Reestruturação Financeira da empresa SÓ REFRI

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SUPERIOR DE TECNOLOGIA EM ADMISTRAÇÃO
DHIONYS PINTO MIRANDA
“Reestruturação Financeira da empresa SÓ REFRI”
MIRACEMA DO TOCANTINS - TO
 
UNIVERSIDADE ANHANGUERA UNIDERP
10/2020
DHIONYS PINTO MIRANDA
“Reestruturação Financeira da empresa SÓ REFRI”
Trabalho apresentado ao Curso de Tecnologia em Administração do Centro de Educação a Distância - CEAD da Universidade Anhanguera UNIDERP, como requisito parcial para obtenção de nota nas seguintes disciplinas: Raciocínio lógico matemático, Contabilidade, Matemática financeira, Metodologia científica Capital de giro e análise financeira.
Tutor a Distância: Daiany Cristiny Ramos, Eric Ferreira dos Santos, Mariana Silva Ribeiro de Oliveira, Maria Luzia Silva Mariano e Renato José da Silva.
Tutor Presencial: Juscimar Arruda Silva
MIRACEMA DO TOCANTINS - TO
10/2020
SUMÁRIO
1.	INTRODUÇÃO	5
2.	DESENVOLVIMENTO	6
2.1 PASSO 1	6
2.2 PASSO 2	9
2.3 PASSO 3	11
3.	CONCLUSÃO	13
4.	BIBLIOGRAFIA	14
INTRODUÇÃO
Objetivos desse trabalho são o uso da interdisciplinidade das matérias do segundo período do curso de Administração em apoio a uma empresa que está se estabelecendo no ramo chamada “Reestruturação Financeira da empresa Só 
REFRI”
A metodologia utilizada foi a revisão bibliográfica do semestre com textos de ajuda para montar um trabalho coeso e auto intuitivo.
 
DESENVOLVIMENTO
2.1 PASSO 1 
Ao analisar a propostas chegamos aos seguintes resultados de gastos e lucros realizados pela a empresa: 
A) Respostas.
	LUCRO DE CADA ANO
	
1 ANO
	Custo Mensal - 20.000 und x R$ 3,41 = R$ 68.200,00
Receita Mensal - 20.000 und x R$ 4,50 = R$ 90.000,00
Lucro Mensal - 90.000,00 - 68.200,00 = R$ 21.800,00
Lucro Anual = 21.800,00 x 12 = R$ 261.600,00
	
2 ANO
	Custo Mensal - 120.000 und x R$ 3,71 = R$ 445.200,00
Receita Mensal - 120.000 und x R$ 4,70 = R$ 564.000,00
Lucro Mensal - 564.000,00 - 445.200,00 = R$ 118.800,00
Lucro Anual = 118.800,00 x 12 = R$ 1.425.600,00
	
3 ANO
	Custo Mensal - 200.000 und x R$ 4,00 = R$ 800.000,00
Receita Mensal - 200.000 und x R$ 5,00 = R$ 1.000.000,00
Lucro Mensal - 1.000.000,00 - 800.000,00 = R$ 200.000,00
Lucro Anual = 200.000,00 x 12 = R$ 2.400.000,00
	
