Resumo Módulo 3 Ancord

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Aula 1
Conceito de lavagem de dinheiro:
Conjunto de operações que tem como objetivo ocultar a origem de dinheiro ilícito
Fases comuns no processo de lavagem de dinheiro:
COI
1- Colocação: Fase em que o dinheiro ilícito é introduzido no sistema financeiro. Isso acontece geralmente por meio de depósitos em paraísos fiscais (regiões onde o controle da procedência do dinheiro é menos rigoroso), por meio da compra de bens facilmente negociáveis ou moeda estrangeira, geralmente feitas usando dinheiro em espécie	e fracionado.
2- Ocultação: O dinheiro ilícito da fase anterior passa por transferências em série para dificultar o rastreamento contábil em possíveis investigações e fragmentar a cadeia de evidências. Fase das contas fantasmas.
3- Integração: É quando ocorre a integração formal do dinheiro ilícito ao sistema econômico, por meio de serviços, investimento em imóveis, dentre outros. Essa é a fase das empresas fantasmas e laranjas.
Aula 2
Principais operações que dão indícios de crime:
· Aumento no volume de depósitos a PF ou PJ sem razão aparente
· Troca de grande quantidade de notas de pequeno valor por notas de grande valor
· Proposta de troca de grandes quantias de moeda nacional por moeda estrangeira (e vice-versa)
· Compra de cheques de viagem e cheques administrativos sem evidência de propósito
· Movimentação de recursos incompatíveis com o patrimônio e a renda
· Várias contas com depósitos em nome de um mesmo cliente
· Abertura de conta em agência bancária em aeroportos, rodoviárias e portos;
· Uso do cartão de crédito em valor não compatível com a capacidade financeira do usuário. 
Aula 3
Lei 9.613/98 (crime de lavagem de dinheiro + penas)
· Conceitua o crime de lavagem de dinheiro
· Aponta a abrangência da lei (a quem se aplica)
· Punições cabíveis
· Prevenção
· Criação do COAF (Conselho de controle de atividades financeiras) – Monitora e analisa as operações, denúncias, as informações sobre eventuais transações irregulares, aplica multas e anda com esses procedimentos
Lei 12.683/12 (atualização da 9.613/98) Intensificou o combate aos crimes de lavagem de dinheiro.
· Amplia o leque de crimes antecedentes, atualizou a lista (crime que gera o recurso ilícito, crime que antecede o crime de lavagem de dinheiro, que é considerado apenas um crime acessório) – A partir dessa lei, qualquer crime ou contravenção penal pode ser considerado crime antecedente
Circulares do BACEN (complementam as leis) – Indicam os procedimentos que as instituições devem adotar para prevenir e combater crimes de lavagem de dinheiro
· 3461/09
· 3425/12
Pena prevista
· 3 a 10 anos de reclusão
· Pode haver pagamento de multa
Possibilidades para a pena se o autor ou coautor do crime colaborar com as investigações:
· Redução de 1/3 a 2/3 
· Cumprimento em regime aberto
· Suspensão ou substituição por pena restritiva de direitos
Possibilidades para a pena se o crime for reiterado e/ou cometido por organização criminosa:
· Aumentar de 1/3 a 2/3
MULTA: Aplicada pelo COAF
Seu valor não pode ser superior:
· Ao dobro do valor da operação ilícita (ou do bem envolvido nela)
· Ao dobro do valor do lucro real obtido (ou que seria obtido) na operação ilegal
· Ao valor de 20 milhões
Obs: Com a lei de 2012, já se pode vender os bens envolvidos nesses esquemas antes da condenação dos autores, para evitar depreciação.
Aula 4
As leis de 98, de 2012 e as circulares do BACEN tornam bem abrangente o rol de pessoas físicas e jurídicas que estão sujeitas aos mecanismos de controle para combater e prevenir os crimes de lavagem de dinheiro.
Se aplicam a praticamente todas as instituições do mercado financeiro e de capitais.
Devem prestar informações caso sejam identificados indícios de irregularidade:
Principais pessoas e instituições as quais se aplicam essas leis e as responsabilidades trazidas por ela:
· Bancos
· Corretoras e distribuidoras de títulos e valores mobiliários
· Gestoras de fundos, recursos e patrimônio
· Bancos de investimento
· Corretoras de câmbio
· Seguradoras
· Entidades de previdência complementar
· Pessoas físicas ou jurídicas que vendem metais preciosos ou pedras preciosas
· Pessoas ou empresas que vendem artigos de luxo (incluindo móveis, imóveis rurais e urbanos)
· Empresas de transporte e guarda de valores, etc.
