LISTA DE EXERCÍCIOS I

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LISTA DE EXERCÍCIOS I – LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA
Tayná Souza Costa
[Questão 1] Em sua opinião qual a importância do estudo da legislação tributária? Aponte pelo menos duas situações no contexto empresarial que justifique o estudo desta disciplina. 
Tem suma importância, ainda mais que na minha futura profissão como administradora, entender o estudo e aplicação de técnicas que possibilitam as organizações cumprirem as suas atividades tributárias sem prejuízos à sua atuação. Como gestora tributária, posso auxiliar a instituição a adequar-se à legislação federal, estadual e municipal com intuito de prevenir taxas e punições, além de controlar a entrada e saída dos recursos financeiros, assegurando uma administração correta do negócio.
[Questão 2] Complete as lacunas:
O direito tributário é o ramo do direito público que rege as relações jurídicas entre Estado e os Particulares, decorrente da atividade financeira do Estado no que se refere à obtenção de receitas que correspondam ao conceito de tributos.
[Questão 3] Qual a diferença existente entre os conceitos de atividade econômica e atividade financeira do Estado?
Atividade econômica promove a obtenção de riquezas. Ambas são importantes, pois é a circulação de riqueza que movimenta a economia – fazendo surgir os fatos geradores dos tributos, que movimentam a economia do Estado; A atividade financeira de alguém corresponde à atividade econômica de outro.
[Questão 4] O que são receitas públicas e como elas se dividem conceitualmente?
Receita pública consiste em todos os ingressos disponíveis para cobertura das despesas públicas, em qualquer esfera governamental. Conforme Jund (2008), o conceito de receita pública, no contexto orçamentário, é caracterizado por todo o recebimento ou ingresso de recursos arrecadados pela entidade com o fim de ser aplicado em gastos operacionais e de administração, ou seja, todo recurso obtido pelo Estado para atender as despesas públicas. 
· Enfoque patrimonial: variação positiva da situação líquida patrimonial; podem ser: receitas públicas ou privadas;
· Enfoque orçamentário: todos os ingressos disponíveis para cobertura de despesas públicas; podem ser: orçamentárias ou extra-orçamentárias
[Questão 5] O que é poder de tributar? Quais os limites deste “poder”?
O poder de tributar é oriundo do Exercício da soberania Estatal dentro de um território delimitado e exercido sobre uma população, de forma que o poder de tributar compete às pessoas jurídicas de direito publico, os entes políticos, tendo em vista que os artigos 145 que garante a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios o poder de instituir tributos e o art. 150 que delimita o poder de tributar da União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios. O poder de tributar do Estado não pode ser ilimitado para que não haja violação dos direitos humanos e fundamentais, por isto que a ordem constitucional impõe certos limites ao Estado para a realização de tal atividade. 
[Questão 6] Responda abaixo o que se pede:
[a] O que são princípios tributários, e quais os mais importantes?
Assim, o artigo 3º do Código Tributário Nacional prevê que tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. Princípio da Legalidade, Princípio da Isonomia, Princípio da Capacidade Contributiva, Princípio da Vedação ao Confisco, Princípio da Irretroatividade.
[b] O que é o princípio da anterioridade?
O princípio da anterioridade é especificamente tributário, já que se projeta, apenas, no campo da tributação (federal, estadual, municipal e distrito federal). Este princípio está contido no art. 150, III, “b”, da Constituição Federal. 
“Art. 150 – Sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios...
III – cobrar tributos (...)
[c] O que é o princípio da legalidade?
É previsto pela Constituição de 1988 e está descrito no inciso II do artigo 5º. Esse artigo da Constituição tem o objetivo de assegurar uma vida digna, livre e igualitária a todos os cidadãos do país. O princípio da legalidade é uma das bases da nossa Constituição, pois protege o cidadão de ações abusivas do Estado. Isso porque, o princípio garante o respeito à lei: o cidadão é livre se agir conforme a legislação e o Estado pode apenas adotar condutas previstas em lei.
