Perfil financeiro dos comerciantes do mercado municipal

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MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 
UNIVERSIDADE FEDERAL DE GOIÁS 
REGIONAL GOIÁS 
Unidade Acadêmica Especial de Ciências Sociais Aplicadas 
Curso de Bacharelado em Administração 
 
 
MATHEUS SOUZA E SILVA 
 
 
 
 
 
 
Finanças Pessoais e Educação Financeira: uma análise do perfil financeiro dos 
comerciantes do mercado municipal da Cidade de Goiás 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cidade de Goiás 
2019 
 
 
MATHEUS SOUZA E SILVA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Finanças Pessoais e Educação Financeira: uma análise do perfil financeiro dos 
comerciantes do mercado municipal da Cidade de Goiás 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Cidade de Goiás 
2019 
Monografia apresentada como requisito para a 
conclusão do curso de bacharelado em 
Administração da Unidade Acadêmica Especial 
de Ciências Sociais Aplicadas da Universidade 
Federal de Goiás - Regional Goiás. 
 
Orientador: Ms Cleuton Clenes da Silva 
DEDICATÓRIA 
 
 
Primeiramente a Deus, a minha família que sempre me deu suporte para as minhas 
escolhas, aos meus professores e amigos que estiveram presentes me ajudando durante todo 
esse processo. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AGRADECIMENTOS 
 
 
 Primeiramente queria agradecer a Deus, no qual me deu força e sabedoria para enfrentar 
da melhor forma as dificuldades existentes durante o curso. 
 A minha família que me deu todo suporte para seguir em frente, com compreensão e 
carinho, que teve grande importância naqueles momentos que eu precisei. 
 Aos meus amigos de faculdade, e de fora que sempre me ajudaram da melhor forma, 
estando do meu lado tanto nas horas de alegria quanto nas horas mais difíceis. 
 Também aos meus docentes que com toda a dedicação e amor pelo que fazem, fizeram 
parte de um momento histórico na minha vida de sabedoria me tornando um futuro bom 
profissional e um ser crítico. Agradecer também ao Professor Mestre Cleuton Clenes da Silva, 
que acreditou no trabalho e na minha capacidade. 
 E por fim, agradeço a todos aqueles que de alguma forma, direta ou indiretamente, 
contribuíram para o desenvolvimento desta monografia. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
“Se você é uma pessoa talentosa, isso não significa que você ganhou algo. Significa que você 
tem algo a oferecer” 
 
 
Carl Gustav Jung 
https://pt.wikipedia.org/wiki/Carl_Gustav_Jung
 
RESUMO 
A educação financeira e finanças pessoais são elementos que estão cada vez mais recorrente no 
dia a dia das pessoas, oriundos de acontecimentos gerado pelas crises desses últimos tempos. 
As situações ligadas as finanças podem fazer com que a pessoa tome atitudes que afetem 
diretamente o seu futuro, sendo de forma positiva ou negativa. O controle e o planejamento são 
palavras fundamentais para se ter uma vida financeira saudável. Assim, a educação financeira 
está aí para ajudar as pessoas alcançarem os objetivos que foram traçados. A finalidade desse 
trabalho foi identificar o perfil financeiro dos comerciantes do Mercado Municipal da Cidade 
de Goiás, fazendo uma ligação com o significado do termo “educação financeira”. Foi realizado 
então uma pesquisa quantitativa, com 20 comerciantes nos dias 07 e 10 de dezembro no ano de 
2018 e ainda uma ampla pesquisa bibliográfica sobre o tema. Desta forma, esta pesquisa tem 
como intuito principal fornecer informações para a sociedade de maneira geral trazendo 
conceitos e realizando uma pesquisa contendo informações de como os comerciantes do 
mercado municipal da Cidade de Goiás-GO, lidam e tratam de suas finanças pessoais, o seu 
comportamento junto com o conhecimento financeiro de suas empresas. Os resultados obtidos 
apontaram que a maioria dos comerciantes são do sexo masculino, mas não há uma grande 
disparidade, mostrando também que possuem mulheres na frente do comércio. Grande parte, 
são pessoas com mais de 40 anos, casados, com escolaridade relativamente não tão alta e que a 
grande maioria estão no Mercado Municipal há vários anos. Já relacionado às atitudes 
administrativas interligadas às finanças pessoais, foi constado que, os comerciantes se 
importam com o preço dos produtos que estão adquirindo, tentam fugir do pagamento das suas 
contas à prazo evitando juros altos e costumam fazer seus registros utilizando um caderno de 
anotações. Porém, a pesquisa mostrou que poucos comerciantes sabem sobre o significado da 
expressão “educação financeira”, mostrando que precisam de um incentivo para que possam ter 
uma noção maior sobre a importância de se ter uma base educacional sobre as finanças, 
consequentemente, tendo maior administração e controle do seu dinheiro. 
 
Palavras Chaves: Finanças pessoais, Educação Financeira e Planejamento Financeiro 
 
 
ABSTRACT 
 
Financial education and personal finance are elements that are increasingly recurring in people's 
daily lives, arising from events generated by the crises of recent times. Financial situations can 
cause a person to take actions that directly affect their future, whether positively or negatively. 
Control and planning are the key words for a healthy financial life. So financial education is 
there to help people achieve the goals that have been set. The purpose of this work was to 
identify the financial profile of tradespeople of the Municipal Market of the City of Goiás, 
making a connection with the meaning of the term "financial education". A quantitative 
research was then conducted with 20 tradespeople on 7-10 of December of 2018 with a large 
bibliographic research on the subject. Thus, this research has as its main purpose to provide 
information to society in general, bringing concepts and conducting a survey containing 
information on how tradespeople in the municipal market of the city of Goiás-GO, deal and 
treat their personal finances, their behavior. along with the financial knowledge of their 
companies. The results showed that most tradespeople are male, but there is no large disparity, 
also showing that they have women in front of the business. Most of them are people over 40, 
married, with relatively not so high education and that the vast majority have been in the 
Municipal Market for several years. Related to the administrative attitudes linked to personal 
finances, it was found that traders care about the price of the products they are buying, try to 
avoid paying their term bills, avoiding high interest rates and usually make their records using 
a notebook. However, research has shown that few traders know about the meaning of the term 
“financial education”, showing that they need an incentive so that they can get a better sense of 
the importance of having an educational base on finance, hence having greater management 
and control of your money. 
 
Keywords: Personal Finance, Financial Education and Financial Planning 
 
 
 
LISTA DE FIGURA 
 
Figura 1 Modelo de Balanço Patrimonial Pessoal .................................................................... 34 
Figura 2 Modelo de Fluxo de caixa .......................................................................................... 35 
 
 
 
 
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LISTA DE GRÁFICO 
 
Gráfico 1 Gênero ...................................................................................................................... 38 
Gráfico 2 Idade ......................................................................................................................... 38 
Gráfico 3 Estado Civil .............................................................................................................. 39 
Gráfico 4 Escolaridade ............................................................................................................. 39 
Gráfico 5 Renda Mensal ...........................................................................................................40 
Gráfico 6 Número de filhos ...................................................................................................... 40 
Gráfico 7 Quando você pensa em dinheiro você pensa em: ..................................................... 41 
Gráfico 8 Coloque, em ordem crescente de importância, dependendo da sua necessidade, para 
você os seguintes bens: ............................................................................................................. 42 
Gráfico 9 Quando você registra suas despesas, qual o método utilizado para fazer este 
registro? .................................................................................................................................... 43 
Gráfico 10 Na hora de fazer uma compra de: roupas, sapatos ou acessórios, você leva em 
consideração o valor? ............................................................................................................... 44 
Gráfico 11 Como são feitos os pagamentos de suas compras? ................................................ 45 
Gráfico 12 O que você costuma fazer com aquele dinheiro que sobra no final do mês? ......... 46 
Gráfico 13 O quanto você conhece sobre o significado de educação financeira: .................... 46 
Gráfico 14 Quanto tempo você está no Mercado Municipal de Goiás? ................................... 47 
 