Ano 1 - R$ 261.600,00
	
Ano 2 - R$ 1.425.600,00
	
Ano 3 - R$ 2.400.000,00
B) Determinando o percentual do lucro:
	Ano 2 ao ano 1
	Ano 3 ao ano 2
	Ano 2 ao ano 1 - 444,95%
R$ 261.600,00 -------- 100
R$ 1.164.000,00 ------ X
X = 116.400.000,00
     261.600,00
X = 444,95%
	Ano 3 ao ano 2 - 68,35%
R$ 1.425.600,00 -------- 100
R$ 974,400,00 ----------- X
X = 97.440.000,00
     1.425.600,00
X = 68,35%
	Ano 3 ao ano 1
	Ano 3 ao ano 1 - 817,43%
R$ 261.600,00 ----------- 100
R$ 2.138.400,00 --------- X
X = 213.840.000,00
261.600,00
X = 817,43%
C) Quantidades de garrafas produzidas mesmo com a queda dos 30%.
No ano 4 =200.000 equivale a 100.000 garrafas por mês.
6 meses= 100.000x6 =600.00 garradas
600.000--------100%
          x----------30%
100x = 600.000x30
    x =18.000.000/100
    x= 180.000
600.000 gar. – 180.000 gar. =420.000
Ou seja, foram 420.000 garrafas produzidas nos 6 meses do 4 ano.
Por mês= 200.000 L
6 meses=200.000 x 6 meses =1.200.000
1.200.000 L--------100%
             x L-----------30%
x=1.200.000x30
x=36.000.000/100  
x=360.000 litros  
Ou 1.200.00- 360.000 = 840.000 L
840.000L/2 L= 420.000 garrafas produzidas no periodo de 6 meses do 4 ano.
2.2 PASSO 2 
Segundo a tabela:
A) Comissões sobre Vendas
$ 2.800
Contribuição Social sobre o Resultado Operacional
9%
Custo das Mercadorias Vendidas
$ 350.000
Despesas Financeiras
$ 2.100
Energia elétrica da administração
$ 1.200
Imposto de Renda sobre o Resultado Operacional
15%
Impostos sobre Vendas
18%
Participações sobre o Resultado Operacional Líquido
$ 5.000
Receitas de Vendas de Mercadorias
$ 520.000
Receitas Financeiras
$ 500
Salários dos vendedores
$ 12.000
Vendas Canceladas
$ 55.000
B) Respostas 
Receita - são bens e direitos a receber
Custos - são gastos ligados à produção ou atividade afim.
Despesas - são gastos operacionais para obter lucros para a empresa
Ativo - são todos os bens de uma empresa.
Passivo - todas as obrigações da empresa
 PL - participação residual nos ativos deduzidos dos passivos
A contabilidade é a ciência que estuda o patrimônio das entidades, a função dele é gerar informações úteis para as tomadas de decisões.
A contabilidade pode ser dividida em duas grandes áreas que são a financeira/ fiscal e a gerencial.
Dentro da perspectiva da contabilidade gerencial existe a colaboração com os gestores da empresa para que sejam geradas informações que levem a empresa a tomar decisões as quais minimizem as despesas e custos e maximizem as receitas.
A contabilidade gerencial pode, portanto, gerar informações, relatórios e indicadores que auxiliem os gestores.
Embora saibamos que o apoio social é particularmente importante após graves acontecimentos e crises na vida, muitas pessoas se retraem porque não têm certeza do que devem fazer e dizer e como podem ajudar. Ao mesmo tempo, a nossa experiência e as pesquisas sobre as vítimas de crises mostraram que existem algumas formas de apoio que são particularmente importantes e extremamente valiosas.
2.3 PASSO 3
O valor da prestação de cada uma das opções.
PMT = VA . [(1 + i)^n . i]/[(1 + i)^n – 1]
PMT = Valor da prestação mensal, a determinar
VA = Valor atual = Capital financiado = 350.000,00
I = Taxa efetiva mensal de cada financiamento, neste caso será de: Banco X: 1,9% ao ano = 0,157 % ao mês
Banco Y: 2,5% ano ano = 0,206 ao mês
n = número de períodos de cada financiamento, neste caso será: n = 192 (banco X), n = 144 (banco Y)
Assim:
PMT = BANCO X
PMT = 350000 . [(1+0,00157)^192 . 0,00157]/[(1+0,00157)^192-1]
PMT = 350000 . (1,00157)^192 . 0,00157/[( 1,00157) )^192-1]
PMT= 350000 . (1,3514845 . 0,00157)/ [ 1,3514845 – 1]
PMT= 350000 . (0,00212183067) / [0, 3514845]
PMT= 350000 . (0,00603676882)
PMT= 2112,86909
PMT = BANCO Y
PMT = 350000 . [(1+0,00206)^144 . 0,00206]/[(1+0,00206)^144-1]
PMT = 350000 . [(1,00206)^144 . 0,00206]/[(1,00206)^144-1]
PMT = 350000 . [(1,34492047 . 0,00206]/[( 1,34492047-1]
PMT = 350000 . (0,00277053617) / [( 0,34492047]
PMT = 350000 . (0,00803239126)
PMT = 2811,33694
O valor futuro (montante) de cada uma das opções.
Temos a formula do Valor Futuro (FV):
FV = PMT . [(1 + i)^n – 1]/i
Valor Futuro banco X:
FV = 2112,86909 . (0, 3514845 ) / (0,00157)
FV = 2112,86909 . (223,875478)
FV = 473.019,577
Valor Futuro banco Y:
FV = 2811,33694 . (0,34492047) / (0,00206)
FV = 2811,33694 . (167,437121)
FV = 470.722,163