[Questão 7] Diga o que é Sistema Tributário Nacional e como se organizam as normas que o formam. 
 [Questão 8] Em relação ao Direito Tributário como um todo, o Direito Tributário:
[a] É totalmente independente dos demais ramos, possuindo metodologia própria de interpretação e estruturação.
[b] Vincula-se apenas ao Direito Administrativo, não se relacionando com os demais ramos.
[c] Vincula-se apenas ao Direito Constitucional, não se relacionando com os demais ramos.
[d] É considerado autônomo apenas do ponto de vista didático, relacionando-se com todos os demais ramos dado a unicidade do direito.
[e] Relaciona-se apenas com os demais ramos do Direito Público, prescindindo totalmente dos diversos ramos do Direito Privado.
[Questão 9] O poder executivo, atendidas as condições e os limites estabelecidos em lei, pode alterar as alíquotas dos seguintes tributos:
[a] IR, IPI, II e IE
[b] ITR, IOF, II e IE
[c] IOF, IPI, II e IE
[d] II, IE, ICMS e ISS
[e] Empréstimo Compulsório, II, IE, IPI 
 [Questão 10] Leia o fragmento de texto a seguir, e responda o que se pede:
“Considerando a impossibilidade de o Estado intervir na economia afora os casos do artigo 173 da Constituição Federal, precisa o Estado da tributação, a fim de realizar os fins sociais. Conforme Hugo de Britto Machado, a tributação é a única forma de impedir a estatização da economia e permitir a existência de uma economia capitalista. Adverte Hugo Machado no sentido de que a carga tributária não poderá ser excessivamente elevada, o que desestimularia a iniciativa privada”.
Fonte: http://blogdireitotributario.blogspot.com.br
Acesso em 10 de abril de 2018.
A ideia central do texto, discutida pelo autor, diz respeito:
[a] A Importância da atividade econômica para a manutenção da ordem social.
[b] Ao poder conferido ao Estado, em função de suas atividades financeiras.
[c] A previsão Constitucional da obrigação do Estado em garantir a cobrança de tributos.
[d] O dever do contribuinte em manter o pagamento dos tributos em dia, já que, estes são utilizados pelo Estado para estimular a economia.
[e] O texto trata unicamente do excesso de tributos existentes em nosso país.
[Questão 11] A atividade financeira do Estado compreende:
[a] Apenas a obtenção de receitas originárias.
[b] Apenas a obtenção de receitas, tanto originárias como derivadas.
[c] A obtenção de receitas e a realização de despesas.
[d] A prestação de serviços públicos e a realização de obras públicas.
[e] Apenas a geração das despesas.
[Questão 12] O princípio da legalidade não se aplica, em toda a sua extensão.
[a] Aos impostos de importação e exportação, imposto sobre produtos industrializados e imposto extraordinário decorrente de guerra.
[b] Aos impostos de importação e exportação, ao imposto sobre produtos industrializados e aos impostos sobre operações financeiras.
[c] Às taxas e contribuições de melhoria
[d] Aos impostos de importação e exportação, imposto sobre produtos industrializados e imposto extraordinário de guerra.
[e] Às taxas e contribuições sociais.
[Questão 13] Para que uma prestação pecuniária compulsória possa ser conceituada como tributo, e preciso que, além de ser cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada, tenha como objeto
[a] moeda corrente ou valor que nela possa ser expresso constitua ou não sanção de ato ilícito e esteja instituída em lei.
[b] unicamente moeda corrente, não constitua sanção de ato ilícito e esteja instituída em lei.
[c] moeda corrente ou valor que nela possa ser expresso, não constitua sanção de ato ilícito e esteja instituída em lei.[d] unicamente moeda corrente, constitua ou não sanção de ato ilícito e esteja instituída em lei.