 
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SUMÁRIO 
 
 
1 INTRODUÇÃO ..................................................................................................................... 12 
1.1 Justificativa ..................................................................................................................... 14 
1.2 Objetivo Geral ................................................................................................................. 14 
1.3 Perfis Psicológicos .......................................................................................................... 15 
1.4 Ciclo de vida da pessoa física ......................................................................................... 15 
2 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA ........................................................................................ 16 
2.1 Mercado Municipal de Goiás (Breve história)................................................................ 16 
2.2 Finanças .......................................................................................................................... 17 
2.3 Microfinanças e Macrofinanças ...................................................................................... 17 
2.4 Finanças pessoais ............................................................................................................ 18 
2.4.1 Tesouraria Finanças Pessoais ................................................................................... 21 
2.4.2 Controladoria em Finanças Pessoais ........................................................................ 21 
2.5 Educação Financeira ....................................................................................................... 21 
2.5.1 A Estratégia Nacional de Educação financeira (Enef) ............................................. 24 
2.6 Orçamento Doméstico .................................................................................................... 25 
2.7 Planejamento financeiro ................................................................................................. 26 
2.7.1 Planejamento Financeiro Curto prazo e Longo prazo .............................................. 28 
2.8 Sustentabilidade Financeira de Pessoa Física ................................................................. 29 
2.9 Opções de Investimento .................................................................................................. 29 
2.10 Meios de Pagamentos ................................................................................................... 31 
2.10.1 Dinheiro .................................................................................................................. 31 
2.10.2 Cheque .................................................................................................................... 31 
2.10.3 Cartão de pagamento .............................................................................................. 32 
2.10.4 Transações eletrônicas (DOC e TED) .................................................................... 33 
2.11 Ferramentas contábeis para utilizar no controle das finanças pessoais ........................ 33 
2.11.1 Balanço Patrimonial ............................................................................................... 33 
2.11.2 Fluxo de Caixa ....................................................................................................... 35 
3 METODOLGIA .................................................................................................................... 36 
3.1 Método/abordagem ......................................................................................................... 36 
3.1.1 Método Quantitativo ................................................................................................ 36 
3.1.2 Questionário ............................................................................................................. 36 
3.2 Delimitação da pesquisa ................................................................................................. 36 
3.3 Estudo de caso ................................................................................................................ 37 
3.4 Linha de pesquisa ............................................................................................................ 37 
4 RESULTADOS OBTIDOS E ANÁLISE DOS DADOS DA PESQUISA ........................... 37 
CONCLUSÃO .......................................................................................................................... 47 
BIBLIOGRAFIA ...................................................................................................................... 49 
APÊNDICE .............................................................................................................................. 52 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 INTRODUÇÃO 
Segundo pesquisarealizada pelo Serviço de Proteção ao Crédito (SPC) em conjunto 
com a Confederação Nacional dos Dirigentes Lojistas (CNDL) em 2018 cerca 62 milhões de 
brasileiros finalizaram o ano com dívidas atrasadas. Os mais acometidos são de pessoas que 
estão em déficit com o banco. Além dos bancos o que tem bastante aumentado a inadimplência 
é o pagamento de contas como água e luz, que são básicas para se ter um mínimo de conforto. 
(TREVIZAN, 2019) 
A educação financeira tem como função ajudar as famílias a terem uma qualidade de 
vida melhor, a partir de um controle sobre suas finanças. Buscando identificar erros em ponto 
onde se tem dificuldades financeiras e a partir desse diagnostico planejar um meta para melhorar 
sua condição financeira e a evolução do patrimônio pessoal.(KRÜGER, 2014) 
 A administração financeira é a parte da administração que trata da organização das 
receitas e das despesas, fazendo previsões e controles de gastos. Assim como o planejamento é 
a chave para o alcance dos objetivos, também é o planejamento financeiro para o alcance dos 
objetivos financeiros, que por sua vez, podem possibilitar a satisfação de outros objetivos 
intrínsecos do ser humano, como conforto, prazer e melhor qualidade de vida. (LEAL; 
NASCIMENTO, 2008) 
A ausência de planejamento financeiro é algo que tem grande influência na vida pessoal 
de cada cidadão, podendo afetar a sua produtividade no dia-a-dia, no trabalho, no 
relacionamento com a família e até mesmo ao seu psicológico. Essa ausência de um 
planejamento também pode afetar a produtividade de micro e pequenas empresas, 
consequentemente afetando a economia de uma região. (MENDES, 2015) 
 Ter um planejamento financeiro é essencial para mostrar sua atual situação financeira, 
buscar objetivos futuros e caminhos para que esses objetivos tenham êxitos. (MENDES, 2015) 
Para que se tenha então um bom controle financeiro, é necessário que se desenvolva 
uma conscientização sobre a importância de se organizar e planejar financeiramente. Esta 
conscientização é feita por meio de ações educativas que buscam mostrar ao cidadão o quão 
importante para sua vida pessoal e profissional, ter conhecimentos básicos de educação 
financeira e saber que suas despesas nunca poderão ser maiores que suas receitas. 
As pessoas que não conseguem controlar o seu dinheiro, não tendo suas finanças 
organizadas, acabam gastando além do que devia, deixando de investir no seu negócio, se 
afundando em dívidas e em altos juros. Empresários que entram nesse caminho pode até falir o 
seu negócio. 
Ter um controle de suas finanças pessoais facilita com que os objetivos planejados para 
o futuro sejam alcançados e minimizam um possível dano econômico causado por pequenos 
imprevistos. 
Segundo o IBGE (2017), através de uma pesquisa feita no ano de 2015, das 733,6 mil 
empresas que foram abertas em 2010, somente 277,2 mil, ou seja, 37,8% estavam abertas no 
ano de 2015. Assim, de cada dez empresas, seis fecham antes de completarem seus cinco anos 
de funcionamento. Isso ocorre por vários fatores, inclusive porque os empresários não fazem 
planejamento correto da empresa, não tendo controle de suas finanças. É vital que se tenha um 
controle de suas finanças para um bom andamento de tudo que está a sua volta. 
Então, todos esses processos de criar um planejamento financeiro tem que ser 
minimamente acompanhados de perto pelos gestores, pois só ele conhece a fundo os pontos 
positivos e negativos de sua empresa que serão extremamente importantes na sua tomada de 
decisão visando um futuro melhor. 
Para ter uma estabilidade financeira é de grande importância ter uma prática, criando o 
hábito e a cultura de organizar suas finanças. Para isso é indispensável que o indivíduo 
mantenha seu nível consumo compatível com a sua renda mensal. Para que isso ocorra é 
essencial que ele desenvolva o controle sobre suas finanças pessoais. (GOMES; SORATO, 
2010) 
As pesquisas realizadas com tema educação financeira e como ela influencia as pessoas 
no seu dia-dia, esclarecem que os seus hábitos, comportamento e conhecimento financeiro, 
estão correlacionados com o crescimento de suas empresas e patrimônio. 
Desta forma, essa monografia almejou estudar um certo grupo específico, que são os 
comerciantes do mercado municipal da Cidade de Goiás. 
Deste modo essa pesquisa tem como objetivo responder a seguinte hipótese: será que os 
comerciantes do mercado municipal da Cidade de Goiás possuem um planejamento financeiro 
adequado, não se deixando cair em dívidas e no alto consumo? 
 
https://www.sinonimos.com.br/gestores/
1.1 Justificativa 
 Ter uma educação financeira é essencial para utilizar de forma correta o dinheiro que 
se têm e que se ganha, buscando assim os melhores caminhos para satisfazer tudo aquilo que é 
almejado. De fato, as pessoas não sabem se comportar diante de financiamentos e dívidas, 
adquirem isso sem nenhum planejamento, e é quando contraem despesas que não conseguem 
pagar. 
 É de grande importância a pessoa ter uma reserva financeira, para nela conseguir realizar 
projetos pessoais como: uma viagem, compra de uma casa, compra de um carro, investir no seu 
trabalho, dentre outros. Além do mais, a reserva financeira traz a pessoa maior segurança 
perante a imprevistos, diminuindo os impactos prejuízos desse evento. Mas para que isso 
aconteça deve haver uma mudança sistemática nos hábitos da pessoa. 
Este trabalho abordará a importância de se ter uma educação financeira para que se tenha 
um controle sobre suas finanças pessoais, mostrando como ter um planejamento financeiro é 
essencial e de suma importância para mostrar sua atual situação econômica, traçar objetivos 
futuros e através disso buscar caminhos para que haja êxito nesses objetivos. 
 
1.2 Objetivo Geral 
O objetivo dessa pesquisa foi fazer uma análise financeira dos comerciantes do mercado 
municipal da Cidade de Goiás, relacionada à suas finanças pessoais. Através dos resultados 
obtidos foi feito uma análise dos dados, e foi criado medidas para desenvolver métodos em 
cima dos problemas levantados. 
 
1.2.1 Objetivos Específicos 
• Conceituar os assuntos básicos sobre os temas relacionados a finanças e mostrar a 
importância da utilização dos parâmetros financeiros; 
• Fazer um levantamento do perfil financeiro dos comerciantes do mercado municipal da 
Cidade de Goiás; 
• Identificar as vantagens de se ter controle e planejamento financeiro, com intuito de 
gerar um uso consciente do dinheiro; 
• Propor medidas para que visam melhorar a conduta relacionada as finanças pessoais dos 
comerciantes do mercado municipal. 
 
1.3 Perfis Psicológicos 
Cada pessoa se comporta de uma forma diferente da outra relacionado a suas finanças 
pessoais. O comportamento diante delas vai determinar se o indivíduo terá uma vida saudável 
financeiramente ou não. Nas finanças assim como seu organismo é necessário que se mantenha 
hábito saudáveis para se ter uma condição de vida proveitosa. (PENTEADO, 2010) 
Alguns fatores interferem diretamente na forma do comportamento humano, como por 
exemplo, a cultura do local onde ele vive, a sua educação escolar e familiar, a mídia como fator 
influenciador, sua religião, entre outros aspectos. (PENTEADO, 2010) 
Para Cerbasi (2004), ele diz que possuem cinco tipos de indivíduos característicos que 
são: os poupadores, os gastadores, os descontrolados, os desligados e os financistas. Os 
poupadores são aquelas pessoas mais disciplinadas, gastam apenas com o necessário; os 
gastadores são aqueles que gastam sem nem pensar no outro dia, não tem nenhuma preocupação 
quando o assunto é gastar; os descontrolados são aqueles que não tem o controle nem de quanto 
ganham ou do quanto gastam, pagam juros sem ter nenhuma necessidade; os desligados são 
aquelas pessoas que mesmo tendo um controle de gastar menos do que ganham eles não se 
planejam da forma correta e por causa disso muitasvezes ficam sem dinheiro, pagando juros 
inconvenientes, não buscam fazer um investimento correto em suas economias; e por último 
são os financistas que são aquelas pessoas que conseguem controlar suas finanças de forma 
eficiente e eficaz, não gastam com coisas supérfluas, utilizam de ferramentas como tabelas e 
estatísticas, sabem bem quanto custa cada coisa e o quanto ganha, porém na maioria das vezes 
não executam aquilo que é planejado. (CERBASI, 2004) 
 
