Avaliação Final (Objetiva) Individual FLEX - Legislação e Planejamento Tributário

Prévia do material em texto

Disciplina: Legislação e Planejamento Tributário (DIR34)
Avaliação: Avaliação Final (Objetiva) - Individual FLEX ( Cod.:661281) ( peso.:3,00)
Prova: 30319769
Nota da Prova: 10,00
Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 
1. A Constituição Federal delegou a cada ente político a prerrogativa de instituir tributos. Tal prerrogativa é repartida entre cada ente, de modo que c
tem competência para impor prestações tributárias, dentro da esfera que lhe é assinalada pela Constituição. De acordo com o tema, assinale a al
CORRETA que apresenta a competência tributária concedida a apenas uma pessoa política:
 a) Competência comum.
 b) Competência privativa.
 c) Competência tributária.
 d) Competência residencial.
2. Jaison foi condenado ao pagamento de uma cesta básica e multa pelo Juizado Especial da Comarca de Céu Azul pelo crime de injúria. Ao pagar 
buscar a opinião de Juca, acadêmico da Uniasselvi que estuda a disciplina de Legislação e Planejamento Tributário. Jaison questionou Juca sobr
ser um tributo. Sobre a temática, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
 
( ) A multa pode ser vista como um tributo, haja vista tratar-se de uma prestação pecuniária obrigatória.
 ( ) Uma das características do tributo é que não constitua sanção de ato ilícito, motivo pelo qual a multa aplicada não pode ser vista como tributo
( ) Como foi uma ordem judicial amparada por lei, haja vista ser essa umas das características do tributo, pode ser vista como tal.
 ( ) A multa em questão não é tributo, pois descumpre os requisitos básicos, dentre os demais a legalidade e a compulsoriedade. 
 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) V - F - V - F.
 b) V - F - F - F.
 c) F - V - F - V.
 d) F - V - F - F.
3. O ICMS é um imposto não cumulativo, de forma que se compensa o valor devido em cada operação. Contudo, por determinação constitucional, n
operações em que ocorre isenção ou não incidência, o eventual crédito relativo às operações e prestações anteriores deve ser cancelado, com al
exceções. Conforme a Constituição Federal, acerca da isenção do ICMS, salvo previsão legal específica, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Não implicará crédito a ser compensado nas operações anteriores nem nas posteriores, salvo se o contribuinte optar pelo sistema de não cum
 b) Acarretará a anulação do crédito relativo às operações anteriores e não implicará crédito para compensação com o montante devido nas opera
seguintes.
 c) Implicará crédito, que será compensado em operações posteriores nas situações em que o imposto seja cumulativo.
 d) Não constituem isenção do ICMS: exportações, imunidades dos livros, etc.
4. José era casado com Cláudia, e ambos laboravam na mesma empresa, contudo, em funções distintas. Cláudia secretariava diretamente o diretor
empresa desde o ano de 2000, e recebia salário superior ao de José, que laborava no setor de compras, desde o ano de 2014. Ao estudar a disc
Legislação e Direito Tributário, José ficou intrigado pelo fato de sua esposa pagar mais imposto de renda do que ele. Sobre o que fundamenta tal 
analise as sentenças a seguir: 
 
I- José paga menos IR devido ao princípio da capacidade contributiva, que é um desdobramento do princípio da isonomia.
 II- O princípio aplicado para justificar a cobrança do exemplo é o da anterioridade.
 III- Cláudia paga mais IR devido ao princípio da vedação ao confisco.
 IV- Tal cobrança a maior do IR de Cláudia decorre do princípio da capacidade contributiva.
 