[e] moeda corrente ou valor que nela possa ser expresso, não constitua sanção de ato ilícito e esteja instituída na legislação.
[Questão 14] Assinale a opção que corresponda, na mesma ordem, às expressões respectivas.
I. Prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada.
II. Tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa ao contribuinte.
III. Tem por fato gerador a prestação de serviço de limpeza pública urbana. 
 [a] Preço público, tributo, taxa;
[b] Imposto, taxa por potencial prestação de serviços, preço público;
[c] Tributo, contribuição de melhoria, imposto municipal;
[d] Tributo, imposto, taxa;
[e] Contribuição de melhoria, imposto, preço público;
[Questão 15] Com referência a tributo e suas espécies, é correto afirmar que:
[a] Empréstimo compulsório, contribuição de melhoria, contribuição de intervenção no domínio econômico e compensação financeira aos Estados pela exploração de petróleo por empresas privadas são espécies tributárias.
[b] Tributo é um gravame cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa ao contribuinte.
 [c] Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda, ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada.
[d] Tributo é a prestação pecuniária compulsória, em moeda, ou cujo valor nela se possa exprimir, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada, que não
[e] Constitua sanção de ato ilícito, ressalvado o caso de ato ilícito que requeira reparação em virtude de guerra.
[Questão 16] A Contribuição de Melhoria, como tributo, significa:
[a] Importância monetária a ser paga aos proprietários de imóveis quando estes tiverem valorização decorrente de benfeitorias construídas pelo poder público.
[b] Importância monetária a ser paga por proprietários de imóveis, se tiver havido construção de benfeitorias públicas nas imediações destes.
[c] Importância monetária a ser paga por proprietários de imóveis, se estes tiverem valorização por causa de quaisquer benfeitorias.
[d] Importância monetária a ser paga por proprietários de imóveis, se estes tiverem valorização por causa de benfeitorias públicas.
[e] Importância monetária a ser paga aos proprietários de imóveis, se estes tiverem valorização por causa de quaisquer benfeitorias.
[Questão 17] Lei Complementar da União instituiu empréstimo compulsório para absorver temporariamente poder aquisitivo da população, em face da tendência à hiperinflação causada pelo atual Governo. Esse empréstimo compulsório:
[a] É constitucional, pois trata-se de matéria urgente e de relevante interesse nacional.
[b] Deveria ter sido criado por lei ordinária federal.
[c] É inconstitucional, pois escapa às hipóteses permissivas de sua instituição e cobrança.
[d] É inconstitucional, por ter sido instituído por Lei Complementar.
[e] É inconstitucional, por ter sido instituído por Lei Ordinária..
[Questão 18]
A destinação do produto da arrecadação, à luz da Carta Magna de 1988, é:
[a] Irrelevante.
[b] Relevante, em se tratando de taxas de poder de polícia. 
 [c] Relevante, em se tratando de empréstimo compulsório.
[d] Relevante, em se tratando de contribuição de melhoria.
[e] Relevante, em se tratando de impostos.
[Questão 19] Com base no Sistema Tributário Nacional, assinale a alternativa correta.
[a] A contribuição de melhoria é um tributo de competência exclusiva dos Estados federados.
[b] As taxas podem ser instituídas pela União, Estados e Distrito Federal e Municípios.
[c] O ICMS tem destinação orçamentária específica.
[d] Os impostos têm por finalidade precípua a intervenção do Estado na atividade econômica.
[e] Todas as alternativas anteriores
[Questão 20] Questão de Concurso – FCC 2012 – Prefeitura Municipal de João Pessoa.
Um tributo que tenha por características ser não vinculado a uma atividade estatal, admita, por expressa e excepcional previsão constitucional, destinação específica do produto da arrecadação e não admita previsão de restituição ao final de determinado período classifica-se como:
[a] Taxa.
[b] Contribuição de intervenção no domínio econômico.
[c] Imposto.
[d] Empréstimo compulsório.
[e] Contribuição social.