AV1 LEGISLACAO TRIBUTARIA

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18/04/2021 AV1 - Legislação Tributária
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Questão 1
Correto
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0,80
Iniciado em sábado, 10 Abr 2021, 18:09
Estado Finalizada
Concluída em sábado, 10 Abr 2021, 18:57
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empregado
48 minutos 4 segundos
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Suponha que o menino Carlos, o qual tem dez anos de idade, ganhou de seu avô, o Sr. Adamastor, a propriedade de um
bem imóvel que está localizado no centro da cidade de Porto dos Pássaros. Suponha também que Pedro, o pai de
Carlos, e Jane, a mãe da criança, ficarão responsáveis pela tutela do bem até que Carlos atinja a maioridade.
 
Pensando no fenômeno tributário, nos estudos do tema e em como se dará a relação jurídico-tributária nessa situação
hipotética, analise as afirmativas a seguir.
 
I. Carlos não poderá figurar como sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária, por ser menor,
absolutamente incapaz, segundo a legislação civil pátria (art. 3º, Código Civil Brasileiro).
II. Carlos será o sujeito passivo (contribuinte) da relação jurídico-tributária relativa aos tributos inerentes ao bem citado,
uma vez que a capacidade tributária passiva independe da capacidade civil das pessoas (art. 126, I, CTN).
III. Carlos figurará como contribuinte da obrigação tributária inerente à propriedade do imóvel, pelo princípio da
interpretação objetiva do fato gerador, que nada mais é do que a “cláusula non olet”.
IV. Pedro e Jane, pais e responsáveis legais de Carlos, figurarão como sujeitos passivos da relação jurídico-tributária.
Carlos só será sujeito passivo (contribuinte) ao atingir a maioridade civil, ao completar 18 anos (art. 5º do Código Civil
Brasileiro).
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. II e III. 
b. I, II, III e IV.
c. III e IV.
d. I, II e IV.
e. II, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: II e III..
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Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 3
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Determinado estado da federação resolve construir uma avenida na cidade de Oliveira Verde, em um bairro da periferia
da cidade. Essa avenida será um importante ponto de ligação, pelo lado leste da cidade, com outros municípios vizinhos.
João possui um imóvel que será beneficiado pela obra do governo do estado, pois seu imóvel fica na rua que se tornará
avenida, e já recebeu diversas propostas de compra do imóvel, por valores até três vezes maiores do que valeria antes
do anúncio da obra. Ciente da valorização que a obra trará para a região, o estado resolve instituir contribuição de
melhoria para o custeio da obra.
 
Analisando o caso apresentado à luz do que foi estudado no tema sobre a instituição da contribuição de melhoria,
assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Na situação apresentada, há vício de competência, pois é evidente que o estado invade a competência
legislativa do município.
b. A instituição deveria ser conjunta, entre o município e o estado, sob pena de vício de competência na instituição
da respectiva contribuição.
c. João pode recorrer do pagamento da contribuição de melhoria, pois esta é de competência privativa do
município, e não do estado.
d. Não há que se falar em instituição de contribuição de melhoria no caso apresentado, pois o Estado não pode
cobrar a parte de seus cidadão, afinal, estes já pagam muitos impostos.
e. João deve pagar a contribuição de melhoria, pois essa espécie de tributo possui competência comum, cabendo a
sua instituição ao ente que realizar a obra. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: João deve pagar a contribuição de melhoria, pois essa espécie de tributo possui competência
comum, cabendo a sua instituição ao ente que realizar a obra..
Conforme estudos acerca da legislação tributária, assim como do objeto da relação jurídico-tributária, dois tipos de
prestações tributárias são identificados: obrigações principais e obrigações acessórias. A obrigação principal tem fulcro no
artigo 113, § 1º, do Código Tributário Nacional (CTN). Por sua vez, a obrigação acessória fundamenta-se no § 2º do
mesmo artigo.
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Com base no texto apresentado e nos estudos do tema sobre as obrigações tributárias, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A obrigação de realizar a escrituração dos livros fiscais não se enquadra como obrigação principal nem como
obrigação acessória.
b. O ato de entregar a declaração anual do Imposto de Renda constitui-se uma obrigação principal.
c. O ato de pagar o tributo é uma obrigação principal, mas o pagamento de uma penalidade pecuniária não o é.
d. O ato de realizar o pagamento de um tributo ou multa constitui-se uma obrigação principal. 
e. O ato de pagar um tributo ou uma multa constitui-se uma obrigação acessória.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O ato de realizar o pagamento de um tributo ou multa constitui-se uma obrigação principal..
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Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
João foi eleito nas eleições presidenciais de 20xx com ampla maioria dos votos para governar o Brasil pelos quatro anos
seguintes. Durante a campanha, defendeu acabar com a enorme desigualdade existente entre ricos e pobres no Brasil. A
principal proposta era uma ampla distribuição de renda. Com o firme propósito de cumprir sua promessa de campanha, e
ciente de que a Constituição Federal prevê em seu texto a possibilidade de criação de um Imposto sobre Grandes
Fortunas (IGF), João, no primeiro mês de mandato, editou Medida Provisória instituindo o tributo.
 