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Somente a sentença III está correta.
 b) As sentenças I e IV estão corretas.
 c) Somente a sentença II está correta.
 d) As sentenças I e III estão corretas.
5. No Direito Tributário, elisão é caracterizada pela utilização de algum meio lícito, ocorrido antes do fato gerador, para pagar menor tributo ou até nã
Elusão é a simulação de negócio jurídico, com o intuito de escapar do pagamento do tributo. É a dissimulação da ocorrência do fato gerador. Enq
evasão é a utilização de meios ilícitos pelo contribuinte, no intuito de sonegar ou pagar menor tributo. Ocorre após o fato gerador. Com base ness
conceitos, analise a situação fática a seguir: 
 
Ivonete, pretendendo comprar a mansão de Neli, localizada em um bairro nobre de São Paulo, avaliada em três milhões de reais, ao invés de cele
contrato de compra e venda, situação em que constituiria o fato gerador do ITBI, resolveram constituir uma sociedade empresarial, na qual integra
como capital social o valor do imóvel e o referido bem. Após alguns dias, decidiram extinguir a sociedade e estabeleceram que Ivonete ficasse co
e Neli com o dinheiro investido. Assim, houve a transferência da propriedade sem necessidade de recolhimento do imposto.
 
Com relação ao ato jurídico realizado, assinale a alternativa CORRETA:
 a) Evento atípico.
 b) Elisão fiscal.
 c) Evasão Fiscal.
 d) Elusão Fiscal.
6. Competência Tributária é o poder concedido pela Constituição Federal a um ente para criar tributos. Assim, a compete à União, aos Estados, ao D
Federal e aos municípios criarem tributos. Entretanto, não devem agir de forma aleatória e discricionária, mas sim dentro de certos limites, obede
critérios de partilha de competência estabelecidos pela Constituição. Sobre quais impostos competem aos Estados e ao Distrito Federal instituir, a
alternativa CORRETA:
 a) ITR - Imposto territorial rural.
 b) Transmissão causa mortis e doação, de quaisquer bens ou direitos.
 c) IPI - Produtos industrializados.
 d) IPTU - Propriedade predial e territorial urbana.
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_1%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_2%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_3%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_4%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_5%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_6%20aria-label=
7. O Código Tributário Nacional é a legislação que norteia a aplicabilidade dos tributos no Brasil, além de complementar também as sanções pelo
descumprimento de seus artigos. Dentre outros, estabelece as possibilidades e as modalidades de lançamento tributário. Quanto ao lançamento t
assinale a alternativa CORRETA:
 a) O lançamento tributário é o procedimento administrativo que declarará existente a obrigação tributária.
 b) O agente público pode agir com discricionariedade no momento do lançamento tributário.
 c) Feito o lançamento tributário, ele tem presunção de liquidez e certeza absoluta.
 d) Compete de forma concorrente à autoridade administrativa constituir o crédito tributário pelo lançamento.
8. A criação do Imposto sobre Operações Financeiras - IOF - objetivava que fosse um instrumento regulatório da economia. Por meio da arrecadaçã
imposto, o governo tem como saber como está a demanda e a oferta de crédito no país. O IOF serve como instrumento de intervenção da União 
financeiro. A esse respeito, assinalea alternativa CORRETA:
 a) A base de cálculo do IOF é fixa para todas as operações em que se faz possível a sua incidência.
 b) O IOF é utilizado para compensar a perda de arrecadação pelo governo municipal.
 c) O IOF não incide sobre operações de crédito realizadas por instituições financeiras.
 d) O IOF não precisa obedecer aos princípios da legalidade e da anterioridade, com relação às suas alíquotas.
9. O sistema tributário brasileiro obedece à hierarquia de leis, de acordo com o princípio da supremacia da constituição, em que prega que as norma