Aula 5
O COAF (Unidade de inteligência financeira) – órgão do Sistema financeiro de Prevenção e combate a crimes de lavagem de dinheiro e de financiamento de terrorismo
· Criado em 1998, com a lei 9.613
· Subordinado ao Banco Central (desde 08/01/2020) – Antes era subordinado ao ministério da fazenda
· Aplica penas administrativas (ex: multas)
· Recebe, examina e identifica ocorrências suspeitas de atividades ilícitas
· Coordena e propõe mecanismos de cooperação e troca de informações (inclusive com outros países)
· Pode requerer informações cadastrais bancárias e financeiras de envolvidos em atividades suspeitas
Comunicações ao COAF:
· Operações com indícios de crime (valores acima de R$10.000,00)
· Operações com indícios de tentativa de burlar mecanismos de controle
· Operações de pessoas suspeitas de perpetrar (ou tentar perpetrar) atos terroristas
· Atos suspeitos de financiamento do terrorismo
Aula 6
As instituições que são mencionadas na lei devem:
· Identificar todos os clientes e manter seus cadastros atualizados
· Registrar todas as transações em moeda local ou estrangeira, títulos e valores mobiliários, títulos de crédito, metais preciosos ou qualquer ativo que possa ser convertido em dinheiro (Esse registro é obrigatório para transações que ultrapassem limites fixados pelas autoridades competentes)
· Adotar políticas e procedimentos de controles internos compatíveis com seu porte e volume de transações processadas
· O cadastro dos clientes deve ser mantido atual junto ao órgão que fiscaliza o mercado em que a instituição atua (Se não houver órgão fiscalizador, o cadastro dos clientes deve ser mantido junto ao COAF)
· Atender às requisições de informações feitas periodicamente pelo COAF, mantendo sigilo das informações transmitidas
Aula 7
· Operações suspeitas devem ser comunicadas ao COAF
· Não é necessário que o cliente seja informado/notificado da comunicação
· A comunicação deve ser feita em até 24 horas da realização ou da proposta de realização da operação
· Comunicações de boa-fé não acarretam em responsabilidade civil ou administrativa para quem comunica
As comunicações são obrigatórias, caso não sejam feitas, sanções podem ser aplicadas:
· Advertência formal
· Inabilitação temporária (max 10 anos) para exercício do cargo de administrador das instituições envolvidas
· Cassação ou suspensão da autorização para exercício da atividades, operação ou funcionamento
· Multa
Seu valor não pode ser superior:
-Ao dobro do valor da operação ilícita (ou do bem envolvido nela)
-Ao dobro do valor do lucro real obtido (ou que seria obtido) na operação ilegal
-Ao valor de 20 milhões
Aula 8
Circular 3.461/09: Consolida regras e procedimentos para as instituições financeiras na prevenção e combate à lavagem de dinheiro.
Art 1: Instituições financeiras devem implantar políticas e procedimentos de controle
Políticas de controle: 
· Especificar em documento interno quais são as responsabilidades de cada colaborador da instituição (de cada nível hierárquico)
· Coleta e registro de informações sobre clientes para que seja possível a identificação dos clientes e de possíveis riscos
· Devem definir critérios para seleção e treinamento de colaboradores
· Monitoramento da situação econômico-financeira dos colaboradores
· Análise prévia de novos produtos e serviços que serão oferecidos aos clientes
· Políticas devem ser aprovadas pelo conselho de administração da instituição ou pela diretoria executiva
Procedimentos de controle:
· Medidas para confirmar informações cadastrais dos clientes
· Identificar os beneficiários finais das operações dos clientes
· Devem possibilitar a caracterização (ou não) de clientes como pessoas politicamente expostas (Agentes públicos que desempenham ou que desempenharam nos últimos5 anos, no Brasil ou no exterior, cargos, empregos ou funções públicas relevantes, e seus representantes, familiares ou indivíduos do seu círculo de relacionamento próximo.
Obs: Esses procedimentos devem ser adotados desde o início do relacionamento com o cliente e devem ser reforçados para início de relacionamento com: 
- Instituições financeiras
- Representantes ou correspondentes localizados no exterior, principalmente os localizados em países, territórios e dependências que não adotam procedimentos de registro e de controle similares aos definidos pelas circulares do banco central.