Diante do caso hipotético apresentado e partindo do que foi estudado no texto-base sobre a edição de Medida Provisória,
analise as afirmativas a seguir.
 
I. Medida Provisória é uma fonte primária do Direito Tributário, prevista no artigo 59 da Constituição Federal, logo, o
imposto criado por João encontra amparo constitucional.
II. O Imposto sobre Grande Fortunas (IGF), criado pelo presidente João, é inconstitucional, pois deveria ter sido criado por
Lei Ordinária emanada do Congresso Nacional.
III. O Imposto sobre Grande Fortunas (IGF), criado pelo presidente João, é inconstitucional, pois padece de vício formal,
visto que a Constituição dispõe, em seu artigo 153, inciso VII, que tal imposto será instituído pela União, nos termos de lei
complementar.
IV. A União, por força do artigo 153 da Constituição Federal, é competente para a criação do Imposto. Porém, João
deveria ter apresentado o projeto de lei ao Congresso Nacional, que, pelo quórum qualificado, aprovaria a respectiva lei
complementar que instituiria o imposto.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. 
I, II e IV.
b. III e IV. 
c. 
II, III e IV.
d. 
I, II, III e IV.
e. 
II e III.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: III e IV..
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Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 6
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
A Constituição Federal de 1988 dedica, em seu Título IV, Capítulo I, Seção II, intitulado “Das limitações do poder detributar”, tratamento aos princípios e imunidades tributárias, institutos esses quem têm o objetivo de tratar do limite ao
poder de tributar pelo Estado. Trata-se de uma garantia que a Constituição Federal de 1988 concedeu no sentido de
proteger o contribuinte de eventuais abusos advindos dos entes tributantes.
Fonte: BRASIL. [Constituição (1988)]. Constituição da República Federativa do Brasil de 1988. Brasília: Congresso
Nacional, 1988.
 
Ante o exposto no trecho apresentado e considerando a regulamentação das limitações ao poder de tributar, estudada no
tema, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Os entes tributantes não estão obrigados a editar medidas legislativas para que os consumidores sejam
esclarecidos acerca dos impostos que incidam sobre mercadorias e serviços.
b. Os estados e os municípios são os únicos entes tributantes que podem instituir impostos sobre templos de
qualquer culto, mediante lei complementar.
c. Aos estados e aos municípios somente é permitido aumentar tributo sem lei que o estabeleça desde que esse
fato esteja devidamente justificado no seu plano diretor.
d. É permitido à União estabelecer limitações ao tráfego de pessoas ou bens por meio de tributos interestaduais ou
intermunicipais, desde que instituídos na forma da lei estadual respectiva.
e. Aos estados e aos municípios não é permitido exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Aos estados e aos municípios não é permitido exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça..
Considerando a competência tributária, suponha que o município de Tartaruga Grande, ao instituir a contribuição para o
custeio do serviço de iluminação pública (Cosip), assim como de contribuição de melhoria, em decorrência do calçamento
de diversas ruas do bairro Ouriço Pequeno, exerce competências atribuídas a esse ente federativo pela Constituição
Federal de 1988.
 
Diante do caso hipotético apresentado e levando em conta os estudos do tema sobre as espécies de competências
tributárias, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Trata-se de competência comum e competência residual.
b. Trata-se de competência residual e competência privativa.
c. Trata-se de competência privativa e competência concorrente.
d. Trata-se de competência privativa e competência comum. 
e. Trata-se de competência extraordinária e competência comum.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Trata-se de competência privativa e competência comum..
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Questão 7
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 8
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“O Princípio da Anterioridade Anual determina que os entes tributantes [...] não podem cobrar tributos no mesmo exercício
financeiro em que tenha sido publicada a lei majoradora ou instituidora do tributo. A expressão exercício financeiro deve
ser assimilada como ano fiscal, que, no Brasil, coincidentemente, representa o ano civil (período entre 1º de janeiro e 31
de dezembro).”
Fonte: SABBAG, E. de M. Manual de Direito Tributário. 9. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 114.
 
