Compliance_ Modulo I

Prévia do material em texto

EAD - COMPLIANCE 
 
MÓDULO I – Introdução ao tema Compliance: Referencial Regulatório
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 2 
 
OBJETIVO 
CARGA HORÁRIA 
PÚBLICO 
 
Capacitar os participantes a reconhecerem o conceito e as leis sobre 
Compliance.
 
 
2 horas 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Todos os empregados 
EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 
 
 3 
 
 
 
 
OBJETIVOS DE APRENDIZAGEM 
 
Ao final do estudo do Módulo I, esperamos que você possa alcançar 
os seguintes objetivos: 
 
Reconhecer os principais eventos que marcaram as alterações 
legais sobre Compliance; 
Identificar as legislações sobre Compliance; 
Compreender os conceitos e definições de Compliance. 
 
 
 
 
 
 
 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 4 
 
 
 
 
 
CONTEÚDO 
 
 
MÓDULO I 
 
 
Lição I: Marco regulatório - Legislação Brasileira anticorrupção e 
a importância do Compliance. 
 
 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 5 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Olá, seja bem-vindo(a) ao Módulo I do curso Compliance. 
Neste módulo, você estudará sobre o marco regulatório do 
Compliance no Brasil. 
 
Bons Estudos! 
 
 
 
 
 
 
 
 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 
 
Marco Regulatório: Legislação Brasileira 
Anticorrupção e a Importância do Compliance 
 
 LIÇÃO II 
Variáveis que impactam nos fenômenos absenteísmo e 
presenteísmo 
 
 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 6 
 
 
 
 
 
Olá, é muito bom ter você aqui nesta 
capacitação! Vamos começar fazendo 
uma reflexão? Leia atentamento o texto 
abaixo! 
 
 
Atualmente, estamos vivenciando um momento histórico no Brasil, 
com as mudanças significativas na legislação em relação à 
integridade, ética e combate à fraudes e corrupção. 
 
Compliance já faz parte da vida da maioria das empresas no Brasil 
há mais de 20 anos. Porém, somente a partir dos últimos anos tem 
sido debatido e incluído nas legislações com a finalidade de auxiliar 
no combate à corrupção, bem como disseminar a conduta Ética e a 
Integridade. 
 
Assim sendo, antes de estudarmos sobre o assunto Compliance, 
precisamos compreender as alterações, ao longo dos anos, das 
legislações e regulamentações que versam sobre o assunto. 
 
 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 7 
 
 
 
Marco Regulatório do Compliance no Brasil 
 
1998 -2012 
 
Desde o ano de 1998, foram adotadas no Brasil medidas contra a 
corrupção, materializadas no Código Penal por artigos que tratam da 
corrupção praticada por particular contra a Administração Pública 
Estrangeira e alteração da Lei 9.613/98 (contra a lavagem de 
dinheiro, hoje revogada pela Lei 12.683/12). 
 
Esforços contra a corrupção foram adotados, de forma concomitante, 
pela Organização dos Estados Americanos – OEA, que publicou a 
Convenção Interamericana Contra a Corrupção, negociada em 
Caracas em 1996. Essa foi a primeira Convenção a tratar tanto de 
medidas preventivas quanto de medidas coercitivas contra a 
corrupção. Essa convenção foi promulgada no Brasil por meio do 
Decreto 4.410/2002. 
 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 8 
 
 
 
 
O Brasil assumiu compromisso em 2000 perante a Organização para a 
Cooperação e Desenvolvimento Econômico – OCDE, ratificando em 
15/06/2000, a Convenção sobre o Combate à Corrupção de 
Funcionários Públicos Estrangeiros em Transações Comerciais 
Internacionais, por meio do Decreto 3.678/2000. Ações dessa 
natureza foram recentemente regulamentadas também por países 
como o Chile, México e Reino Unido, seguindo os passos dos Estados 
Unidos da América que, desde a década de 70, tratam desse assunto 
por meio do dispositivo legal Foreign Corrupt Practices Act – FCPA. 
A partir do ano de 2002, esforços globais contra a corrupção levaram 
a Assembleia-Geral das Nações Unidas a adotar, em outubro/2003, a 
Convenção das Nações Unidas contra a Corrupção, promulgada no 
Brasil por meio do Decreto 5.687/2006. A Convenção das Nações 
Unidas trata da criminalização da Corrupção internacional e medidas 
preventivas que, apesar de já terem sido tratadas em acordos 
anteriores, na Convenção os dispositivos são abordados de forma mais 
detalhada e abrangente. 
 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 9 
 
 
 
2013 
Em 1º de agosto de 2013, foi promulgada a Lei 12.846/2013, 
conhecida como Lei Anticorrupção, que dispõe sobre a 
responsabilização civil e administrativa de pessoas jurídicas por atos 
lesivos praticados em seu interesse ou benefício, que causarem 
prejuízos ao patrimônio público ou infringirem princípios da 
administração pública ou compromissos internacionais assumidos 
pelo Brasil. Na referida Lei, é atribuído reconhecimento formal à 
importância da existência de mecanismos e procedimentos internos 
de integridade, auditoria e incentivo à denúncia de irregularidades e 
da aplicação efetiva de códigos de ética e de conduta no âmbito das 
pessoas jurídicas, uma vez que serão levados em consideração em 
caso de aplicação de sanções às empresas. 
 