constitucionais encontram-se em um patamar de superioridade com relação às demais leis, servindo de fundamento e validade a essas. Sobre a t
analise as sentenças a seguir: 
I- Lei Ordinária é aquela que trata de matérias em geral; o quorum para sua aprovação, reduzido, é de metade mais um dos votantes. 
II- Decreto é ato típico do Poder Executivo, tem a função de regular um dispositivo legal. 
III- Normas complementares: possui esse nome pois têm a função de complementar o texto constitucional. Só é utilizada quando houver expressa
na Constituição, pois seu quorum para aprovação é qualificado (metade mais um dos membros do Parlamento). 
IV- Decreto Legislativo é utilizado pelo Congresso Nacional para ratificação de acordos internacionais firmados pelo Poder Executivo. 
Assinale a alternativa CORRETA:
 a) As sentenças II e III estão corretas.
 b) As sentenças I, II e III estão corretas.
 c) As sentenças I, III e IV estão corretas.
 d) As sentenças I, II e IV estão corretas.
10.A vaccatio legis é o lapso temporal existente entre a publicação da lei e o início de sua vigência. A justificativa para a existência da vaccatio legis 
ninguém pode alegar desconhecimento da lei, motivo pelo qual deve haver um prazo razoável para seu conhecimento. Sobre a vigência da lei, cl
para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
( ) Não existe nenhuma possibilidade de vigência de uma lei fora do território brasileiro.
( ) O princípio da territorialidade prevê que a legislação criada têm vigência no território da pessoa política que a criou.
( ) A cobrança dos tributos deve respeitar os princípios da anterioridade, mas não é obrigatório o da noventena.
( ) O Código Tributário Nacional contempla em seus artigos normas gerais para a vigência das leis.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
 a) V - F - V - F.
 b) F - V - F - V.
 c) F - F - F - V.
 d) V - V - F - V.
11.(ENADE, 2012) CONSTITUCIONAL. TRIBUTÁRIO. RECURSO ESPECIAL REPRESENTATIVO DA CONTROVÉRSIA (ART. 543-C DO CPC).
LEI INTERPRETATIVA. PRAZO DE PRESCRIÇÃO PARA A REPETIÇÃO DE INDÉBITO NOS TRIBUTOS SUJEITOS A LANÇAMENTO POR
HOMOLOGAÇÃO. ART. 3.º, DA LC 118/2005. POSICIONAMENTO DO STF. ALTERAÇÃO DA JURISPRUDÊNCIA DO STJ. SUPERADO ENTEN
FIRMADO ANTERIORMENTE TAMBÉM EM SEDE DE RECURSO REPRESENTATIVO DA CONTROVÉRSIA.
1. O acórdão proveniente da Corte Especial na AI no Eresp n.º 644.736/PE, Relator o Ministro Teori Albino Zavascki, DJ de 27/08/2007, e o recur
representativo da controvérsia REsp. n.º 1.002.932/SP, Primeira Seção, Rel. Min. Luiz Fux, julgado em 25/11/2009, firmaram o entendimento no s
que o art. 3.º da LC 118/2005 somente pode ter eficácia prospectiva, incidindo apenas sobre situações que venham a ocorrer a partir da sua vigê
assim, a jurisprudência deste STJ passou a considerar que, elativamente aos pagamentos efetuados a partir de 09/06/05, o prazo para a repetiçã
indébito é de cinco anos a contar da data do pagamento; e, relativamente aos pagamentos anteriores, a prescrição obedece ao regime previsto n
anterior.
2. No entanto, o mesmo tema recebeu julgamento do STF no RE n.º 566.621/RS, Plenário, Rel. Min. Ellen Gracie, julgado em 04/08/2011, quando
marco para a aplicação do regime novo de prazo prescricional levando-se em consideração a data do ajuizamento da ação (e não mais a data do
pagamento) em confronto com a data da vigência da lei nova (09/06/2005).
3. Tendo a jurisprudência deste STJ sido construída em interpretação de princípios constitucionais, urge inclinar-se esta Casa ao decidido pela Co
Suprema competente, para dar a palavra final em temas de tal jaez, notadamente em havendo julgamento de mérito em repercussão geral (arts. 
543-B do CPC). Desse modo, para as ações ajuizadas a partir de 9/6/2005, aplica-se o art. 3.º da Lei Complementar n.º 118/2005, contando-se o
prescricional dos tributos sujeitos a lançamento por homologação em cinco anos a partir do pagamento antecipado de que trata o art. 150, §1.º, d
