 
classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as sentenças falsas: 
( ) A solicitação pela própria Pessoa Jurídica é uma forma de exclusão do Simples Nacional. 
( ) Comercializar mercadorias decorrentes de contrabando provoca a exclusão do Simples Nacional. 
( ) Deixar de escriturar o LALUR exclui a Pessoa Jurídica do Simples Nacional. 
( ) Dificultar a fiscalização pode provocar a exclusão do Simples Nacional. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
 
 c) Somente a sentença IV está correta. 
 d) As sentenças I e IV estão corretas. 
Assinale a alternativa CORRETA:a) As sentenças III e IV estão corretas. 
 b) As sentenças I e IV estão corretas. 
 c) As sentenças II e III estão corretas. 
 d) Somente a sentença I está correta. 
 a) F - F - V - V. 
 b) V - V - F - V. 
 c) F - V - F - F. 
 d) F - V - V - F. 
Prova finalizada com 10 acertos e 0 questões erradas .