1.4 Ciclo de vida da pessoa física 
Durante as fases da vida de uma pessoa os interesses, as suas atitudes e as necessidades 
de cada um se alteram, e desse modo influenciam diretamente em suas finanças pessoais. 
Segundo Modigliani (1966), a teoria do ciclo da vida presume que as pessoas planejam 
seus modos de consumo e poupança durante vários anos da sua vida com a finalidade de 
designar seu consumo da melhor forma possível durante toda sua vida. 
De acordo com essa teoria, os indivíduos poupam seu dinheiro durante grande parte de 
sua vida para a aposentadoria, nessa ocasião é que eles usufruem dos fundos acumulados. 
Quando mais jovens não se tem um uma fonte de renda, sendo a maioria sustentada 
pelos pais. Desta maneira, quando se cria uma certa maturidade e conhecimento, se pode então 
buscar de alguma forma algum trabalho para gerar uma renda. Nessa parte da vida é muito 
comum se ter alguns desejos tantos de curto quanto de longo prazo. Dessa forma, é 
imprescindível que se tenha um controle de suas finanças para conseguir conquistar futuramente 
aquilo que é almejado. (PENTEADO, 2010) 
Na fase adulta com a experiência e conhecimento adquirido durante os anos tanto de 
trabalho e estudos, fazem com que seu trabalho seja mais bem remunerado. Nessa etapa da vida 
já se começa a fazer planos ligados a aposentadoria e educação para os filhos. E por fim a última 
fase, a velhice, a pessoa deseja descansar, já que grande parte da vida trabalhou, e através tanto 
da aposentadoria ou de investimentos feitos, irá usufruir de todo esse esforço. (PENTEADO, 
2010) 
 
2 FUNDAMENTAÇÃO TEÓRICA 
 Fundamentação teórica faz um diagnóstico no qual autores já redigiram ou divulgaram 
sobre um tema que se pretende pesquisar, instrui aquele que está lendo conforme a pesquisa 
que está sendo realizada (VIANNA, 2001). Continuamente então, será apresentado as 
fundamentações com os temas escolhidos sustentada por autores importantes. 
 
2.1 Mercado Municipal de Goiás (Breve história) 
 Segundo o IPHAN (2014), o Mercado Municipal tem grande importância tanto história 
e cultural para a Cidade de Goiás. O Mercado teve sua inauguração no ano de 1926, inicialmente 
a sua finalidade era comercial, tendo grande influência no desenvolvimento na esfera mercantil 
da região. Neste espaço havia uma feira, onde os produtores rurais vendiam as suas 
mercadorias. 
 No ano de 2016 o Mercado foi reinaugurado após uma reforma, melhorando totalmente 
o ambiente, abrindo mais espaço para novos comerciantes, dando oportunidade para abertura 
de novos negócios, atualmente contém mais de 30 pequenos estabelecimentos dos mais 
variados serviços e produtos. Hoje é um espaço que além dos comércios, serve também de 
espaço para shows e outros eventos culturais. 
 
2.2 Finanças 
De fato, todas as pessoas tais como físicas ou jurídicas ganham ou levantam, investem 
ou gastam dinheiro. Assim, a palavra finanças no significado mais abrangente busca estudar os 
processos e as ferramentas incluídos na movimentação de recursos financeiros tanto entre 
pessoas, organizações ou empresa (KATO, 2012) 
Para Gitman (2010), o termo finanças pode ser fixado como “a arte e a ciência de 
administrar o dinheiro” 
Desta forma, o termo finanças pessoal é denominado como a gestão de recursos 
econômicos e monetários tanto de um país, de uma organização ou apenas de um indivíduo, no 
qual sua finalidade é a criação de riqueza, tendo a cada dia mais uma grande importância no 
dia-dia dos brasileiros. (GUIMARÃES, 2011) 
Por isso, estar por dentro e compreendendo os processos que estão interligados a decisão 
financeira traz vantagens para qualquer pessoa, isso porque dará possibilidades para nortear 
melhor a sua vida tanto na área financeira quanto para qualquer empresa. 
Possuem quatro áreas principais que o termo finanças é interligado, que são: as finanças 
corporativas, os investimentos, as instituições financeiras e as finanças internacionais. As 
finanças corporativas estão relacionadas às finanças empresariais e fornecem informações 
importantes como quais são as melhores opções em investimentos, realizações de 
investimentos, linha de negócio, financiamentos, administração diária como cobranças, 
pagamentos, etc. Os investimentos tratam rigorosamente com os ativos financeiros, podendo 
ser tanto pessoal ou empresarial. Já as Instituições Financeiras são aquelas organizações que 
sua atividade principal é as finanças, como por exemplos os Bancos, Seguradoras, entre outras. 
As finanças internacionais é uma especialização, as quais as pessoas precisam se capacitarem 
nas áreas anteriores, só que de outros países. (ROSS, WESTERFIELD, JORDAN, 2010 apud 
SOUZA, SANTOS, 2016?) 
 
2.3 Microfinanças e Macrofinanças 
As microfinanças são recursos que auxiliam no crescimento e na estruturação de 
atividades produtivas de pequeno porte. Mas essas atividades não são limitadas apenas a 
empréstimos financeiros. Essa ferramenta engloba vários tipos de serviços, como micro-
seguros, micro-créditos, micro-poupanças, entre outros produtos. (TAVARES,2014) 
O microcrédito é um dos meios mais utilizados por aqueles pequenos empreendedores, 
pelo fato que se diferencia do tradicional empréstimo, sendo mais facilitado, ou seja, menos 
burocratizado, e possui menor taxa de juros relacionada as que são cobradas nas instituições 
financeiras. (TAVARES,2014) 
A importância da microfinança se dá, pelo fato de que é instrumento para pessoas físicas 
e empreendedores de pequeno porte, que através de suas atividades tiram a renda para o sustento 
de suas famílias, além de gerar empregos. Há também um desenvolvimento de toda a 
comunidade e com isso criam oportunidades para várias pessoas. 
A macrofinança tem um olhar mais amplo para a economia a nível regional ou nacional, 
tendo como intuito um desenvolvimento econômico maior, indo do mais pobre ao mais rico. 
Os fatores macrofinanceiros interferem diretamente nas decisões relacionadas às 
finanças pessoais. Tendo em vista os principais indicadores macrofinanceiros fazem com que 
um indivíduo fique atento às taxas de juros, inflação, câmbio e outros indicadores que indicam 
se a economia está em alta ou não. (PENTEADO, 2010) 
A taxa de juros tem um grande poder de influência na vida das pessoas, pelo fato que, 
algo contendo baixo juro as pessoas ficam aceptíveis a consumir e contraírem mais dívidas,: se 
os juros estiverem mais altos as pessoas deixam de consumir tanto aquele produto ou serviço, 
porque será um esforço muito grande para conseguir pagar toda a dívida e não é algo 
compensável. Dessa maneira é mais aconselhável juntar o dinheiro e pagar à vista. 
(PENTEADO, 2010) 
 
