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nota 7 PERGUNTA 1 1. Leia o excerto a seguir: “Atualmente, é possível perceber a tendência de pessoas (físicas e jurídicas) a utilizar a ética como paradigma necessário para a contratação de uma empresa ou para a compra de produtos. Também é possível registrar o movimento de pessoas dispostas a rescindir contratos ou deixar de consumir (produtos ou serviços) de empresas claramente envolvidas em atos escusos ou contrários à moral e à ética mínima esperada.”. SILVA, D. C.; COVAC, J. R. Compliance como boa prática de gestão de ensino superior privado . São Paulo: Saraiva, 2015.p.7. [24] Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas. I. Em sua função de compliance, a conduta ética constitui o verdadeiro valor das empresas no intrincado universo corporativo. Porque: II. Resguarda a integridade das instituições, garantindo decisões cada vez mais perenes e aceitáveis. A seguir, assinale a alternativa correta: As asserções I e II são proposições falsas. A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira. A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I. As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I. 1 pontos PERGUNTA 2 1. Leia o trecho a seguir: “[...] Compliance, além da prevenção, identificação e fiscalização de práticas proibidas por lei e que vão contra as políticas e procedimentos departamentais, por vezes também cuida da investigação e da aplicação de adequadas ações disciplinares caso as alegações se confirmem.” FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.15. [13] Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas. I. Diversas organizações e empresas em 2008, começaram a apresentar problemas, e em diversos casos revelando situações financeiras distintas das apresentadas em suas demonstrações contábeis. Porque: II. Em 15 de setembro de 2008, o Lehman Brothers, um dos maiores bancos de investimento norte-americanos, ingressou com o procedimento de pedido de proteção contra falência. A seguir, assinale a alternativa correta: A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa. As asserções I e II são proposições falsas. As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I. A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I. 1 pontos PERGUNTA 3 1. Leia o excerto a seguir: “A estrutura de Compliance observará não só as leis, mas também se suas ações serão guiadas por princípios e valores da companhia e, sobretudo, pela ética. O código de conduta e de procedimentos internos disciplina questões que, por vezes, não foram objeto de lei. Outras vezes, cria padrões mais rigorosos que a própria lei.” FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.3. [3] Considerando o excerto apresentado, sobre a compliance, analise as afirmativas a seguir: I. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam na sustentabilidade empresarial, tais como, problemas trabalhistas e tributários. II. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam na sustentabilidade empresarial, tais como, corrupção e lavagem de dinheiro. III. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam na sustentabilidade empresarial, tais como, danos ao patrimônio físico. IV. O programa de compliance volta-se para gestão e no tratamento dos riscos que implicam na sustentabilidade empresarial, tais como, receitas e aumento do patrimônio. [4] Está correto o que se afirma em: I, II e III apenas. II e III, apenas. I, II e IV, apenas. I e II, apenas. I, III e IV, apenas. 1 pontos PERGUNTA 4 1. Leia o excerto a seguir: “[...] o investigador designado deve ter em mente que ele é um fact-finder , ou seja, busca solucionar alegações por meio de fatos e evidências, e quase nunca deve emitir conclusões com base em opiniões.[...] o investigador deve ter autonomia e independência suficientes para que, muitas vezes, de maneira fundamentada, possa realizar medidas contrárias à convicção até mesmo da alta administração”. FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.17. [18] Considerando o excerto apresentado e sobre auditoria, analise as afirmativas a seguir: I. As auditorias interna ou externa estão intimamente ligadas aos sistemas de controle interno da organização II. As auditorias interna ou externa estão voltadas para análise da ocorrência e efeito de erros e distorções que afetam as contas finais. III. A função de auditoria externa é muito próxima das considerações do auditor interno, tanto em termos de objetivos quanto em escopo de trabalho. IV. A auditoria interna é um requisito legal para empresas privadas, sendo empregada para investigar fraudes. Está correto o que se afirma em: I, II e IV, apenas. II e III, apenas. I, III e IV, apenas. I e II, apenas. I, II e III apenas. 1 pontos PERGUNTA 5 1. Leia o excerto a seguir: “Mesmo em organizações em que a área de Compliance está estruturada e atua de forma independente, é inegável que o Compliance deve interagir com todas as demais áreas da organização. A bem da verdade, num mundo ideal, não haveria necessidade de existir uma área formal e estruturada para os assuntos relativos à ética dentro de uma organização, pois nesse mundo ideal, todos os colaboradores de todos os níveis teriam muito claras as suas obrigações no que diz respeito ao código de conduta e às políticas da empresa.” FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.6. [8] Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas. I. A simulação-surpresa de busca e apreensão é um tipo de solução tem intenção de verificar o cumprimento das regras. Porque: II. Analisa o comportamento da equipe para identificar até onde vai seu real conhecimento. A seguir, assinale a alternativa correta: A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira. A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I. As asserções I e II são proposições falsas. As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I. 1 pontos PERGUNTA 6 1. Leia o trecho a seguir: “A conscientização da organização é um passo muito – se não o mais – importante na jornada de implementação de um programa de integridade. A construção da cultura de Compliance é essencial para o bom desenvolvimento e a