- Clientes cujo contato seja efetuado por meio eletrônico
Cliente: Pessoa natural ou jurídica com a qual a instituição manterá, em caráter eventual ou permanente, relacionamento destinado à prestação de serviço financeiro ou realização de operação financeira.
Aula 9
Circular 3.461/09 BACEN
Todas as instituições devem coletar e manter atualizadas as informações cadastrais dos clientes permanentes.
Todas as instituições às quais a circular se aplica devem realizar, com a periodicidade máxima de 1 ano, testes que permitam verificar a adequação das informações cadastrais dos clientes.
Dados cadastrais mínimos de clientes permanentes:
· Nome completo
· Filiação
· Nacionalidade
· Data e local de nascimento
· Sexo
· Estado civil
· Identificação do cônjuge
· Profissão
· Documento de identificação
· Valor de renda mensal e patrimônio (se for PF)
· Faturamento médio mensal nos últimos 12 meses (se for PJ)
· Declaração dos propósitos e a natureza da relação de negócios entre cliente e instituição
Obs: As informações sobre clientes PF devem abranger também as pessoas autorizadas a representar esse cliente, assim como, no caso das informações de PJ, devem abranger as pessoas físicas que representam a PJ e também toda a cadeia de participação societária até chegar na pessoa natural que é caracterizada como beneficiário final.
No caso de clientes eventuais:
- Pessoa física: Nome completo, dados do documento de identificação fornecido e CPF
-Pessoa jurídica: Razão social e CNPJ
Aula 10
Circular 3.461/09 BACEN
Instituições financeiras devem manter registros de:
· Todos os serviços financeiros prestados
· Todas as operações financeiras realizadas com os clientes ou em seu nome.
Os registros devem conter informações que permitam verificar:
· A compatibilidade entre a movimentação de recursos e a atividade econômica e capacidade financeira do cliente
· A origem dos recursos movimentados
· Os beneficiários finais das movimentações
O sistema de registro deve permitir a identificação de operações:
· Realizadas com uma mesma pessoa, conglomerado financeiro ou grupo, em um mesmo mês calendário, que superem, por instituição ou entidade, em seu conjunto, o valor de R$10.000
· Que por suas características configurem artifício que objetive burlar os mecanismos de identificação, controle e registro
· De movimentação de recursos em espécie, sejam depósitos, saques ou transferências (TED ou DOC) com valor igual ou superior a R$50.000
Aula 11
Circular 3.461/09
Especial Atenção
Definição - Situações específicas que vão exigir das instituições financeiras:
· Monitoramento reforçado, mediante a adoção de procedimentos mais rigorosos para a apuração de situações suspeitas
· Avaliação da alta gerência (a quem a pessoa que identificou o indício é subordinada) quanto ao interesse no início ou manutenção do relacionamento com o cliente
· Avaliação da necessidade de comunicação de operações suspeitas (para o COAF)
Situações que requerem especial atenção:
· Operações ou propostas de operações cujas características indiquem risco de ocorrência dos crimes previstos na lei nº 9.613/98, ou com eles relacionados
· Proposta de início de relacionamento e operações com pessoas politicamente expostas brasileiras ou de países com a qual o Brasil possua elevado nº de transações financeiras e comerciais, fronteiras comuns ou proximidade étnica, linguística ou política
· Indícios de burla aos procedimentos de identificação e registro estabelecidos na circular
· Clientes e operações em que não seja possível identificar o beneficiário final das transações (o destinatário é duvidoso, não é possível saber claramente para onde está indo o dinheiro)
· Transações com clientes oriundos de países que aplicam insuficientemente as recomendações do Gafi, conforme informações divulgadas pelo banco central do Brasil (medidas de prevenção e combate à lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo/tráfico de drogas, etc)
· Situações em que não seja possível manter atualizadas as informações cadastrais de seus clientes
As informações e registros de que trata esta circular devem ser mantidos e conservados durante os seguintes períodos mínimos, contados a partir do primeiro dia do ano seguinte ao do término do relacionamento com o cliente permanente ou da conclusão das operações:
· 10 anos: Informações e registros de operações envolvendo cheques, liquidação de cheques depositados e instrumentos de transferência de recursos
· 5 anos: Operações com cartões pré-pagos, recursos em espécie e informações cadastrais
Aula 12
Circular 3.461/09
Instituições financeiras devem comunicar ao COAF:
· Emissão ou recarga de valores em um ou mais cartões pré-pagos de montante acumulado igual ou maior que R$50.000 ou equivalente em moeda estrangeira.