2.4 Finanças pessoais 
A década de noventa unido com o Plano Real as finanças pessoais foram de grande 
importância. Logo após o Brasil ter passado por uma grande crise econômica, sendo um período 
lembrado como um período perdido de toda economia brasileira, houve grandes quedas nos 
investimentos, o Produto Interno Bruto (PIB) sofreu bastantes baixas, aumento da inflação e de 
déficit tanto interno quanto externo. 
Finanças comportamentais tentam colaborar para o entendimento da mente do 
investidor e para seu comportamento irracional. Desde a crise iniciada em 2008, ficou 
claro que os economistas haviam simplificado demais os fatos ao julgar que as pessoas 
(emocionais, contraditórias e medrosas) agiam de forma perfeitamente racional no 
momento da tomada de decisões financeiras.O comportamento das pessoas é muito 
mais complexo que os modelos econômicos e financeiros podem supor. Esses 
modelos são úteis, mas não têm a capacidade de explicar tudo o que ocorre nos 
mercados. (SANTOS; BARROS; 2011 apud SILVA, 2016). 
 Uma organização, não importa o seu tamanho ou o tipo de serviço é sujeito as qualidades 
das relações interpessoais. Os costumes devem ser úteis para que possam avaliar os processos 
que estão em execução. Através desse processo se torna mais fácil encontrar as falhas e assim 
mais simples de corrigir os erros, ser focado e ter profissionalismo em upgrades contínuos é 
fundamental, porque se não ficar em alerta ao que está acontecendo pelo mundo em relação as 
novas formas de processo, irá refletir no fluxo da organização.(VELLOSO, 2000) 
 A finalidade do estudo das finanças vai muito adiante do que só utilizar essa ferramenta 
nas empresas. É um setor que pode atuar tanto relacionado a administração de negócios, tanto 
quanto a administração de recursos pessoais. As finanças estão existentes no dia-dia de cada 
pessoa. (LEAL; NASCIMENTO, 2008) 
As Finanças pessoais é uma ciência que estuda conceitos financeiros transmitindo a 
um indivíduo e fazendo que ele aplique estes conhecimentos em suas tomadas de 
decisões, permitindo com isso que mantenha um comportamento equilibrado de seus 
orçamentos diante do mercado financeiro. (FOULKS; GRACI, 1989, p.34) 
As finanças pessoais é uma ciência, tem como base pôr em prática definições de 
decisões financeiras tanto de uma pessoa ou de uma família. Os acontecimentos financeiros de 
cada pessoa são considerados finanças pessoais, também como sua etapa de vida para que assim 
possa contribuir para seu planejamento financeiro. (CHEROBIM; ESPEJO, 2010) 
Finanças pessoais é um tema contemporâneo e debate sobre o comportamento e 
conceitos financeiros como o indivíduo trata o seu dinheiro se planeja financeiramente. modelos 
disso seria o orçamento doméstico, os financiamentos, gerenciamento de conta corrente, cálculo 
de investimento, aposentadoria, acompanhamento de gastos, por exemplo, os relativos com 
finanças pessoais e acompanhamento do patrimônio. (LEAL; NASCIMENTO, 2008) 
A estrutura da sociedade capitalista interfere diretamente para que haja um 
entendimento sobre finanças pessoais. O dinheiro tem como personalidade de mercadoria, desta 
maneira, sendo mercadoria assim possui um preço. (GAVA, 2004, p. 12). 
O grande problema da sociedade de consumo é o próprio consumismo. Para Hafeld 
(2007, p. 24), as pessoas misturam muito os verbos necessitar e precisar com o verbo desejar, 
sendo um grande erro muito comum no qual geram o gasto de dinheiro com coisas que não são 
necessárias. 
Um grande influenciador desse consumismo são as publicidades e as propagandas. Isso 
é porque as pessoas sentem à vontade de estarem interadas com as tendências atuais, adquirindo 
produtos sem nem olharem os preços e as condições de pagamento, apenas obtendo a dívida. 
Se o dinheiro é bem administrado, faz com que aquilo que é almejado se torna realidade, 
proporciona alegria, mas para que isso ocorra é preciso então entender qual é o significado, sua 
relevância, seu uso, para que assim possa assegurar seu rendimento. 
Se ter uma capacidade de compreender e gerir de forma correta as finanças pessoais é 
uma competência de suma importância na vida de todos cidadãos, se os seres humanos não 
conseguirem compreender desvios do sistema financeiro, não são qualificados a administrar de 
forma adequada suas finanças pessoais. (DONADIO, 2014) 
O controle do dinheiro próprio não é fácil nem para aqueles que estão há anos no 
mercado de trabalho. Com o cenário atual de problemas na previdência e uma economia em 
crise, a mendicância cada vez maior e recursos se tornando mais insuficientes ,o trabalhador 
deve estar ciente desses momentos árduos e ir atrás de fazer sua parte, criando soluções para 
enfrentar esses impasses, almejando fundo que gerem aposentadoria e o bem estar financeiro, 
conseguindo através de métodos de controle de gastos e bom investimento.(RIBEIRO; 
RIBEIRO, 2016) 
Cada pessoa necessita encontrar seu modo de igualar e utilizar as ferramentas mais 
apropriada a sua realidade econômica-financeira, por isso não existe uma regra geral que serve 
para todos. Não precisa fazer cálculos grandes e complexos para se preservar o equilíbrio e o 
planejamento financeiro. Basta se ter uma disciplina, domínio e, comprar aquilo apenas que 
seja necessário. (HOJI, 2010). Se tendo um controle e um planejamento dos gastos e 
encontrando a melhor forma de poupar o capital, dessa maneira se consegue atingir os 
propósitos pessoais. É necessário que exista um planejamento, consciência e controle dos gastos 
fixos. Todo esse planejamento vai interferir nos objetivos do próprio indivíduo e de sua família. 
Assim, com a família toda focada nos objetivos fica maior de se desenvolver com êxito esse 
planejamento gerando uma vida financeira saudável. (EID JÚNIOR; GARCIA 2005) 
Sobreviver é a meta mínima de cada ser humano. Mas, a qualidade de vida de cada um, 
vai depender de vários outros motivos e de diferentes outras necessidades, que uma cobiça. Para 
suprir cada uma dessas necessidades uma coisa é fundamental: que é o dinheiro como forma de 
pagamento. Isso tanto para se ter um lugar de morar, se locomover de um lugar para outro, se 
alimentar, se vestir, saúde, lazer, segurança, higiene, ou quaisquer outras situações para ser 
socialmente incluso. Quem não possui dinheiro para bancar isso ou não tem uma vida 
patrocinada, se vê excluído da sociedade. 
 
2.4.1 Tesouraria e Finanças Pessoais 
A tesouraria fica encarregada pelo domínio da compensação dos pagamentos e 
recebimentos de curto prazo. É uma gestão especializada no curto prazo, sendo também na 
tesouraria planejados os gastos de curto prazo para que possam ser quitados e verificar uma 
visão de fluxo de caixa. As decisões tomadas no curto prazo podem influenciar diretamente a 
situação financeira de longo e médio prazos, para isso, se ter uma gestão eficaz da tesouraria, é 
bastante importante. (MENEZES, 2005) 
 Já nas finanças pessoais, o termo tesouraria, é bastante aplicado e serve para que o 
indivíduo compreenda como opera a programação tanto de pagamentos como de recebimentos 
e como é importante se fazer um fluxo de caixa. (PENTEADO, 2010) 
 
2.4.2 Controladoria em Finanças Pessoais 
A controladoria é um setor que tem como função a administração da contabilidade de 
empresa. Ela é fundamental para o desenvolvimento da empresa, sua sobrevivência e na sua 
concretização no mercado. Antes a controladoria nas empresas tinha só o papel de suporte. 
Vendo que o mercado cada vez está mais competitivo exige então que a empresa una a 
produtividade e eficiência, assim gerando uma alta lucratividade a custos menores, por isso 
passa a se dar maior importância para esse departamento, tendo papel estratégico nas 
organizações. (CASTRO, 2016) A controladoria gera informações a grande cúpula da empresa, 
dando suporte nas tomadas de decisões. 
 
2.5 Educação Financeira 
A melhor forma de agir quando aparecem dificuldades financeiras é tentar ao máximo 
procurar formas de prevenção. A educação financeira norteará as pessoas a fazer um melhor 
planejamento de suas finanças. 
Prevenir o que pode acontecer no futuro é a forma mais correta. A prevenção é 
fundamental, não trazer os problemas financeiros para dentro da sua casa é de suma 
importância. Assim, a educação financeira mostra os caminhos para a pessoa não cometer esse 
erro, mostrando o planejamento certo para todos da família. 
Uma pessoa que começa a se planejar quanto antes, ela consegue atingir uma zona de 
conforto financeiro muito antes do que aquela pessoa que deixa para última hora. 
Hoje, a variedade de produtos e serviços fazem com que as pessoas busquem de forma 
inteligente, na hora de tomar alguma decisão, principalmentequando situações de riscos e 
necessitam do conhecimento financeiro. Assim, informações e conhecimento em educação 
financeira fazem com que os consumidores e investidores não realizem ações errôneas, 
principalmente pela falta de estudos sobre finanças e organização financeira. 
Através da educação financeira as pessoas e toda a comunidade ganham conhecimentos 
e informações que auxiliam para uma melhora de sua qualidade de vida. É, então, uma 
ferramenta de crescimento econômico. Afinal de contas, as decisões financeiras da população, 
afeta toda a economia. Isso por causa dos problemas ligados ao endividamento, a inadimplência 
e afetando diretamente na capacidade de investimento do país.(MENDES, 2015) 
Muitas discussões de famílias ocorrem pela má administração das finanças. Isso porque 
o dinheiro no mundo capitalista proporciona muita das vezes mais “tranquilidade” para as 
pessoas. Hoje se debater sobre como os indivíduos administram seus bens não é algo muito 
comum de se ver. Assim, para se adquirir conhecimento tem que ser por conta própria, deveria 
então ser ensinado como disciplina nas escolas, sendo que também não é a 
realidade.(KRONBAUER, 2015) 
Várias pessoas quebram seu negócio, passam por várias dificuldades, afetam 
diretamente na qualidade de vida, pelo fato de ser ignorantes sobre o assunto financeiro. “A 
falta de ignorância financeira com a preguiça leva o ser humano à pobreza. A falta de 
capacidade de administrar seus próprios recursos é o resultado do analfabetismo financeiro”. 
Por isso poucas pessoas conseguem ter controle e sabem como gerir o seu dinheiro. (PERETTI, 
2007) 
O imediatismo é um grande defeito do ser humano, está no seu instinto. A educação 
financeira é uma arma que se utiliza para adestrar isso, se for ensinada desde criança. Isso tem 
suma importância na formação do que ela será no futuro, gerando resultados satisfatórios. É um 
dos objetivos da educação financeira que se obtenha a maturidade. 
Há um projeto de lei, que hoje está em situação arquivada na câmara, que é o Projeto de 
Lei nº 3401 de 2004. Ele tem como finalidade a criação da disciplina de “Educação Financeira” 
nas escolas, sendo ofertadas aos alunos do ensino fundamental a partir da 6º ao 9º ano e as 
turmas do ensino médio. 
O objetivo principal da educação financeira é fazer com que a pessoa tenha uma sensatez 
financeira, ou seja, ter prioridades a ponto de deixar para depois algo que não é tão necessário 
no momento. É muito comum do ser humano agir sem planejar, apenas para satisfazer sua 
vontade. E a educação financeira utiliza de ferramentas para o controle disso, colaborando para 
formação do caráter da pessoa desde pequena e futuramente venha a colher bons 
frutos.(KRÜGER, 2014) 
A Educação Financeira é o processo mediante o qual os indivíduos e as sociedades 
melhoram sua compreensão dos conceitos e produtos financeiros. Com informação, 
formação e orientação claras, as pessoas adquirem os valores e as competências 
necessários para se tornarem conscientes das oportunidades e dos riscos a elas 
associados e, então, façam escolhas bem embasadas, saibam onde procurar ajuda e 
adotem outras ações que melhorem o seu bem-estar. Assim, a Educação Financeira é 
um processo que contribui, de modo consistente, para a formação de indivíduos e 
sociedades responsáveis, comprometidos com o futuro. (BANCO CENTRAL DO 
BRASIL, 2018) 
Para Peretti (2007), a educação financeira é um instrumento que gera às pessoas um 
melhor bem-estar, dando um maior conforto, tranquilidade e uma melhor qualidade de vida. 
Assim, a educação financeira é uma ferramenta que ajuda a se tomar as melhores 
decisões, fazendo com que as pessoas criem o hábito de planejar na hora de contrair uma dívida, 
sabendo que quanto antes for o planejamento financeiro na hora consumir ou investir em algo 
maior será êxito na hora de conseguir o que é almejado. 
A educação financeira é como qualquer outra ciência. Buscar conhecimento sobre, é de 
grande valia tanto na vida profissional, pessoal, e traz consigo uma maior organização e controle 
desses dois fatores. (KRUGUER, 2014) 
Existem várias formas de se tratar sobre o assunto de finanças. É constante acontecer 
mudanças, especialmente quando está relacionado a sociedade moderna que sempre está em 
transformação e inovação. É possível se desenvolver um manual de conduta que possa chegar 
na mão de todas as pessoas, independentemente de seu nível de escolaridade ou de sua situação 
econômica.(KRÜGER, 2014) 
Para Kruguer (2014), ela diz que a expressão “educação financeira”, pode ser trocada 
pela expressão “conscientização financeira”, isso de modo prático, já que ela é demonstrada no 
dia-dia nos hábitos financeiros de cada um dos integrantes da família. 
Segundo Eker (2006, p.13), ele diz que possui regras tanto “externas” quanto “internas” 
para o dinheiro. As regras primordiais rodeiam os aspectos que são chamados de essenciais, 
como administração financeira, conhecimento comercial e estratégias de investimentos. O autor 
faz uma analogia com um carpinteiro e suas ferramentas de trabalho. Ter as melhores 
ferramentas é fundamental para ele desenvolver o seu serviço, porém ele possuir a habilidade 
de manuseio dessas ferramentas de um mestre, faz com que ele seja um carpinteiro de primeira 
categoria. Assim, se unir todo o conhecimento adquirido pela educação financeira junto com a 
prática de aplicações financeiras sensatas faz com que se tenha melhores rendimentos tanto no 
presente quanto no futuro. 
É um grande perigo adquirir algo que possui grandes taxas de juros em relação ao 
envolvimento em excesso do orçamento doméstico, por isso caso a população tivesse um maior 
acesso à educação financeira, ela saberia melhor na hora de investir o seu dinheiro. 
(FRANKEBERG, 2002) 
Segundo o Banco Central do Brasil (2018), falta de informação causada pelo difícil 
acesso de conhecimento sobre a educação financeira, levam então as pessoas a tomarem as 
piores decisões financeiras. Então o Banco Central junto com outros 12 órgãos tanto do Estado 
quanto da área privada, vendo essa realidade, pela necessidade de se educar o brasileiro na área 
de finanças criam a Estratégia Nacional de Educação Financeira (Enef) e o Comitê Nacional de 
Educação Financeira. 
 
