Atividade 3 - Auditoria

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A expressão “estrutura de conformidade” (compliance) é utilizada para se referir a uma estrutura de relatório financeiro que exija a conformidade com as exigências dessa estrutura.
Este conceito está relacionado a:
1. São responsabilidades de comunicação
2. Aos objetivos gerais do Auditor
3. São requisitos para a realização de uma auditoria
4. É uma opinião formal do auditor
5. Aos termos e seus significados
“..., criada pela Lei 6.385/76, é uma entidade autárquica vinculada ao Ministério da Fazenda e funciona como um órgão fiscalizador do mercado de capitais no Brasil.
A definição acima menciona qual dos Órgãos Relacionados com a Auditoria das Demonstrações Contábeis?
1. AUDIBRA – Instituto dos Auditores Internos do Brasil
2. IBRACON – Instituto dos Auditores Independentes do Brasil
3. CVM – Comissão de Valores Mobiliários
4. CPC – Comitê dos Pronunciamentos Contábeis
5. CFC – Conselho Federal de Contabilidade
É uma das funções principais do Controle Interno, mencionar as falhas e demais problemas encontrados durante a realização de auditorias internas. Mediante a isto, classifique a definição de acordo com o tema proposto.
** Anexo 
1. 4, 3, 2, 5 e 1
2. 5, 3, 4, 1 e 2
3. 3, 4, 5, 2 e 1
4. 1, 3, 4, 2 e 5
5. 5, 4, 1, 3 e 2
Tema Definição 1 - Definição de Controle Interno ( ) Tem o objetivo de evitar o esvaziamento dos investimentos financeiros e a fuga dos investidores causada pela aparente insegurança a respeito da governança adequada das empresas. 2 - Estrutura e componentes do controle interno ( ) A importância de uma falha ou de uma combinação de falhas de controle interno não depende somente se a falha ocorreu, mas também da probabilidade de que a falha poderia ocorrer e a magnitude de tal problema. 3 - Identificação e deficiência do controle interno ( ) A deficiência significativa no controle interno está relacionada à falha ou a uma combinação de falhas de controle interno que, no julgamento profissional do auditor, é de importância suficiente para merecer a atenção dos responsáveis pela governança. 4 - Comunicação de deficiências de controle interno ( ) Tem como objetivo auxiliar na prevenção de práticas ineficientes e antieconômicas, erros, fraudes, malversação, abusos, desvios e outras inadequações. 5 - Lei Sarbanes-Oxley ( ) Tem como objetivo dar uma resposta sobre o risco, indicando a decisão gerencial para mitigar os riscos, a partir de uma abordagem geral estratégica, considerando as hipóteses de eliminação, redução, aceitação ou compartilhamento.
Durante as Atividades de Planejamento o auditor deve estabelecer uma estratégia global de auditoria que defina o alcance, a época e a direção da auditoria, para orientar o desenvolvimento do plano de auditoria.
 
Mediante a isto, quais dos pontos abaixo o Auditor não deverá considerar em seu planejamento?
 
1. Identificar as características do trabalho para definir o seu alcance
2. Considerar os resultados das atividades preliminares do trabalho de auditoria e, quando aplicável, se é relevante o conhecimento obtido em outros trabalhos realizados pelo sócio do trabalho para a entidade
3. Considerar os fatores que no julgamento profissional do auditor são significativos para orientar os esforços da equipe do trabalho
4. Definir os objetivos do relatório do trabalho de forma a planejar a época da auditoria e a natureza das comunicações requeridas
5. Analisar os principais concorrentes para evidenciar eventuais discrepâncias que possam surgir durante à Analise das Demonstrações Contábeis.
“..... é aplicado pelo auditor no planejamento e na execução da auditoria, e na avaliação do efeito de distorções identificadas na auditoria e de distorções não corrigidas, se houver, sobre as demonstrações contábeis e na formação da opinião no relatório do auditor independente.”
 
A definição acima trata:
1. O conceito dos Papéis de Trabalho
2. O conceito da Revisão pelos Pares
3. O conceito da Materialidade
4. O conceito do Programa de Auditoria
5. O conceito dos Relatórios dos Auditores Independentes
A expressão “estrutura de conformidade” (compliance) é utilizada para se 
referir a uma estrutura de relatório financeiro que exija a conformidade com 
as exigências dessa estrutura.
 
Este conceito está relacionado a:
 
 
 
1.
 
São responsabilidades de comunicação
 
2.
 
Aos 
objetivos gerais do Auditor
 
3.
 
São requisitos para a realização de uma auditoria
 
4.
 
É uma opinião formal do auditor
 
5.
 
Aos termos e seus significados
 
 
 
 
 
 
“..., criada pela Lei 6.385/76, é uma entidade autárquica vinculada ao 
Ministério da Fazenda e funciona como um ór
gão fiscalizador do mercado 
de capitais no Brasil.
 
A definição acima menciona qual dos Órgãos Relacionados com a 
Auditoria das Demonstrações Contábeis?
 
 
 
1.
 
AUDIBRA 
–
 
Instituto dos Auditores Internos do Brasil
 
2.
 
IBRACON 
–
 
Instituto dos Auditores Independentes do 
Brasil
 
3.
 
CVM 
–
 
Comissão de Valores Mobiliários
 
4.
 
CPC 
–
 
Comitê dos Pronunciamentos Contábeis
 
5.
 
CFC 
–
 
Conselho Federal de Contabilidade
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
A expressão “estrutura de conformidade” (compliance) é utilizada para se 
referir a uma estrutura de relatório financeiro que exija a conformidade com 
as exigências dessa estrutura. 
Este conceito está relacionado a: 
 
 
1. São responsabilidades de comunicação 
2. Aos objetivos gerais do Auditor 
3. São requisitos para a realização de uma auditoria 
4. É uma opinião formal do auditor 
5. Aos termos e seus significados 
 
 
 
 
 
“..., criada pela Lei 6.385/76, é uma entidade autárquica vinculada ao 
Ministério da Fazenda e funciona como um órgão fiscalizador do mercado 
de capitais no Brasil. 
A definição acima menciona qual dos Órgãos Relacionados com a 
Auditoria das Demonstrações Contábeis? 
 
 
1. AUDIBRA – Instituto dos Auditores Internos do Brasil 
2. IBRACON – Instituto dos Auditores Independentes do Brasil 
3. CVM – Comissão de Valores Mobiliários 
4. CPC – Comitê dos Pronunciamentos Contábeis 
5. CFC – Conselho Federal de Contabilidade