4. Superado o recurso representativo da controvérsia, REsp. n.º 1.002.932/SP, Primeira Seção, Rel. Min. Luiz Fux, julgado em 25/11/2009.
5. Recurso especial não provido. Acórdão submetido ao regime do art. 543-C do CPC e da Resolução STJ 08/2008. RECURSO ESPECIAL N.º 1
MG (2011/0125644-3). 
Considerando a ementa acima, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas.
I- Aplica-se a ações ajuizadas a partir de 09/06/2005 o novo regime do prazo prescricional para o ajuizamento de ação
de repetição do indébito tributário de tributos sujeitos a lançamento por homologação.
PORQUE
II- O STJ, revendo seu posicionamento anterior, consolidou entendimento, na esteira do decidido pelo STF, de que
se deve considerar como marco para a aplicação do novo regime de prazo prescricional a data do ajuizamento da
ação (e não mais a data do pagamento do tributo), em confronto com a data da vigência da lei nova (09/06/2005).
Assinale a alternativa CORRETA:
 a) A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
 b) As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I.
 c) A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
 d) As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_7%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_8%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_9%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_10%20aria-label=
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_11%20aria-label=
12.(ENADE, 2012) Maria, servidora pública federal, mãe de dois filhos, ingressa com Ação Ordinária na Justiça Federal, para declaração de
inexigibilidade do imposto de renda sobre os valores recebidos pela autora a título de auxílio pré-escola, abstenção da
retenção do imposto de renda sobre os mesmos valores e consequente restituição dos valores já descontados e retidos
em seus vencimentos. A autora requer, ainda, antecipação de tutela, para evitar as retenções enquanto aguarda a
decisão da lide. Utiliza, como fundamento para seu pedido, decisão do STJ que traz a seguinte ementa:
DIREITO PROCESSUAL CIVIL E PREVIDENCIÁRIO. RECURSO ESPECIAL. VIOLAÇÃO DOS ARTS. 458, II E 535, I E II DO CPC. NÃO OCOR
CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA. AUXÍLIO-CRECHE. NÃO INCIDÊNCIA. SÚMULA 310/STJ. RECURSO SUBMETIDO AO REGIME PREVIS
ARTIGO 543-C DO CPC [...]. 
3. A jurisprudência desta Corte Superior firmou entendimento no sentido de que o auxílio-creche funciona como indenização, não integrando, por
salário de contribuiçãopara a Previdência. Inteligência da Súmula 310/STJ. Precedentes: EREsp 394.530/PR, Rel. Ministra Eliana Calmon, Prime
DJ 28/10/2003; MS 6.523/DF, Rel. Ministro Herman Benjamin, Primeira Seção, DJ 22/10/2009; AgRg no REsp 1.079.212/SP, Rel. Ministro Castro
Segunda Turma, DJ 13/05/2009; REsp 439.133/SC, Rel. Ministra Denise Arruda, Primeira Turma, DJ 22/09/2008; REsp 816.829/RJ, Rel. Ministro
Primeira Turma, DJ 19/11/2007. BRASIL. Superior Tribunal de Justiça. REsp n.º 1.111.175/SP, DJe de 01/07/2009.
Considerando esse contexto, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas.
I- O pedido de antecipação de tutela é cabível, visto que se demonstra, inequivocamente, a verossimilhança das alegações, apontando, inclusive
concordância com a decisão dos tribunais, conforme requisito exigido pelo Código de Processo Civil.
PORQUE
II- Nos termos previstos pela legislação vigente, em especial pelo Código de Processo Civil, deve a parte requerente demonstrar, para a obtenção
antecipada, fundado receio de dano irreparável ou de difícil reparação.
Assinale a alternativa CORRETA:
 a) A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
 b) A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
 c) As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa da I.
 d) As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa da I.
https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkYwNjA4MQ==&action2=RElSMzQ=&action3=NjYxMjgx&action4=MjAyMS8x&action5=MjAyMS0wNC0yMFQwMzowMDowMC4wMDAwMDBa&prova=MzAzMTk3Njk=#questao_12%20aria-label=