2.5.1 A Estratégia Nacional de Educação financeira (Enef) 
O Enef é uma concentração de vários setores que está voltada para criação de ações de 
educação financeira no Brasil. Essa estratégia foi criada como uma política de Estado de cunho 
permanente. Tendo como um de seus atributos principal envolver instituições públicas e 
privadas, de caráter federal, estadual e municipal criando ações gratuitas, sendo de interesse 
público, e totalmente imparcial, não indicando produtos ou serviços e nem caráter comercial. 
Os seus objetivos foram traçados através do Decreto Federal 7.397/2010, que são: 
promover a educação financeira e a previdência; fazer com que as pessoas desenvolvam a 
capacidade de fazer as melhores escolhas sobre o manejo de seus recursos; e colaborar para 
eficiência e solidez dos mercados financeiros, sendo de seguros, capitais, capitalização e 
previdência. (BANCO CENTRAL DO BRASIL, 2018) 
 Hoje o medo faz com que as pessoas não consigam ir adiante nos seus projetos, elas têm 
primeiramente que perceberem que: se não derem os seus primeiros passos no que é almejado 
não será conquistado com êxito. 
 Kiyosaki (2000) afirma que as pessoas não conseguem ganhos financeiros pelo fato que 
para eles o medo de perder é maior do que a felicidade de ficar rico. Todos planejam em ser 
rico, porém o receio de perder dinheiro é maior. Assim, eles nunca vão alcançar o topo. 
 Nunca se gastar além do que se ganha é um dos segredos principais para que se tenha a 
saúde financeira em dia. A percepção desse fato quanto mais cedo for descoberta, e tornar um 
hábito, é ter um controle do dinheiro que entra, uma melhorana qualidade de vida, e 
conseguindo com o tempo realizar os sonhos. Ter um controle dos gastos, deixando de gastar 
com aquilo que é supérfluo, se consegue uma maior tranquilidade. Isso porque se acontecer 
algo futuramente se tem uma reserva financeira. É necessária a autogestão financeira para que 
se tenha uma estabilidade na vida. (KRUGUER, 2014). 
 
2.6 Orçamento Doméstico 
O orçamento é um pedaço bastante importante que ajuda na hora de administrar os 
recursos, podendo utilizar um orçamento tanto uma Família, uma Empresa e até para um 
Governo. (EDWAL, 2004, p.8) 
 O intuito do orçamento familiar é dar um norte e mostrando o caminho correto para que 
os negócios familiares deem certo e ajudar que haja a utilização das receitas e as aplicações 
desses recursos de forma correta. (PERETTI, 2007). 
 O objetivo de um orçamento é fazer com que a pessoa consiga juntar dinheiro, consiga 
atingir aquilo que é necessário. É perceber quais as suas mais profundas ambições, protegendo-
se para não adquirir algo meramente casual. (CLASON, 2005) 
 Muitas famílias não dão a mínima importância para o orçamento doméstico e consomem 
sem se importarem como a forma que irão pagar e de que forma isso vai afetar no final do mês. 
Quando se utiliza um planejamento fazendo esse orçamento, pode se ter um controle e 
acompanhar tudo aquilo que foi gasto e o que foi recebido ou está para chegar daqui um tempo. 
Para se aumentar o padrão de vida, ou se pensar em fazer um investimento a longo prazo, o 
orçamento primeiro tem que estar equilibrado, ou seja, se houver um aumento da receita, assim 
pode-se aumentar as despesas. Uma informação essencial é que tem que ter uma reserva de 
segurança guardada, caso haja algum imprevisto já estar preparado para resolver. (PERRETTI, 
2007) 
 A melhor forma de se economizar dinheiro é fazendo um orçamento. Não interessa se 
ganha muito dinheiro ou o que se ganha mal dá para pagar as contas. É fundamental saber para 
onde o dinheiro que você ganha está indo. Se fizer um orçamento sem ter um objetivo ele se 
torna algo desnecessário e inviável, podendo até criar uma falsa visão que as contas estão 
constantemente sendo pagas. Se tendo um orçamento bem planejado, anotando tudo, ele tem 
uma grande valia, dando auxílio para manter os gastos moderados e encontrando aqueles 
problemas de gastos que saíram além do planejado nas despesas. (KRUGER, 2014) 
 É necessário que todos os integrantes da família que são causadores das despesas e dos 
gastos estejam juntos na elaboração do orçamento doméstico, dedicando-se para estruturação 
do orçamento e que realmente ocorra. As dificuldades poderão surgir, por isso tem que haver 
comprometimento de todos e não perder o foco. (EDWALD, 2004) 
 
2.7 Planejamento financeiro 
Para Domingos (2007), o Planejamento é um procedimento constante e dinâmico. É um 
agrupamento de ações integradas, coordenadas e orientadas. Todas elas juntas se tornam 
realidade, um objetivo almejado, tornando possível a tomada de decisões. Todos esses 
procedimentos devem ser encontrados a tal ponto permitindo que sejam efetuadas de forma 
correta e levando em conta os aspectos como, custos, prazo, qualidade, segurança e 
desempenho. 
Algumas informações são fundamentais para que se tenha um controle financeiro, que 
são, os valores das despesas mensais e os valores das receitas (salários, rendimento de aluguéis 
etc.). Por isso é necessário ter domínio de todos os custos, desde aquele mais básico, que são 
água, energia, alimentação, transporte e educação, quanto aqueles supérfluos, por exemplo, as 
compras eventuais ou algum presente e planejar-se para não sair do controle. É também de 
grande valia se organizar com antecedência aqueles meses do ano que os gastos são mais 
frequentes e estar pronto para eles. (MENDES, 2015) 
Apenas poupar o dinheiro não é o suficiente. É necessário investir de forma correta os 
recursos, fazendo com que sua poupança produza o máximo possível, independente de quanto 
seja sua renda. É crucial, mesmo que seja muito pequeno os valores mensais rendidos, guardar 
uma parte desse valor para caso haja possíveis emergências. 
Dedicar um tempo para criar um plano financeiro é necessário. Para desenvolver um 
plano financeiro no qual terá ações para a conquistas dos objetivos almejados, é indispensável 
que se tenha compreensão da necessidade de sustentar um controle financeiro constante e um 
adequado planejamento das finanças. 
Existem ferramentas para se fazer esse controle. Podendo utilizar desde planilhas mais 
simples, até aplicativos e softwares para solucionar a este tipo de procura e conseguir organizar 
as finanças, tanto de empresas ou pessoais, por exemplo, se ter o manejo do fluxo de caixa. 
É realizável fazer deduções e previsões de quanto vai receber, gastar e investir nos 
seguintes meses e anos quando se tem um fluxo de caixa bem detalhado. Através disso, você 
estará criando um orçamento, para estimar e controlar os gastos e despesas, procurando uma 
concordância. O fluxo de caixa é uma ferramenta básica para aperfeiçoar a sua vida financeira, 
tanto para se livrar das dívidas quanto para aumentar os investimentos. Contribuindo para 
estabelecer os gastos e fiscalizar o seu desempenho. (BLANCO, 2014) 
O processo em si não consistirá na parte mais importante, e sim a competência desse 
controle, tendo-os sempre atualizados. É crucial se ter uma revisão regular, para que possa ter 
uma avaliação do avanço e se os objetivos estão sendo conquistados. 
 É muito comum que com o passar do tempo aconteça mudanças na vida, como por 
exemplo, casamento e filhos, ocorrendo alterações no planejamento das finanças. Assim 
também como mudanças na economia, como, aumento ou queda de juros, inflações e 
modificações na legislação tributária ou previdenciária. Fenômenos assim fazem com que 
ocorra uma mudança no planejamento, sendo necessário estar atento para analisar os resultados 
e ver se está na direção certa. (MENDES, 2015) 
 
