Avaliação da Disciplina - Contabilidade Fiscal

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Avaliação da Disciplina
Disciplina: Contabilidade Fiscal (GCT01)
1 - Calcule o crédito presumido do IPI considerando:
 • Apuração do crédito presumido alternativo em novembro / 2010:
• Receita de Exportação direta: R $ 154.000,00
• Receita de Exportação indireta: R $ 84.000,00
• Receita Total: R $ 321.000,00
• Custo de Produção: R $ 219.000,00
• Fator 0,0365
 Obs. Use 6 casas após a vírgula. 
 Assinale a alternativa correta:
	
	A) R $ 18.651,50.
	
	B) R $ 19.887,22.
	
	C) R $ 20.941,19. 
	
	D) R $ 22.111,22. 
2 – O planejamento deve ser realizado seguindo uma sequência de passos. O primeiro passo é a definição dos objetivos, ou seja, onde se deseja chegar. Em paralelo, deve-se analisar uma situação atual, verificando onde se está e o que precisa ser feito para atingir o objetivo. A etapa que ocorre paralelamente à definição dos objetivos, chama-se ...
 Antese uma alternativa que completa corretamente uma frase: 
	
	A) Oportunidades.
	
	B) Diagnóstico.
	
	C) Estratégia.
	
	D) Ameaças.
	
3 - 
	
3 - A Matriz SWOT é uma ferramenta importante de planejamento, sendo composta por quatro itens de análise do ambiente interno e externo. Diante disso, assinale a alternativa que apresenta os possíveis aspectos identificados pela ferramenta citada: 
	
	A) Missão, valores, resultados esperados e competências.
	
	B) Deficiências, grau de sucessos, áreas de foco e metas.
	
	C) Resultados buscados, dificuldades, boas práticas e desafios.
	
	D) Pontos fortes, pontos fracos, oportunidades e correção.
4 - Tanto as empresas como as famílias podem elaborar um planejamento para que as metas sejam alcançadas. No planejamento, são ações baseadas em estudos dos ambientes interno e externo. Sobre o planejamento e suas características, analisar as ordens que seguem:
 I - O planejamento deve ser um processo rígido, no qual as ações não podem ser alteradas.
II - O planejamento é um processo dinâmico, pois novos objetivos podem ser inseridos.
III - O planejamento deve ser fundamentado em aspectos emocionais e informações concretas.
IV - O planejamento tem como objetivo melhorar o desempenho e antecipar hipóteses.
 Usar uma alternativa que apresenta uma resposta correta: 
	
	A) Conforme sentenças I e IV, estão corretas.
	
	B) As sentenças II e IV, estão corretas.
	
	C) As sentenças II e III, estão corretas.
	
	D) As sentenças I e III, estão corretas.
5 - Determinado contribuinte substituído estabelecido no Estado de Santa Catarina e com regime de tributação normal comprou produtos para revenda com imposto retido por substituição tributária na MVA original integral. A compra foi efetuada pelos valores seguintes:
 - Mercadoria: R $ 1.430,70;
- MVA Original: 43,00%;
- Alíquota interna: 17%;
- ICMS próprio: R $ 243,22;
- ICMS ST: R $ 104,58;
- Valor total da nota fiscal: R $ 1.535,28.
 Agora, tais serão revendidas para um contribuinte enquadrado no Simples Nacional o qual irá revender essas substâncias.
 Formule o preço de venda dessa mercadoria com uma margem de lucro de 12% sobre o custo. Não se esqueça de levar em consideração o ressarcimento de 70% do ICMS ST.
 Assinale a alternativa correta:
	
	A) R $ 1.624,03.
	
	B) R $ 1.661,45. 
	
	C) R $ 1.588,22. 
	
	D) R $ 1.701,22. 
	
	
	6 - A empresa Bergamota Ltda. (EMPRESA NORMAL) inicia suas atividades em 01/08/2013. Já em 02/08/2013 foram adquiridas 110 unidades de uma mesma mercadoria para industrialização por um total de R $ 14.806,25 (IPI e ICMS embutidos no preço) a prazo, com incidência de 12% de ICMS e 15% de IPI.
 Entretanto, no mesmo dia, 13 unidades foram devolvidas ao fornecedor por não estarem de acordo com o pedido. Sabe-se que o valor devolvido será compensado com o total a pagar para o fornecedor. Considere que a empresa trabalha com o registro de inventário. Após essas transações, qual seria o saldo de ICMS e IPI após as apurações?
 Assinale a alternativa correta: 
	
	A) Compensação de ICMS a R $ 1.251,25; IPI a Compensar R $ 1.703,01. 
	