Dada a situação atual da empresa, a proposta que representa uma menor taxa de esforço (menor PMT) ..e, nesta perspeciva, a recomendação seria o “Banco X.
2.4 PASSO 4
Nossa equipe fez uma análise sobre a empresa "Só Refri". É certo de que ela terá que realizar mudanças para enfrentar essa nova etapa de incertezas financeiras. Será preciso arriscar, lançar mão de novas estratégias para que a empresa possa seguir. Dentro desse contexto, as análises financeiras ajudarão muito a ver a situação geral da empresa, como mostramos aqui neste estudo e a partir daí as ações tomadas ficam mais firmes e palpáveis.  
Anteriormente vimos vários pontos importantes da empresa. As demonstrações financeiras são registros escritos que transmitem as atividades de negócios e o desempenho financeiro de uma empresa.
O balanço patrimonial fornece uma visão geral dos ativos, passivos e patrimônio líquido como um instantâneo no tempo.
A demonstração do fluxo de caixa também é outro ponto importante mede quão bem uma empresa gera caixa para pagar suas obrigações de dívida, financiar suas despesas operacionais e financiar investimentos.
Os investidores e analistas financeiros contam com dados financeiros para analisar o desempenho de uma empresa e fazer previsões sobre a direção futura do preço das ações da empresa. Um dos recursos mais importantes de dados financeiros confiáveis e auditados é o relatórioanual, que contém as demonstrações financeiras da empresa.
As demonstrações financeiras são usadas por investidores, analistas de mercado e credores para avaliar a saúde financeira e o potencial de lucro de uma empresa. Os três principais relatórios de demonstrações financeiras são o balanço, a demonstração dos resultados e a demonstração dos fluxos de caixa.
O balanço patrimonial fornece uma visão geral dos ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa como um instantâneo no tempo. A data no topo do balanço patrimonial informa quando o instantâneo foi feito, o que geralmente é o final do ano fiscal.
O balanço patrimonial identifica como os ativos são financiados, seja com passivos, como dívida, ou patrimônio líquido, como lucros retidos e capital integralizado adicional. Os ativos são listados no balanço patrimonial por ordem de liquidez.
A empresa necessitaria de um empréstimo, apesar de não estarmos em uma época propicia, cheias de incertezas financeiras, a empresa poderá optar e arriscar fazer o financiamento no Banco X, pois as taxas anuais são menores.
No mais indicamos também um especialista da contabilidade financeira para estudar constantemente e acompanhar o caminhar da empresa. No mais estamos à disposição para possíveis esclarecimentos.  
CONCLUSÃO
Concluindo este estudo foi possível notar claramente que os impactos foram grandes diante da pandemia COVID-19, mas acreditamos que diante dos relatórios gerados neste trabalho a demonstração de resultados se concentra principalmente nas receitas e despesas de uma empresa durante um determinado período. Depois que as despesas são subtraídas das receitas, o demonstrativo produz o valor do lucro da empresa denominado lucro líquido.
 . Acreditamos que ela irá superar esse tempo difícil e voltar muito mais fortalecida. 
BIBLIOGRAFIA
SCHETTINO, Elisa M. O.; CHERRINE, Lillian. Gestão Participativa nas organizações: uma via de transformação e aprendizagem. In: SEGeT, Simpósio de Excelência em Gestão e Tecnologia, XI, 2015, Resende, RJ. Disponível em: <https://www.aedb.br/seget/arquivos/artigos14/20320173.pdf>. Acesso em: 12 ago. 2020. 
CHAGAS, José Gilson das. Contabilidade geral e simplificada: demonstrações financeiras após alterações na lei das S.As. e as sociedades empresárias à luz do novo Código Civil. 4. ed. São Paulo: Saraiva Educação, 2019. Disponível em: < https://integrada.minhabiblioteca.com.br/#/books/9788553131686/cfi/4!/4/2@100:0.00 >. Acesso em 21. jul. 2020.
ROUBICEK, Marcelo. Qual o impacto da redução de jornada e salário na pandemia. Disponível em: <https://www.nexojornal.com.br/expresso/2020/04/27/Qual-o-impacto-da-redu%C3%A7%C3%A3ode-jornada-e-sal%C3%A1rio-na-pandemia>. Acesso em: 12 ago 2020. 
VIANNA, R. M. I. Matemática Financeira. Salvador: UFBA. 2018. Disponível em: https://educapes.capes.gov.br/bitstream/capes/430116/2/eBook_Matem%C3%A1tica_Financeira_ UFBA.pdf. Acesso em 21 jul de 2020.
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