2.7.1 Planejamento Financeiro Curto prazo e Longo prazo 
Curto prazo são todos os bens e direitos que são acessíveis em moeda ou passíveis de 
troca, tendo suas convenções com o vencimento até o final do ano seguinte, durando no máximo 
12 meses. Longo prazo são também todos os bens e direitos que são acessíveis em moeda ou 
passíveis de troca e suas obrigações com o vencimento após o término do ano seguinte 
O planejamento financeiro de curto prazo são atitudes com um planejamento para um 
período de um a dois anos seguidos da previsão de seus reflexos financeiros. (GITMAN, 1997) 
Segundo Giareta (2010) deve levar em conta as necessidades básicas do cidadão. Alguns 
exemplos são: 
• Determinar percentual do orçamento para alimentação e moradia; 
• Adequar as despesas ao orçamento; 
• Suprimir gastos com supérfluos; 
• Buscar opções de produtos, serviços e lazer mais acessíveis 
• Estabelecer parcela do orçamento que será destinada à formação de poupança; 
• Definir investimentos em formação, como: frequentar uma escola pública ou 
particular, fazer uma especialização, aprender um idioma; 
• Programar uma viagem de férias 
• Pagar um consórcio de carro ou imóvel; 
• Trocar móveis e eletrodomésticos. (GIARETA, 2010) 
O planejamento financeiro a longo prazo são atos financeiros que estão voltados para o 
futuro seguido da previsão de seus reflexos financeiros. (GITMAN, 1997) 
No planejamento de longo prazo é necessário que se tenha maior disciplina e assistência, 
porque são planos que necessitam de um maior investimento financeiro, podendo durante o 
tempo, para se conseguir algo que é almejado. Os objetivos podem ser mudados, pois o objeto 
pretendido pode se valorizar além do planejado. (GIARETA, 2010) 
Alguns exemplos de projetos de longo prazo segundo Giareta (2010) são: 
• Aquisição ou troca de imóvel; 
• Ter um carro de luxo; 
• Plano de previdência privada; 
• Compra de um imóvel no capo, serraou praia; 
• Ser milionário e viver de rendas (aluguéis e/ou dividendo de ações); 
• Aposentadoria. (GIARETA, 2010) 
 
2.8 Sustentabilidade Financeira de Pessoa Física 
 O termo sustentabilidade sempre nos faz lembrar as questões que estão interligadas ao 
meio ambiente, como por exemplo, a preservação de todos os recursos naturais, busca por 
fontes de energias alternativas, dar um melhor destino para aqueles resíduos que são 
descartáveis, entre outros. Porém, esse termo é muito mais amplo. Viver uma vida sustentável 
inclui praticar e incentivar o uso consciente de diversos recursos, não só naturais. (SANCHES, 
2015) 
 Trazer essa prática sustentável para sua vida financeira é uma das coisas mais difíceis 
que se tem hoje. Mas existe algumas orientações que podem ser aplicadas para ajudar, como 
por exemplo um dos erros mais comum que as pessoas fazem é gastarem além do que recebe. 
 Assim como é necessário que se mantenha a preservação do meio ambiente, é 
indispensável saber utilizar o nosso dinheiro da melhor forma, gastando com qualidade, não 
gastando com coisas supérfluas e tendo uma reserva como fundo, caso aconteça alguma 
emergência. 
 Desta forma, para se ter uma sustentabilidade financeira de qualidade você primeiro tem 
que possuir um orçamento familiar equilibrado, deixando de ser aquela pessoa endividada para 
ser um investidor, sempre com intuito de buscar a melhor qualidade de vida para você e para 
todos da sua família. Empenhar-se para que seus sonhos sejam realizados, uma vez que 
buscamos mudar nossos hábitos de consumo, reconhecemos da importância do nosso dinheiro, 
levamos esses hábitos para todos que estão em nossa volta, provocando uma prosperidade 
coletiva. (SANCHES, 2015) 
 
2.9 Opções de Investimento 
O mercado financeiro e de capitais possui uma diversidade de serviços e produtos que 
estão prontos para os investidores. Deveria ser feita a partir de uma análise minuciosa e 
igualmente ponderada ao processo de escolhas de investimentos de todas as informações que 
agregam, para que haja um reconhecimento dos relativos custos de oportunidades. É necessário 
tomar decisões com uma boa dose de bom senso e espera que os investidores tenham 
experiência e sejam dotados de noções técnicas. (SANTOS; BARROS, 2011) 
 Relacionados às finanças pessoais os principais investimentos feitos são: Certificados 
de Depósito Bancário, Fundos de Investimentos, Mercados de Ações, Cadernetas de Poupança, 
Ouro e Tesouro Direto. 
A Caderneta de Poupança é um investimento mais tradicional, conservador, pois tem 
poucos riscos sendo comum ser utilizado por investidores de menor renda. Esse tipo de 
investimento a maioria dos bancos comerciais o possui. (LEAL; NASCIMENTO, 2008). 
Já os Certificados de Depósito Bancário (CDB), são usados pelas entidades bancárias 
como instrumento de captação de recursos. Esses certificados são gerados com o nome de uma 
certa pessoa e vendidos para todo o público, podendo ser negociados a qualquer instante, 
estando no prazo contratado, contendo uma taxa bruta, sem tributação e inflação. Poderá sofrer 
alteração no valor caso for negociado em um prazo menor que o previsto. (OLIVEIRA; 
KASPCZAK, 2013) 
Segundo a Comissão de Valores Mobiliários (2018), “O fundo de investimento é uma 
modalidade de investimento coletivo”. O fundo de investimento é uma estrutura formal que 
reúne recursos financeiros de vários investidores para serem aplicados. 
Já as ações são investimentos de renda que podem alterar, ou seja, o seu resultado 
financeiro pode ser bom ou ruim na data de sua venda por causa da mudança do preço deste 
título. Podendo possibilitar um retorno financeiro maior a longo prazo sendo um investimento 
de renda variável. (HOJI, 2007) 
O Tesouro Direto é um programa que foi criado pelo Tesouro Nacional em conjunto 
com a Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia (CBLC) que admite que investidor 
compre títulos de dívida pública através da plataforma digital. É necessário para se fazer esse 
investimento que o cidadão faça um cadastro em alguma corretora. E as escolhas do título é 
feita pela própria pessoa que está investindo no site do Tesouro Direto. (GIARETA, 2011) 
Já o investimento em ouro é uma forma alternativa. Ele é comercializado em compostos 
variados de 25 gramas, na maioria das vezes na forma escritural, com uma liquidez diária. É 
cotada para compra e para venda mencionando sempre atitude do agente financeiro tanto 
comprando ou vendendo. (GIARETA, 2011) 
O investidor ao buscar um investimento terá que ter consciência que não achará nada 
que vai lhe dar alta performance, seja seguro e tenha liquidez. Longe disso, deverá ficar atento 
caso seja ofertado algo muito fora do modelo de mercado, deve escolher aquilo que lhe traga 
um ganho satisfatório, se tornando o melhor investimento, aquele que não dê dor de cabeça para 
o investidor. (GIARETA, 2011) 
 
2.10 Meios de Pagamentos 
As transações financeiras entre pessoas físicas ou jurídicas são efetuadas através de 
meio de pagamentos, podendo serem efetuadas tanto física ou eletrônica. Alguns meios de 
pagamentos são, dinheiro, cheque, cartões de pagamento e as transações eletrônicas (DOC e 
TED). 
 
2.10.1 Dinheiro 
A mais comum forma de se realizar alguma transação financeira é através de dinheiro 
em espécie. Porém, cada vez mais esse tipo de transação vem se tornando desusada, porque está 
sendo trocado pelo “dinheiro virtual”, que tem o mesmo caráter financeiro e possui um custo 
menor. 
Pagamento à vista hoje possui um grande poder de troca no mercado, já que não terá 
nenhuma taxa a ser paga pelos vendedores e não tem nenhum problema de falta de compromisso 
dos compradores. 
Porém todo cuidado é pouco, pois as transações feitas com papel moeda são suscetível 
a falsificação e pode provocar assalto, que além uma perda financeira pode gerar graves danos 
físicos. 
 