	B) Compensação de ICMS a R $ 1.362,41; IPI a Compensar R $ 1.703,01. 
	
	C) Compensação de ICMS a R $ 1.251,25; IPI a Compensar R $ 1.825,05.
	
	D) Compensação de ICMS a R $ 1.362,41; IPI a Compensar R $ 1.825,05.
	
	
	
	
	
	
	
7 - Suponhamos que em 03/08/2013 a empresa Tucano Ltda. vendeu 108 unidades de uma especificada por um total de R $ 30.240,00 (IPI e ICMS embutidos no preço) a prazo, porém, na mesma data, 12 unidades foram devolvidas pelo cliente por não estarem de acordo com o pedido.
 Sabe-se que os produtos vendidos têm incidência de 17% de ICMS, 20% de IPI, que a venda é destinada a comercialização e que o valor devolvido será compensado com o total a receber do cliente. Qual será o saldo de IPI a pagar após essas operações? Sabe-se que cada unidade no estoque está avaliada em R $ 103,75.
 Assinale a alternativa correta: 
	
	A) R $ 5.100,00.
	
	B) R $ 3.310,00. 
	
	C) R $ 4.480,00. 
	
	D) R $ 4.750,00. 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
8 - Em 15/03/2013, a empresa Bela Vista S / A (EMPRESA NORMAL), situada no Estado de São Paulo, comprou produtos para uso e consumo da Empresa Vende Bem Ltda (EMPRESA NORMAL), situada no Estado de Santa Catarina. Sabe-se que esses materiais têm conteúdo de importação acima de 40% e que essas substâncias possuem semelhantes nacional. O valor total da nota fiscal foi de R $ 1.430,00.
 Calcule o valor em R $ de diferencial de alíquota que a empresa Bela Vista S / A terá que pagar. Uma alíquota de juros anual do Estado de Santa Catarina para o Estado de São Paulo é de 12% ou 4%, dependendo do conteúdo de importação e similar nacional. A alíquota interna do Estado de São Paulo é de 18%. 
 Assinale a alternativa correta:
	
	A) R $ 125,22.
	
	
	B) R $ 200,20. 
	
	
	C) R $ 85,80. 
	
	
	D) R $ 228,34.
	
9 - A empresa Jangada S / A está situada no Estado de Santa Catarina e irá vender produtos agrícolas nacionais para o Estado de São Paulo. Sabe-se que uma mercadoria é tributada normalmente e está corrigida ao diferencial de Alíquota. O custo das mercadorias é de R $ 120,80. É preciso inserir uma margem de 16,69% ​​de ganho e o ICMS interestadual para descobrir o preço de venda. A alíquota de juros anual do Estado de Santa Catarina para o Estado de São Paulo é de 12%. A alíquota interna do Estado de São Paulo é de 18%.
 Qual o Diferencial de Alíquota que a empresa do Estado de São Paulo terá que calcular?
 Assinale a alternativa correta: 
	
	A) R $ 10,16.
	
	B) R $ 12,11.
	
	C) R $ 11,25. 
	
	D) R $ 8,44. 
	
	
	
	
	
	
	
	
10 - A Cia. do Vale Apresentadas as seguintes informações do Balanço Patrimonial encerrado em 31/12/2007:
 Caixa R $ 10.000,00
Estoque R $ 23.000,00
Capital R $ 33.000,00
 Em 01/2008, uma única transação da Cia. do Vale foi a venda de 25% do saldo em estoque apurado em 31/12/2007 por 6.000,00 a prazo com cobrança de 17% de ICMS. Em 31/01/2008, no balancete de apuração, foi então constado que ...
 Assinale a alternativa que completa corretamente a sentença:  
	
	A) Havia um resultado líquido positivo de R $ 6.000,00.
	
	B) Havia um resultado líquido positivo de R $ 4.980,00.  
	
