MATRIZ DE RISCOS - AUDITORIA PROCESSOS - AULA 3_2

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O QUE É MATRIZ DE RISCOS?
AUDITORIA DE 
PROCESSOS - AULA 3
MATERIAL DISPONIBILIZADO
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
O QUE VEREMOS?
NÍVEL DE CONTROLE DA ENTIDADE
PRIORIZAÇÃO DE PROCESSOS CRÍTICOS
ESTRUTURA DA MRC
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
2
O QUE SÃO RISCOS?
POSSIBILIDADE DE EXISTÊNCIA DE DEFICIÊNCIA NO CONTROLE
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
3
ISO 31.000 - AS/NZS 4360 (PMBOK)
QUAL A CLASSIFICAÇÃO DO RISCO?
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
4
PROBABILIDADE = do risco acontecer 
IMPACTO = que trará para empresa
Avaliar um risco que é uma ameaça, determinamos o nível de probabilidade e impacto 
Matriz utilizará linhas e colunas para determinar a criticidade do risco: Baixa, Média ou Alta
EXISTEM CRITÉRIOS PARA DEFINIÇÃO?
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
5
QUAL A RELAÇÃO DO RISCO COM O CONTROLE?
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
6
Orientando-se pelos objetivos-chave do processo:
identificar objetivos-chave das atividade relevantes que nele são desenvolvidas, 
identificar riscos-chave relacionados ao atingimento desses objetivos 
identificar respectivos controles adotados pela gestão 
Matriz de Riscos e Controles (MRC) 
COMO ESTRUTURAR A MATRIZ DE RISCOS?
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
7
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
8
COMO QUE FICA A MRC?
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
9
Garantir pagamento das obrigações
Pagamento Tesouraria
Tesouraria
Pagamento realizado à maior
ALTA
MÉDIA
MÉDIO
Aprovação de pagamentos por alçada superior
Gerente
Sim
ALTA
ALTA
ALTA
BAIXA
BAIXA
BAIXA
BOM EXEMPLO
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
10
NÍVEL DE CONTROLE DA ENTIDADE
PRIORIZAÇÃO DE PROCESSOS CRÍTICOS
ESTRUTURA DA MRC
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
11