2.10.2 Cheque 
O cheque ainda é utilizado no Brasil, porém não tanto como anos atrás. O cheque nada 
mais é que uma ordem de pagamento à vista que vale em dinheiro exatamente a quantia que a 
pessoa escreve nele. 
O cheque pode ser nominal no qual só aquela pessoa pode ir lá no banco e descontá-lo. 
Para resgatar esse dinheiro é necessário que se identifique com algum documento que comprove 
ser ela a pessoa indicada. Possui o cheque ao portador, que pode ser descontado por qualquer 
pessoa, basta apenas estar com o cheque em mãos e fazer o saque do dinheiro. 
É necessário para utilizar o cheque como ferramenta de pagamento a pessoa ter em sua 
conta bancária o valor emitido no cheque, já que irá ser retirado aquele valor da sua conta. Caso 
o emissor desse cheque não possuir fundos para garantir essa ordem de pagamento, que no caso 
é o cheque, será devolvido pelo banco por não possuir fundos. Após a segunda devolução o 
cheque não poderá ser apresentado e o responsável pela emissão do cheque terá o nome emitido 
no Cadastro de Emitentes de Cheques Sem Fundo (CCF), e até em órgãos de proteção ao 
crédito. 
Cheque quando datado com data superior a atual, é mais conhecido como cheque pré-
datado. É bastante utilizado nas compras parceladas, no qual pode ser emitido vários cheques 
em várias datas. Desta maneira os beneficiários que disponibilizaram receber esse tipo de 
transação financeira, deve então descontar esse cheque somente nas datas que foram 
combinadas e escritas, enquanto o emissor se compromete em ter o saldo disponível para cobrir 
os valores dos cheques naquelas datas futuras. 
O grande problema do cheque pré-datado é que ele não possui uma validade legal. Então 
não tem nenhum impedimento para aquela pessoa que recebeu o cheque pré-datado, vá 
depositar somente naquela data combinada, podendo fazer isso a qualquer momento e gerar 
transtornos. Então, depende do comprometimento da empresa com quem se está fazendo o 
negócio. 
 
2.10.3 Cartão de pagamento 
É uma forma de pagamento prática,segura e cômoda, por isso está cada vez mais sendo 
utilizada no mercado. O cartão pode ser tanto de débito ou de crédito, ou até fazendo as duas 
funções ao mesmo tempo (múltiplo, vai depender da opção do cliente ao banco), além da 
facilidade hoje de aplicativos dos bancos a verificação de saldos de contas, extratos e até 
pagamentos de contas. 
Segundo o Banco Central do Brasil (2018), o cartão de crédito é uma ferramenta que 
você utiliza para pagar compras e serviços dando um prazo sem que seu dinheiro seja gasto de 
imediato. Mas é claro que em algum momento quem utilizou desse serviço de compra terá que 
pagar a conta, devolvendo ao banco esse dinheiro que ele pegou “emprestado”. Toda despesa 
paga através do cartão de crédito em algum momento deve ser paga. 
Todo mês chegará em sua casa uma fatura com o valor dos gastos feitos durante esse 
período. É necessário que seja pago esse valor até o prazo de vencimento. Passou dessa data 
será cobrado uma taxa de juros. 
Já o cartão de débito ele possibilita acessar os caixas eletrônicos, para efetuar depósitos, 
saques, pagamentos de contas, transferências eletrônicas, além de outras funcionalidades. O uso 
de cartões de créditos nos comércios possibilita a realização de pagamentos, precisando o 
estabelecimento estar credenciado. A transação é feita diretamente na conta corrente do dono 
do cartão, após colocado a senha para ser feita a transação. Desta forma o valor será transferido 
para a conta corrente do proprietário do estabelecimento o qual oferta algum produto ou serviço. 
 
2.10.4 Transações eletrônicas (DOC e TED) 
DOC e TED nada mais são do que transferências financeiras feitas entre contas de 
bancos diferentes. O Documento de Ordem de Crédito (DOC), é uma transferência bancária 
com limite de até R$4.999,99, podendo ser feita apenas por instituições autorizadas pelo Banco 
Central. A transação feita pelo DOC é efetivada apenas no dia útil seguinte. As transações que 
passarem do horário estabelecido pela instituição bancária serão concretizadas em até dois dias 
úteis. 
Já a Transferência Eletrônica Disponível (TED), foi criada pelo Banco Central no ano 
de 2002. Diferente do DOC, o TED não possui um limite máximo para as transações feitas. As 
transações feitas através do TED são normalmente concretizadas em até 30 minutos do dia 
corrente se for feita durante o horário limite do Banco. No máximo até 17:30, horário estipulado 
pelo Banco Central. 
 
2.11 Ferramentas contábeis para utilizar no controle das finanças pessoais 
A contabilidade possui vários meios que ajudam no controle das finanças pessoais. 
Oferecem informações que podem ajudar nas tomadas de decisões e no planejamento financeiro 
pessoal. Alguns desses exemplos são: Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa. 
 
2.11.1 Balanço Patrimonial 
É um dos principais demonstrativos contábeis. Ele remete a essa ideia de balança e de 
equilíbrio entre dois elementos que são os ativos e os passivos. 
 A primeira etapa para se identificar as metas financeiras a serem alcançadas é encontrar 
em qual situação financeira que essas pessoas estão. É necessário então fazer um profundo 
estudo das dívidas, dos bens que a pessoa possui e suas obrigações atuais. (FRANKENBEG, 
1999) Um exemplo na prática de modelo de balanço patrimonial, mas que foi ajustado para ser 
utilizado por pessoas físicas seria esse: 
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Dinheiro no bolso Cartão de crédito
Saldo em conta poupança Cheques pré-datados
Saldo em conta investimento Impostos e taxas a pagar
Outros Mensalidades escolares
Total do Ativo Circulante Mesadas dos filhos
Empréstimos a pagar
ATIVO A LONGO PRAZO Financiamento do automóvel
Empréstimo concedidos à família Financiamento do imóvel
CDB Outros
Fundo de renda fixa Total do Passivo Circulante
Fundo de renda variável
Ações investidas diretamente PASSIVO A LONGO PRAZO
Clube de investimentos Cheques pré-datados
FGTS Empréstimos a pagar
Outros Financiamento do automóvel
Total do Ativo e Longo Prazo Financiamento do imóvel
Financiamento da moto
ATIVO PERMANENTE Financiamento do barco
Automóveis Total do Passivo a Longo prazo
Imóvel principal
Outros Imóveis PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Motos Ativo-Passivo
Barcos Total do Patrimônio Líquido
Coleções (jóias, quados, etc.)
Outros Imóveis
Total do Ativo permanente
TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO
BALANÇO PATRIMONIAL PESSOAL
 
Figura 1 Modelo de Balanço Patrimonial Pessoal 
Fonte: Ferreira (2006) 
 
Com a ajuda do Balanço Patrimonial consegue-se ter um maior domínio sobre a sua 
movimentação patrimonial. O dinheiro disponível para utilização nesse instante, aquele 
dinheiro que você vai resgatar daqui a um tempo, ou aquele ativo que é permanente, como, por 
exemplo, imóveis e automóveis, fazem parte dos ativos. As contas de liquidação imediata como 
cartão de créditos, mensalidades escolares, entre outros, ou passivos que são dívidas em longo 
prazo como financiamentos, empréstimos, entre outros, fazem parte dos passivos. 
 
2.11.2 Fluxo de Caixa 
O fluxo de caixa tem como objetivo principal fazer controle do dinheiro da pessoa 
durante um determinado tempo. A sua criação tem como intuito de especificar mensalmente 
tudo que entra e tudo que sai, assim notar e evitar que gaste com coisas supérfluos e a diminuir 
as despesas e aumentando a receita, desta maneira conseguindo planejar melhor suas finanças. 
Na internet é muito fácil encontrar modelo de fluxo de caixa pessoal, a pessoa tem que 
pesquisar e encontrar aquele que é melhor para ele, adequando a sua realidade financeira. Um 
exemplo de modelo de fluxo de caixa seria esse a seguir: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Fonte:g1.globo.com/jornalhoje/download/0,,4829-1,00.xls 
 
 
 
 
Figura 2 Modelo de Fluxo de caixa 
3 METODOLGIA 
3.1 Método/abordagem 
O método utilizado para fazer o trabalho de conclusão de curso será quantitativo, sendo 
feito um questionário com várias perguntas para os comerciantes do mercado municipal. E 
através dos dados coletados será feita uma análise dos perfis dos comerciantes. 
 
3.1.1 Método Quantitativo 
O método de Pesquisa Quantitativa para Oliveira (2002), assim como o nome já fala, 
esse método quer dizer quantificar fatos, dados ou pontos de vista, utilizando tanto na coleta de 
informações, quanto no cuidado delas através de técnicas estatísticas, como por exemplo média, 
moda, desvio padrão, porcentagem e mediana, além de técnicas mais complexas como 
coeficiente de correlação, regressão linear, programação linear, etc. Esse método é muito 
utilizado em elaboração de pesquisas relacionadas com campos sociais, pesquisas que buscam 
a opinião, as de mercado, as de economia, entre outros. Esse método é fundamental, pela 
veracidade dos dados encontrados. Ele elimina todo tipo de “achismo”, não deixando que ocorra 
enganos e distorções na hora da interpretação de dados. 
 