	C) Havia um resultado líquido negativo de R $ 770,00.
	
	D) Havia um resultado líquido positivo de R $ 770,00. 
	
	
	
	
	
	
	
	
11 - A Indústria Pipoca S / A está querendo saber qual o preço de venda final de seu produto levando em consideração que:
 - Custo do produto: R $ 210,60;
- Margem de ganho: 19% sobre o preço de venda líquido (sem impostos e despesas);
- Despesas de frete: R $ 60,00;
- Despesas de seguro: R $ 15,00;
- Despesas acessórias: R $ 10,00;
- Incidência de ICMS: 7%; - Incidência do IPI: 15%;
- Como despesas de seguro, frete e acessórias serão inseridas na nota fiscal;
- Venda destinada a consumidor final.
 Obs. Use 5 casas após a vírgula.
 Para auxílio ao cálculo utilizar a fórmula a seguir se necessário: Coeficiente = 1/1 - [% ICMS / 100 x (1 +% IPI / 100)]
 Assinale a alternativa correta: 
	
	A) R $ 488,11. 
	
	B) R $ 411,99. 
	
	C) R $ 395,12.
	
	D) R $ 431,48.12 - A Indústria Albatroz S / A quer saber qual o preço de venda final de seu produto levando em consideração que:
- Custo do produto: R $ 336,20;
- Margem de ganho: 18% sobre o preço de venda líquido (sem impostos);
- Incidência de ICMS: 12%; - Incidência do IPI: 10%;
- Venda destinada a consumidor final.
 Obs. Use 5 casas após a vírgula.
 Para auxílio ao cálculo, utilize uma fórmula a seguir se necessário:
 Coeficiente = 1/1 - [% ICMS / 100 x (1 +% IPI / 100)]
 Assinale a alternativa correta:
	
	A) R $ 501,00. 
	
	B) R $ 499,44.
	
	C) R $ 519,58. 
	
	D) R $ 544,77. 
	
	
	
	
	
	
	
	
13 - Em 01/05/2010 a Indústria de Metais MM Ltda, situada no Estado de SC (EMPRESA NORMAL), adquiriu a Equipa Máquinas S / A, situada no Estado do SC, um transformador para uso operacional em seu ativo imobilizado no valor de R $ 110.500,00 o prazo com ICMS incluso na alíquota de 17%. Havia essa operação de frete sobre a compra no valor de R $ 2.548,00 à vista com ICMS incluso na alíquota de 17%.
 Qual o valor de crédito de ICMS que a Indústria de Metais MM Ltda. pode usar em conta gráfica já em 05/2010 referente a essas duas operações?
 Assinale a alternativa correta: 
	
	A) R $ 301,11. 
	
	B) R $ 358,77.
	
	C) R $ 400,38. 
	
	D) R $ 515,11. 
	
	
	
	
	
	
	
	
14 - Em 01/02/2008 a Indústria de Plásticos Plastic Ltda. situada no Estado de SC (OPTANTE DO SIMPLES), adquiriu a Equipa Máquinas S / A situada no Estado do PR um transformador para uso operacional no valor de R $ 93.000,00 com ICMS incluso na alíquota de 12%. Sabe-se que o valor foi pago à vista via banco e que houve Diferencial de Alíquota em 5%.
 A partir de 01/01/2011 a Indústria de Plásticos Plastic Ltda. NÃO é mais optante do SIMPLES. Pediu exclusão e para o ano de 2011 passou a ser NORMAL.
 Portanto, referente à compra do transformador efetuada em 01/02/2008, QUAL O VALOR TOTAL do ICMS sobre ativo imobilizado que a Indústria de Plásticos Plastic Ltda pode recuperar em 01/01/2011?
 Assinale a alternativa correta:
	
	A) Não poderá recuperar nenhum valor de ICMS.
	
	B) R $ 2.251,11.
	
	C) R $ 4.281,94. 
	
	D) R $ 5.258,11. 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
15 - Cálculo do MVA Ajustada com base nas seguintes informações:
 - Alíquota interna 18%;
- Alíquota interestadual: 12% (de SC para SP);
- MVA Original: 35%.
 Cálculo da MVA ajustada: MVA ajustada = [(1+ MVA ST original) x (1- ALQ inter) / (1- ALQ intra)] -1
 Assinale a alternativa correta: 
	
	A)  38,10%.
	