A partir do que foi lido no trecho, suponha que uma lei foi criada no município X, em 10/06/2019, com cláusula de vigência
e produção de efeitos imediatos, visando majorar o ISS. Sobre esse caso hipotético, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Não é permitido, somente aos estados e aos municípios, cobrar tributos no mesmo exercício financeiro, sendo
que o exercício financeiro, para esses entes tributantes, corresponde a 180 dias úteis.
b. É garantido à União, aos estados, ao DF e aos municípios cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que
tenha sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou, desde que expresso na lei que o instituir.
c. É vedado apenas ao DF cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei que os
instituiu ou aumentou.
d. Não é permitido à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em
que tenha sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou. 
e. É proibido somente à União cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que tenha sido publicada a lei que
os instituiu, porém, nos casos de aumentos, não se aplica essa regra.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Não é permitido à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios cobrar tributos no mesmo exercício
financeiro em que tenha sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou..
“O Direito Tributário detém elevado valor dentro do sistema jurídico à medida que se mostra como ramo do Direito
responsável por estudar a aplicação de normas jurídicas na atividade de arrecadação dos tributos, principal fonte das
receitas públicas. A importância de seu estudo ganha status de norma jurídica de direito público ao aplicar princípios e
regras norteadoras da vontade coletiva (interesse público). Quando verificado que o Direito Tributário estuda o ingresso
de receitas à estrutura administrativa, percebemos que os créditos perseguidos pelos entes políticos serão empregados
em benefício da mesma coletividade pagante. Ao designar que os valores arrecadados se aplicam em favor da própria
comunidade, concluímos que o crédito tributário é verdadeiro crédito público, pertencente a toda sociedade e não aos
gestores da estrutura pública.”
Fonte: NOVAIS, R. Direito tributário facilitado. 3. ed. rev., atual. e ampl. São Paulo: Método, 2018, p. 29.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema, é possível concluir que o Direito Tributário é o conjunto de normas que:
Escolha uma opção:
a. regula a obrigatoriedade do contribuinte de transferir dinheiro aos cofres públicos. 
b. regula o trabalho dos agentes públicos na condução orçamentária apenas do Poder Executivo.
c. rege as ações dos agentes públicos na destinação orçamentária da administração indireta, somente.
d. disciplina o destino dos valores que são arrecadados como tributo, dentro da máquina estatal.
e. é o norteador da Lei Orçamentária, da Lei Plurianual e da Lei de Diretrizes Orçamentárias.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: regula a obrigatoriedade do contribuinte de transferir dinheiro aos cofres públicos..
18/04/2021 AV1 - Legislação Tributária
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Questão 9
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“Invocando a clássica dicotomia de regimes jurídicos, verifica-se que o Direito Tributário situa-se no âmbito do Direito
Público, vale dizer, insere-se no conjunto normativo que disciplina as relações jurídicas em que o Estado é parte. Em
outras palavras, a presença do Estado numa relação jurídica impõe a incidência do regramento composto por normas de
direito público, restando afastada a aplicação de normas de direito privado, senão em caráter meramente subsidiário”.
Fonte: COSTA, R. H. Curso de direito tributário. 8. ed. São Paulo: Saraiva Educação, 2018, p. 32.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema sobre a possibilidade de o Estado agir com poder de império, analise as
afirmativas a seguir.
 
I. Para o Direito Tributário, o Estado tem o papel de Fisco e está sempre no polo ativo: para exigir tributos, para exigir a
realização de determinados comportamentos dos sujeitos passivos ou para aplicar sanções pelo descumprimento da lei
tributária.
II. O Direito Tributário pode ser classificado como ramo jurídico do Direito Público, sendo que o Estado está sempre
presente em um dos polos da relação jurídica e em posição de superioridade jurídica perante o particular.
III. A preponderância do interesse coletivo no Direito Tributário é evidente, daí nascendo o caráter transacional de suas
normas, que se adequa à vontade envolvidos na relação jurídico-tributária.
IV. No Direito Tributário, o interesse público sempre prevalece sobre o interesse particular, independentemente dos
direitos e garantias individuais.Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, III e IV.
b. I e IV.
c. I e II. 
d. I, II, III e IV.
e. II, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I e II..
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Questão 10
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
O estado Alfa aprovou a lei Y através da sua Assembleia Legislativa, em que tal lei prevê, como parte da política de
proteção ambiental adquirida como plataforma do governo, a vinculação da arrecadação da taxa de conservação e
utilização da área de preservação ambiental e parque ecológico Reino Encantado. A lei em comento também traz em seu
texto, como medida adicional, que um montante da arrecadação do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviço
(ICMS) possua como destino o fundo de proteção ao meio ambiente do estado Alfa.
 
Analisando o caso apresentado com base nos estudos do tema sobre a classificação dos tributos em vinculados e não
vinculados, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A lei aprovada é parcialmente constitucional, pois, com relação à taxa, esta não pode ser vinculada a uma
prestação, porém, com relação ao imposto, este pode ser vinculado à despesa pública.
b. A lei aprovada é parcialmente constitucional, pois, com relação à taxa, esta pode estar vinculada a uma
prestação, porém, com relação ao imposto, este não pode estar vinculado a uma despesa pública. 
c. A lei aprovada pela Assembleia Legislativa é, no seu inteiro teor, inconstitucional, pois a arrecadação da taxa,
assim como do imposto, não podem ser vinculados a uma prestação ou despesa pública.
d. A lei aprovada é constitucional, pois, conforme o princípio da simetria, desde que a constituição do estado Alfa
não vede a vinculação da arrecadação da taxa a uma prestação, bem como a do imposto a uma despesa pública,
esta pode ser cobrada tranquilamente.
e. A lei é constitucional, pois, tanto a taxa como o imposto, podem ser vinculados à prestação ou despesa pública.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A lei aprovada é parcialmente constitucional, pois, com relação à taxa, esta pode estar vinculada a
uma prestação, porém, com relação ao imposto, este não pode estar vinculado a uma despesa pública..
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