3.1.2 Questionário 
O questionário foi desenvolvido com várias perguntas que buscam obter informações 
tangíveis. O questionário pode ser observado no Apêndice (pág. 52) do trabalho. 
 
3.2 Delimitação da pesquisa 
O campo de estudo da pesquisa foi feito no Mercado Municipal de Goiás, localizado na 
Cidade de Goiás. O local foi escolhido pelo fato de que os comerciantes trarão para a 
monografia informações ricas e perfis diferentes de comerciantes, ou seja, comerciantes que 
estão no mercado a muitos anos e aqueles comerciantes mais novos, que foram abrindo seus 
negócios a partir da reforma do mercado. 
No mercado tem 33 estabelecimentos que podem vender produtos e serviços, ou seja, 
possuem tantos comerciantes quanto prestadores de serviços. Ao todo foram entrevistados 20 
comerciantes que trabalham tanto no período matutino, vespertino e noturno. 
Durante a aplicação do questionário foi encontrado alguns pontos pelo qual eu não 
conseguir atingirtodos os donos do comércio que foram: nem todos estarem disponíveis para 
responder o questionário por não conseguirem parar para dar atenção; pela empatia de alguns 
não responderem por motivos pessoais; e também por estarem presente nos momentos no qual 
eu estava fazendo a pesquisa, estando lá apenas algum funcionário que não conseguiria me 
passar algumas informações úteis. 
 
3.3 Estudo de caso 
O estudo de caso tem como função sempre descobrir algo, buscando dar ênfase ao que 
o contexto que está inserido a pesquisa pode trazer. Às vezes também pode conduzir vários 
pontos de vista que estão postos em uma situação social.(ANDRÉ, 1984). Assim, o estudo de 
caso é uma investigação que é de modo experimental que tem como intuito investigar um 
acontecimento de forma intensa em sua inclusão no mundo real. 
 
3.4 Linha de pesquisa 
A linha de pesquisa desse TCC será através de pesquisa descritiva, sendo uma pesquisa 
feita em campo onde será coletado informações dos comerciantes do mercado municipal da 
Cidade de Goiás, assim traçando o perfil financeiro deles. 
 
4. Resultados 
4.1 ANÁLISE DOS DADOS DA PESQUISA 
Nesta parte do trabalho será apresentado os resultados obtidos através da coleta de 
dados, que foram realizados a partir do questionário aplicado pelo próprio pesquisador ao 
público alvo referente. A pesquisa foi realizada nos dias 07 e 10 de dezembro de 2018, onde foi 
entregue um questionário contendo 14 perguntas aos comerciantes locais. Para realizar o 
levantamento dos dados foram impressos 21 questionários, entretanto foi aproveitado 20 
questionários onde continham respostas satisfatórias para a exposição do trabalho. 
Dos 20 questionários aproveitados, foi percebido que a grande maioria dos comerciantes 
entrevistados eram do sexo masculino correspondendo a 55%, e 45 % dos entrevistados eram 
do sexo feminino. Estes dados podem ser observados com maiores detalhes no gráfico 1. 
Fonte: Dados da pesquisa. Elaborado pelo autor 
Analisando a faixa etária dos entrevistados, observou-se que a maior porcentagem 
10(50%) foi na faixa etária acima de 50 anos, na sequência a faixa etária de 40 a 50 anos 
representou 6(30%) dos dados, correspondendo a segunda porcentagem maior. Este resultado 
é explicado pelo fato, dos comerciantes estarem no local antes da reforma em 2016, relatado 
pelos próprios comerciantes na última pergunta. Abaixo o Gráfico 2 vem mostrando os 
resultados a respeito da faixa etária. 
 
Fonte: Dados da pesquisa. Elaborado pelo autor 
Os casados correspondem a grande maioria dos comerciantes, apresentando a 
porcentagem de 13(65%) os solteiros correspondem a 4(20%) dos entrevistados, e em menor 
porcentagem vem os comerciantes viúvos 2(10 %) e comerciantes que responderam outro 
estado civil 1(5 %). Como foi observado na pergunta anterior a maioria dos entrevistados são 
Gráfico 1 Gênero 
 
Gráfico 2 Idade 
mais velhos com a idade acima de 40 anos, levando a justificar a prevalência de comerciantes 
casados. A Seguir o Gráfico 3 apresenta os resultados sobre o estado civil. 
 
Fonte: Dados da pesquisa. Elaborado pelo autor 
O Gráfico 4 mostra a escolaridade dos entrevistados, mostrando que 8(40%) possuem 
ensino médico completo, 4(20%) não completaram o ensino fundamental e apenas 4(20%) 
possuem o ensino superior completo. Segue baixo o Gráfico 4 com os resultados sobre a 
escolaridade. 
 Fonte: Dados da pesquisa. Elaborado pelo autor 
Com o intuito de mostrar o perfil econômico dos comerciantes do mercado municipal 
da Cidade Goiás, o gráfico 5 mostra a renda individual de cada questionado. Percebe-se que a 
grande maioria 14(70%) tem uma renda que vai até R$ 2.000,00, 4(20%) de R$ 2.001,00 a R$ 
5.000,00 e 2(10%) de R$ 5.001,00 a R$8.000,00. Estes resultados corroboram hipótese de que 
Gráfico 3 Estado Civil 
Gráfico 4 Escolaridade 
a maioria dos entrevistados são pequenos comerciantes, e que a maioria das pessoas estão 
aposentadas, sendo assim, parte de suas rendas provêm da previdência social. Os resultados 
discutidos podem ser observados no gráfico 5. 
 
 Fonte: Dados da pesquisa. Elaborado pelo autor 
Em se tratando da quantidade de filhos, o questionário mostrou que 9(45%) dos 
entrevistados possuem dois filhos, seguido de 6(30%) apenas um filho e 3(15%) com três filhos. 
Abaixo o Gráfico 6 comprovando os dados. Desta forma, o Gráfico 6 traz as informações sobre 
o número de filhos. 
 Fonte: Dados da pesquisa. Elaborado pelo autor 
Seguindo com as perguntas do questionário foi indagado para os comerciantes, “quando 
você pensa em dinheiro você pensa em:”, e foram dadas algumas opções como: segurança, 
aparência, gastos, sobrevivência, alegria e juros, ou seja, dentro das opções apresentadas 
quando você pensa em dinheiro te remete a quais dessas alternativas. Dos entrevistados 
Gráfico 5 Renda Mensal 
Gráfico 6 Número de filhos 
10(50%) pensam em sobrevivência, seguido de 4(20%) alegria e na mesma quantidade 3(15%) 
segurança. Estes dados comprovam que que para muitos o dinheiro remete para eles uma forma 
de existir, sobreviver, e que a ausência do dinheiro não favorece a sua sobrevivência. Os seres 
humanos têm visões diferentes do significado do que é dinheiro, vai depender de qual a 
importância que ele tem para cada um, sendo fator decisivo no qual a vida da pessoa possa 
progredir. A seguir, o Gráfico 7 vem mostrando os resultados de como é a visão dos 
comerciantes sobre o dinheiro: 
 
 Fonte: Dados da pesquisa. Elaborado pelo autor 
No questionário foi pedido para os entrevistados que colocassem em ordem crescente 
(1 ao 8) o grau de importância, dependendo de suas necessidades. Dentre os bens que são 
essenciais, a maior preocupação é a saúde 16(80%), seguido de moradia 2(10%) e alimentação 
2(10%). E os que estão em menor preocupação, segundo os entrevistados, é a poupança 6(30%), 
continuado de 5(25%) transporte. Estes resultados são observados no Gráfico 8 abaixo. 
 
 
 
Gráfico 7 Quando você pensa em dinheiro você pensa em: 
Fonte: Dados da pesquisa. Elaborado pelo autor 
 Dando sequência a análise dos dados, a próxima pergunta sobre como é feito o controle 
das despesas que são contraídas, qual o método utilizado para se fazer esse registro. A grande 
maioria deles 12(60%) utilizam a forma mais prática e mais “arcaica” que é o caderno de 
anotações, isso se dá pelo fato de ser um pouco mais difícil inserir a tecnologia para pessoas 
mais velhas, o manuseio do caderno se torna mais fácil , uma vez que, a visualização das 
anotações é facilitada pelo simples ato de folhear as páginas, não precisa de carregar e tem um 
acesso imediato. A utilização de um caderno de anotação é incentiva por instituto de 
capacitação, como o por exemplo o SEBRAE (Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas 
Empresas); ela incita para que os comerciantes utilizem o caderno de anotações para se ter um 
controle daquilo que entra e que sai do seu comercio. Em seguida, 4 (20%) dos entrevistados 
não realizam os registros de suas despesas e 3(15%) utilizam de planilhas eletrônicas 
(computador, tablet, celular) para fazer esse acompanhamento. Em seguida o Gráfico 9 mostra 
os dados da pesquisa. 
 
 
 
 
 
 
 
Gráfico 8 Coloque, em ordem crescente de importância, dependendo da 
sua necessidade, para você os seguintes bens: 
 Fonte: Dados da pesquisa. Elaborado pelo autor 
Em relação a pergunta: “Na hora de se fazer uma compra de bens como: roupas, sapatos 
ou acessórios, você leva em consideração o valor ?”, cerca de 55% dos entrevistados sempre se 
importa com o valor levando em consideração na hora de adquirir algum item, seguido de 30% 
pouco se importando, uma vez que, os entrevistados alegaram que a qualidade é mais 
importante que o valor. Podemos perceber que o preço é um fator crucial na hora de se adquirir 
um produto, só que o consumidor está cada vez buscando algo mais do que somente valores. 
Hoje