sustentabilidade do programa [...] Assim, ao responsabilizar solidariamente toda a cadeia produtiva, estabelece a obrigação de cada agente fiscalizar seus fornecedores, prestadores de serviços e representantes, escolhendo como seus parceiros de negócios somente aqueles que observam e cumprem, além dos ditames legais, também os preceitos éticos”. FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.3, 5. [7] Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas. I. O programa de compliance possui três pilares fundamentados na lógica de prevenir, detectar e responder. Porque: II. Os pilares do compliance estabelecem uma divisão de responsabilidades e prioridades.A seguir, assinale a alternativa correta: As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I. As asserções I e II são proposições falsas. A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa. A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I. 1 pontos PERGUNTA 7 1. Leia o excerto a seguir: “Para a gestão de uma organização na sociedade contemporânea, em que mercados, serviços, produtos, tecnologias e concorrências estão sujeitos a mudanças constantes, é cada vez maior a exigência de competências sofisticadas e personalizadas.[...] Visando a uma melhor adequação às exigências do mercado atual, todas as organizações, independente de seu nível de profissionalismo, passaram a elaborar e rever periodicamente seus planejamentos e suas ações”. SILVA, D. C.; COVAC, J. R. Compliance como boa prática de gestão de ensino superior privado . São Paulo: Saraiva, 2015.p.1. [22] A respeito da importância da prevenção de fraudes para a geração de valor, analise as afirmativas a seguir e assinale V para a(s) Verdadeira(s) e F para a(s) Falsa(s). I. ( ) Em uma organização com uma cultura de ética nos negócios, seguramente haverá um canal de denúncias em que serão reportadas eventuais favorecimentos. II. ( ) A existência de um programa de compliance criará uma cultura em que as práticas de favorecimentos serão evitadas. III. ( ) Uma empresa com programa de integridade efetivo pode ter mais acesso a créditos no mercado. IV. ( ) Um programa de integridade ou de compliance gera transparência, por outro lado a empresa fica exposta a investigação. Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: V, V, V, F. V, F, V, V. F, V, V, V. Title: A importância da prevenção de fraudes Nível de dificuldade: Difícil F, V, F, V. V, F, F, V. 1 pontos PERGUNTA 8 1. Leia o excerto a seguir: “Atualmente, no contexto brasileiro, a maioria das empresas, sejam multinacionais ou não, possui a estrutura centralizada, em que o time ou profissional designado para realizar a investigação se reporta diretamente ao time de Ética e Compliance da empresa, sendo que muitas vezes quem conduz as investigações é o próprio compliance officer ”. FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.16. [15] A respeito da auditoria, analise as afirmativas a seguir e assinale V para a(s) Verdadeira(s) e F para a(s) Falsa(s). I. ( ) A auditoria externa deve ser considerada como uma ferramenta que avalia a qualidade dos controles internos. II. ( ) A auditoria externa deve ser considerada como uma ferramenta que reporta os riscos relacionados a tratamentos contábeis. III.( ) A auditoria externa deve ser considerada como uma ferramenta que recomenda procedimentos para correção de erros no processo produtivo. IV.( ) A auditoria externa deve ser considerada como uma ferramenta que reporta as deficiências relevantes. [16] Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: F, V, V, F. Title: Auditoria e compliance Nível de dificuldade: Médio F, V, F, V. V, F, F, V. V, V, F, V. V, V, F, F. 1 pontos PERGUNTA 9 1. Leia o excerto a seguir: “O fato é que, assim como todos os colaboradores de uma empresa, todas as áreas dessa mesma empresa também devem seguir padrões éticos e de conduta para exercer suas atividades e entregar seus objetivos. E, por isso, a dúvida que muitas vezes surge é sobre a abrangência ideal de um Departamento de Compliance dentro de uma organização.”. FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.6. [9] A respeito do controle e da avaliação num programa de compliance, analise as afirmativas a seguir e assinale V para a(s) Verdadeira(s) e F para a(s) Falsa(s). I. ( ) A fragmentação advém direção das distintas ações que integram a compliance. II. ( ) Ajuda a manter o fluxo de trabalho de processos de negócios para minimizar riscos. III. ( ) O monitoramento possibilita encontrar os gargalos de um programa de compliance. IV. ( ) A centralização de distintas ações traz problemas de iniciativa e de duplos esforços. Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: V, F, F, V. V, V, F, F. V, V, F, V. F, V, F, V. F, V, V, F. Title: Controle e avaliação de um programa de compliance Nível de dificuldade: Fácil 1 pontos PERGUNTA 10 1. Leia o excerto a seguir: Num programa de compliance o “cuidado que se deve ter é a clara definição de regras e responsabilidades, levando-se em conta que algumas delas serão compartilhadas entre áreas diferentes. Neste ponto, a maturidade de cada profissional é indispensável para que toda interação, mesmo as conflituosas, tenha como resultado soluções que garantam o lucro pautado na ética e na integridade, princípios fundamentais para a imagem de qualquer corporação.”. FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p.9. [11] Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as asserções a seguir e a relação proposta entre elas. I. Dependendo o tamanho e a complexidade da organização, deve ser cogitado o desenvolvimento de um setor que conduza o programa de compliance. Porque: II. A função de compliance numa mesma unidade, pode a evitar problemas de fragmentação de iniciativas e duplicação de esforços. A seguir, assinale a alternativa correta: As asserções I e II são proposições falsas. As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I. A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa. A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma preposição verdadeira. As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
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