· Emissão ou recarga de valores em um ou mais cartões pré-pagos que apresentem indício de burla/irregularidade/alguma dissimulação de dados da operação
· Depósito em espécie, saque em espécie (inclusive por meio de cartão pré-pago ou provisionamento de saque), emissão de cheque administrativo, TED ou quaisquer outros instrumentos de transferência de fundos contra pagamentos em espécie de valor igual ou superior a R$50.000
· Operações realizadas ou serviços prestados cujo valor seja igual ou superior a R$10.000 e que possam configurar a existência de indício de crime
· Operações realizadas ou serviços prestados que configurem tentativa de burlar os mecanismos de identificação, controle e registro
· Operações realizadas ou serviços prestados a pessoas que tenham perpetrado ou que tentaram perpetrar atos terroristas ou neles participado ou facilitado o seu cometimento
· Atos suspeitos de financiamento do terrorismo
Obs: Todos esses registros e informações cadastrais dever ser mantidos pelo prazo mínimo de 5 anos
Instituições financeiras devem indicar ao Banco Central um diretor responsável pelas medidas de controles internos de que trata a circular 3461, e esse diretor pode desempenhar qualquer função na instituição menos a de gestão de recursos de terceiros.
Aula 13
Princípio do “conheça seu cliente” – ICVM 301/99
Instituições devem manter cadastro atual e completo dos clientes
Registros devem ser mantidos por no mínimo 5 anos da data da abertura da conta ou do início das operações.
Ações preventivas:
· O profissional deve tomar todas as medidas necessárias para conhecer os clientes e suas necessidades.
· Documentar e confirmar a verdadeira identidade dos clientes
· Documentar e confirmar qualquer informação adicional sobre os clientes
· Tomar medidas necessárias para que não sejam realizadas operações com clientes cuja identidade não se possa confirmar.
· Identificar da forma mais completa possível as pessoas consideradas politicamente expostas
· Supervisionar de maneira mais rigorosa a relação de negócios mantida com pessoas politicamente expostas
· Monitorar operações de clientes que, após o início do relacionamento, se tornem pessoas politicamente expostas.
· Identificar beneficiários e a origem dos recursos envolvidos em transações de pessoas politicamente expostas
Aula 14
Resolução do CMN (Conselho monetário nacional) 2554-98 – Controles internos
Independente do porte da instituição os controles internos devem ser implantados, efetivos e consistentes com a natureza e complexidade dos riscos de suas operações.
Responsabilidade da diretoria da instituição:
· Implantação e implementação de controles internos com atividades de controle para todos osníveis de negócio da instituição
· Estabelecer objetivos e procedimentos pertinentes às atividades de controle
· Verificar de forma sistemática a adoção e o cumprimento desses procedimentos
Obs: As disposições dos controles internos devem ser acessíveis a todos da instituição, de forma que cada membro saiba sua função, seu papel e sua responsabilidade no processo de controle interno.
Os controles internos devem incluir:
· As responsabilidades dentro da instituição (a responsabilidade de cada um bem definida)
· Segregação das atividades (a fim de evitar conflitos de interesse ou acesso a informações sigilosas)
· Meios para identificar e avaliar fatores internos e externos que possam afetar a realização dos objetivos da instituição
· Criação de canais de comunicação que assegurem os funcionários o acesso a informações confiáveis
· Avaliação dos riscos associados às atividades da instituição
· Os procedimentos devem permitir o acompanhamento sistemático das atividades (se os objetivos estão sendo alcançados e se tudo está sendo cumprido)
· Testes periódicos de segurança, em especial sistemas mantidos em meio eletrônico.
Obs: Os controle internos deve ser periodicamente reavaliados, reanalisados e atualizados, visto que novos riscos podem surgir.
Um dos efeitos da condenação por crime de lavagem de dinheiro é a perda dos bens, direitos e valores objeto do crime em favor:
R: da união e estados
Referente à legislação vigente sobre os crimes de lavagem de dinheiro, é correto afirmar:
R: Trata-se de um esforço global para minimizar os crimes
Um profissional que praticar Insider Trading (informações prividegiadas) terá:
R: pena com multa e reclusão de 1 a 5 anos.
Front Running é uma prática bastante similar a Insider Trading e também é utilizado um tipo de Insider Information (informação interna) para sua prática
Como você já sabe, a prática de front running consiste em realizar operações antecipadamente às operações principais. ... O Insider Trading é a utilização de informação privilegiada para obtenção de lucros, assim como o front running.