 
As pessoas jurídicas serão responsabilizadas 
objetivamente, nos âmbitos administrativo e civil, 
pelos atos lesivos previstos nesta Lei, praticados em 
seu interesse ou benefício, exclusivo ou não. (Lei 
12.846/2013). 
 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 10 
 
 
 
2015 
 
Em 18 de março de 2015, com a publicação do Decreto 8.420/2015, 
que regulamentou a Lei 12.846/2013, definiu-se o conceito de 
Programa de Integridade. 
 
 
Programa de Integridade consiste, no âmbito de uma 
pessoa jurídica, no conjunto de mecanismos e 
procedimentos internos de integridade, auditoria e 
incentivo à denúncia de irregularidade e na aplicação 
efetiva de códigos de ética e de conduta, políticas e 
diretrizes com objetivo de detectar e sanar desvios, 
fraudes, irregularidades e atos ilícitos praticados 
contra a administração pública, nacional ou 
estrangeira. (Decreto 8.420/2015). 
 
 
Tendo como base o Decreto 8.420/2015, a Controladoria Geral da 
União (CGU) publicou a Portaria 909, em 07 de abril de 2015, 
estabelecendo a avaliação do Programa de Integridade das 
organizações. 
 
 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 11 
 
 
2016 
Mais recentemente, em 30 de junho de 2016, foi publicada a Lei 
13.303/2016, conhecida como “Lei das Estatais”, que dispõe sobre 
o estatuto jurídico da empresa pública, da sociedade de economia 
mista e de suas subsidiárias, no âmbito da União, dos Estados, do 
Distrito Federal e dos Municípios. Essa lei, bem como seu decreto 
regulamentador 8.945/2016, publicado em 27/12/2016, 
determinaram que as empresas públicas devem adotar regrasde 
estrutura e práticas de gestão de riscos e controles internos que 
contemplem mecanismos de integridade, tais como: prevenção de 
conflito de interesses; vedação de atos de corrupção e fraude; 
canais adequados para o recebimento de denúncias internas e 
externas, dentre outros. 
Além disso, o Decreto 8.945/2016 estabelece que: 
A empresa estatal adotará regras de estruturas e práticas de gestão 
de riscos e controle interno que abranjam: ação dos administradores 
e empregados, por meio da implementação cotidiana de práticas 
de controle interno; área de integridade e de gestão de riscos; e 
auditoria interna e Comitê de Auditoria Estatutário. 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 12 
 
 
 
Observando o que diz o art. 9º, §1º, da Lei nº 13.303/16, destaca-se a obrigação da empresa em 
elaborar e divulgar o Código de Conduta e Integridade, que disponha, dentre outros aspectos, a 
saber: 
 
 
 I - Princípios, valores e missão da empresa pública e da sociedade de economia mista, 
bem como orientações sobre a prevenção de conflito de interesses e vedação de atos 
de corrupção e fraude; 
 II - Instâncias internas responsáveis pela atualização e aplicação do Código de Conduta 
e Integridade; 
 III - Canal de denúncias que possibilite o recebimento de denúncias internas e externas 
relativas ao descumprimento do Código de Conduta e Integridade e das demais normas 
internas de ética e obrigacionais; 
 IV - Mecanismos de proteção que impeçam qualquer espécie de retaliação a pessoa que 
utilize o canal de denúncias; 
 V - Sanções aplicáveis em caso de violação às regras do Código de Conduta e 
Integridade; 
 VI - Previsão de treinamento periódico, no mínimo anual, sobre Código de Conduta e 
Integridade, a empregados e administradores, e sobre a política de gestão de riscos, a 
administradores. 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 13 
 
 
 
Bom, mas o que significa Compliance? 
 