	B)  41,12%. 
	
	C)  46,55%.
	
	D)  44,88%.
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
16 - Considere uma venda Interestadual de produtos técnicos à comercialização, sabendo que:
 - IPI de 12%;
- Operação interestadual de SP para SC;
- Alíquota jurosadual do ICMS de 12%;
- Alíquota interna do ICMS de 17%;
- 209 unidades ao valor unitário de R $ 65,00 (apenas com ICMS já incluso);
- Valor do frete: R $ 230,00;
- Valor do seguro: R $ 41,00;
- Valor das despesas acessórias: R $ 23,00;
- Operação SUJEITA ao regime de Substituição Tributária;
- MVA Ajustada 45%;
- Comprador e vendedor NORMAIS.
 Qual o valor total da nota fiscal? 
	
	A) R $ 16.999,88.
	
	B) R $ 17.629,55.
	
	C) R $ 15.877,11. 
	
	D) R $ 18.887,99. 
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
17 - Determinado contribuinte consolidado no Estado de Santa Catarina, OPTANTE DO SIMPLES, comprou internamente (dentro do Estado de SC) produtos para revenda com imposto retido por substituição tributária na MVA reduzida em 70%. A compra foi efetuada pelos valores seguintes:
 - Mercadoria: R $ 1.430,00;
- MVA Original: 41,00%;
- Alíquota interna: 17%;
- ICMS próprio: R $ 243,10;
- ICMS ST: R $ 29,90;
- Valor total da nota fiscal: R $ 1.459,90.
 Agora, tais serão revendidas para um contribuinte NORMAL para revenda.
 Formule o preço de venda dessa mercadoria com uma MVA de 15% sobre o custo. Não se esqueça de levar em consideração o pagamento da diferença dos 70% da MVA do ICMS ST.
 Assinale a alternativa correta: 
	
	A) R $ 1.824,11.
	
	B) R $ 1.810,88.
	
	C) R $ 1.780,14. 
	
	D) R $ 1.799,61. 
18 - O planejamento consiste em uma atividade de previsão da ação a ser realizado, implicando definições de necessidade para atender, objetivos a atingir dentro das possibilidades, procedimentos e recursos a empregados, tempo de execução e formas de avaliação.
 LIBÂNEO, José Carlos. Organização e gestão da escola : teoria e prática. Goiânia: Alternativa, 2001.
 Nesse sentido, analise como afirmações que concordam e assinale V para verdadeiro e F para falso:
 () Planejar ajuda a concretizar aquilo que se almeja.
() Planejar implica em reconhecer a atual realidade e identificar como possibilidades de melhoria.
() Planejar é estabelecer como ações que serão executadas.
() Planejar é um processo de tomada de decisões.
 Correspondente a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas: 
	
	A) V - V - V - F.
	
	B) V - F - V - V.
	
	C) V - V - F - V.
	
	D) V - V - V - V.
19 - A Indústria Eldorado S / A quer saber qual o preço de venda final de seu produto levando em consideração que:
 - Custo do produto: R $ 379,94;
- Margem de ganho: 21,5% sobre o preço de venda líquido (sem impostos);
- Incidência de ICMS: 17%;
- Incidência do IPI: 13%;
- Venda destinada a comercialização.
 Assinale a alternativa correta: 
	
	A) R $ 658,94. 
	
	B) R $ 688,88.
	
	C) R $ 644,44. 
	
	D) R $ 650,11.
20 - Considere uma venda Interestadual de produtos técnicos à comercialização, sabendo que:
 - IPI de 8%; operação interestadual de MG para o ES;
- Alíquota juros anual do ICMS de 7%;
- 358 unidades ao valor unitário de R $ 31,00 (apreço ICMS já incluso);
- Valor do frete: R $ 130,00;
- Valor do seguro: R $ 21,00;
- Valor das despesas acessórias: R $ 13,00.
- Operação não encontrou ao regime de Substituição Tributária.
 Qual o valor total da nota fiscal?
 Assinale a alternativa correta: 
	
	A) R $ 13.182,25.
	
	B) R $ 14,177,88. 
	
	C) R $ 11.188,88.
	
	D) R $ 12.162,96.