Auditoria AOL3

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05/09/2020 Ultra
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Pergunta 1 -- /1
Qual das alternativas abaixo apresenta a lei que atende ao apelo do mercado de capitais americano em 
busca da restauração do mercado financeiro e para afastar a segurança dos investidores?
Decreto nº 5.940/2006
ISO 14000
Resposta corretaSabanes Oxley (SOX)
Lei nº 11.445/2007
Lei n 9.605/1998
Pergunta 2 -- /1
Todas as alternativas abaixo são exemplos de etapas da auditoria de gestão, exceto?
Simulação de cenários
Criação de mecanismos de controle para acompanhamento
9/10
Nota final
Enviado: 05/09/20 10:14 (BRT)
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Realização de pesquisas
Resposta corretaControle preventivo
Identificação de tendências
Pergunta 3 -- /1
A auditoria operacional é uma das frentes de trabalho no mercado de auditoria que está em constante 
crescimento. Sobre esse tipo de auditoria, assinale a alternativa INCORRETA.
Os primeiros passos que devem ser observados por um coordenador na auditoria operacional 
são relacionados ao planejamento e aos parâmetros de execução do trabalho. 
Se tratando de metodologia, existem duas abordagens para a auditoria operacional, onde ambas 
são semelhantes à prática de gestão PDCA. 
Uma auditoria operacional é baseada em método, que, se adequadamente aplicado, melhora de 
forma significativa a qualidade da auditoria. 
Resposta correta
É mais comum uma auditoria operacional ser conduzida por equipe de 
auditoria externa. 
Após o planejamento, o coordenador acompanhará os trabalhos, orientando os auditores em 
relação a montagem do plano de testes e garantindo a qualidade da execução do trabalho. 
Pergunta 4 -- /1
Uma auditoria operacional é baseada em método, que, se adequadamente aplicado melhora de forma 
significativa a qualidade da auditoria. Sobre as etapas da auditoria operacional, marque a alternativa 
incorreta.
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Os primeiros passos da auditoria operacional são relacionados ao planejamento e aos 
parâmetros de execução do trabalho.
Existem duas abordagens para a auditoria operacional: a primeira está relacionada ao ponto de 
vista das pessoas que irão coordenar os trabalhos de auditorias operacionais e a segunda está 
vinculada ao ponto de vista do auditor em relação ao trabalho de auditoria operacional.
Resposta correta
É dispensável planejar o tempo de duração de cada trabalho, deve-se estar 
preocupado com a execução das atividades durante a auditoria operacional.
Antes de iniciar uma auditoria operacional deve-se analisar as frentes de negócio da empresa e 
identificar as principais áreas de risco e os processos críticos.
Ao final de cada trabalho é fundamental que o gestor/coordenador exercite o feedback com os 
auditores, avaliando o andamento da auditoria operacional com aspectos qualitativos e 
quantitativos.
Pergunta 5 -- /1
Sobre a auditoria operacional, observe as afirmações abaixo:
I – É mais comum uma auditoria operacional ser conduzida pela equipe de auditoria interna, pois os 
profissionais que compõem a equipe de auditoria interna, geralmente, têm maior conhecimento sobre os 
processos da empresa.
II – Os empresários e administradores enxergam os trabalhos de auditoria operacional como uma 
ferramenta valiosa de controle
III – Independente de o trabalho operacional ser conduzido pela auditoria interna ou externa, a equipe de 
auditores que realiza as ações deve operar com a maior nível de independência possível.
Estão corretas APENAS as afirmações:
I e III
III
Resposta corretaTodas as afirmações estão corretas
II e III
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I e II
Pergunta 6 -- /1
Uma _____________________ poderá anteceder ou suceder uma auditoria operacional, podendo ser o 
ponto de partida para o plano de auditoria operacional. A alternativa que completa a frase corretamente é?
Resposta corretaAuditoria de gestão
Auditoria externa
Auditoria interna
Auditoria fiscal
Auditoria de controle
Pergunta 7 -- /1
A cada trabalho realizado durante a auditoria operacional é fundamental que o gestor/coordenador exercite 
o feedback com os auditores, avaliando o andamento da auditoria operacional com aspectos qualitativos e 
quantitativos. Todas as alternativas a seguir são exemplos de indicadores a serem avaliados na etapa de 
feedback, exceto?
Tratamento auditado-auditor
Tempo de execução
Redação do auditor na escrita do relatório
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Resposta corretaQuantidade de falhas encontradas
Profundidade dos testes
Pergunta 8 -- /1
São exemplos dos objetivos da auditoria de gestão, todas as alternativas abaixo estão corretas, exceto?
Resposta corretaApontar não conformidades e punir os culpados pelas respectivas causas.
Verificar se os projetos estão cobrindo todas as áreas fundamentais da empresa
Analisar as bases que foram utilizadas para fazer as análises iniciais.
Avaliar a aplicabilidade das políticas e diretrizes vigentes.
Recalcular e revisar resultados que motivaram movimentos de mudança.
Pergunta 9 -- /1
Sobre a abordagem do PDCA e suas etapas, observe as afirmações abaixo:
I – O PDCA é uma sigla em inglês que significa: Plan-Do-Check-Action, ou traduzindo: Planejar, Executar, 
Checar e Agir (corretivamente).
II – A prática de gestão do PDCA é utilizada para ambas as abordagens para a auditoria operacional.
III – Na etapa de Execução o auditor deve iniciar com a coleta de dados e seleção das amostras que serão 
utilizadas durante a auditoria.
Estão corretas as afirmações:
Resposta corretaTodas as afirmações estão corretas
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I e III
III
II e III
I e II
Pergunta 10 -- /1
______________ é um método interativo de gestão de quatro passos utilizado para o controle e melhoria 
contínua de processos. Assinale a alternativa que completa a frase corretamente:
Auditoria operacional
Sumário executivo
Planejamento
Resposta corretaPDCA
Auditoria interna