E como o Compliance passou a fazer parte das atividades da maioria das 
empresas no Brasil a partir da inclusão de artigos nas principais 
legislações, no caso dos Correios não poderia ser diferente, ele (o 
Compliance) está presente em todas as atividades realizadas pela 
Empresa. Depois de você ter compreendido o marco regulatório que 
compõe as regras de Compliance, agora você irá reconhecer o conceito 
de Compliance e a necessidade de implementação. 
Compliance, em sentido literal, significa: “Estar em conformidade 
com, obedecer, satisfazer o que lhe foi determinado pelos 
regulamentos, normas de conduta e legislação, mantendo 
compromisso com a integridade. 
Significado da expressão “Em Compliance”: Em cumprimento com o 
que já foi instituído pelas normas e regulamentos: empresa em 
compliance com seus procedimentos, leis e normas. 
Profissional de Compliance: Aquele que trabalha na organização e 
coordenação dos procedimentos gerais a serem cumpridos pelos 
departamentos e funcionários de uma empresa.” 1 
 
1 Definições obtidas no dicionário virtual, disponível em: https://www.dicio.com.br/compliance/ 
https://www.dicio.com.br/
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 14 
 
 
 
Abrangendo esse conceito de Compliance, considera-se uma 
organização íntegra - “em Compliance” - aquela que consegue agir 
em consonância com sua visão e missão e manter, em cada decisão, 
atividade ou ação, coerência e conformidade com os seus princípios 
e valores e com as regras éticas e legais as quais a organização está 
submetida. 
 
Na Intranet dos Correios, você pode acessar o encarte sobre “O que 
é Compliance?”, disponível no link: 
 
http://intranet/cs/vigep/educacao-corporativa/conhecimentos-
expressos/compliance 
 
 
 
SAIBA MAIS 
 
No link a seguir, você pode ampliar seu conhecimento sobre 
Compliance! 
http://intranet/cs/vigep/educacao-corporativa/roteiros-de-
estudo/trilha-tema/roteiro-conhecimento-expresso-o-que-e-
compliance.pdf 
 
http://intranet/cs/vigep/educacao-corporativa/conhecimentos-expressos/compliance
http://intranet/cs/vigep/educacao-corporativa/conhecimentos-expressos/compliance
http://intranet/cs/vigep/educacao-corporativa/roteiros-de-estudo/trilha-tema/roteiro-conhecimento-expresso-o-que-e-compliance.pdf
http://intranet/cs/vigep/educacao-corporativa/roteiros-de-estudo/trilha-tema/roteiro-conhecimento-expresso-o-que-e-compliance.pdf
http://intranet/cs/vigep/educacao-corporativa/roteiros-de-estudo/trilha-tema/roteiro-conhecimento-expresso-o-que-e-compliance.pdf
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 15 
 
 
 
 
 
 
Como já dizia Mário Sergio Cortela, Pensar faz bem! 
Então, vamos pensar um pouco? 
 
 
E para você, o que é estar em Compliance? 
 
Para estar em conformidade com as regras a ela aplicáveis, de 
modo a garantir sua integridade e capacidade de prevenir ou 
remediar uma situação de incidência em alguma não-conformidade, 
não basta que a organização preveja em sua visão e missão a adoção 
de uma conduta ética e espere passivamente que seus colaboradores 
a observem em todas as suas atividades e relacionamentos todo o 
tempo. É necessário que haja mecanismos de identificação de 
riscos de corrupção e fraudes e instrumentos para prevenção, 
controle e mitigação de eventuais desvios. 
De forma sucinta, pode-se afirmar que, no âmbito corporativo, o 
Compliance é o instrumento primordial de gestão que assegura que 
os processos de cada área de uma organização sejam rigorosamente 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 16 
 
 
 
aderentes à legislação aplicável ao seu negócio, assim como às 
melhores práticas de gestão organizacional e à aplicação de 
princípios éticos, de modo a prevenir e mitigar riscos e preservar sua 
integridade e capacidade de sobrevivência e crescimento, atingindo 
os objetivos sociais a que se propôs. Por fim, não existem modelos 
padronizados para a implantação do Compliance que sejam 
considerados como modelos eficientes e eficazes, pois cada 
organização possui características próprias, com ambiente 
regulatório, ambiente interno, estrutura, processos, nível de 
maturidade de seus gestores e colaboradores, relacionamentos 
com terceiros, entre outros, que a tornam única. 
 
 
SAIBA MAIS 
 
Acesse o link abaixo, do conhecimento expresso II, Você é e está 
em Compliance? 
http://intranet/cs/vigep/educacao-corporativa/roteiros-de-
estudo/trilha-tema/voce-e-esta-em-compliance_video-1.pdf 
 
http://intranet/cs/vigep/educacao-corporativa/roteiros-de-estudo/trilha-tema/voce-e-esta-em-compliance_video-1.pdf
http://intranet/cs/vigep/educacao-corporativa/roteiros-de-estudo/trilha-tema/voce-e-esta-em-compliance_video-1.pdf
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 EAD - COMPLIANCE – MÓDULO I 
 
 18