N2 - PREVENÇÃO E DETECÇÃO DE FRAUDES

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Curso POS0905 PREVENÇÃO E DETECÇÃO DE FRAUDES PG1366211 
- 202112.ead-15775.01 
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• Pergunta 1 
1 em 1 pontos 
 
Leia o excerto a seguir: 
 
“Para a gestão de uma organização na sociedade contemporânea, em que 
mercados, serviços, produtos, tecnologias e concorrências estão sujeitos a 
mudanças constantes, é cada vez maior a exigência de competências 
sofisticadas e personalizadas.[...] Visando a uma melhor adequação às 
exigências do mercado atual, todas as organizações, independente de seu 
nível de profissionalismo, passaram a elaborar e rever periodicamente seus 
planejamentos e suas ações”. 
 
SILVA, D. C.; COVAC, J. R. Compliance como boa prática de gestão de 
ensino superior privado . São Paulo: Saraiva, 2015.p.1. [22] 
 
A respeito da 
importância da prevenção de fraudes para a geração de valor, analise as 
afirmativas a seguir e assinale V 
para a(s) Verdadeira(s) e F para a(s) Falsa(s). 
 
I. ( ) Em uma organização com uma cultura de ética nos negócios, 
seguramente haverá um canal de denúncias em que serão reportadas 
eventuais favorecimentos. 
II. ( ) A existência de um programa de compliance criará uma cultura em que 
as práticas de favorecimentos serão evitadas. 
III. ( ) Uma empresa com programa de integridade efetivo pode ter mais 
acesso a créditos no mercado. 
IV. ( ) Um programa de integridade ou de compliance gera transparência, 
por outro lado a empresa fica exposta a investigação. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: 
 
Resposta Selecionada: 
V, V, V, F. 
Resposta Correta: 
V, V, V, F. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. A sequência está correta. Pois, em uma 
organização com uma cultura de ética nos negócios, e que 
possui um programa de integridade efetivo, seguramente 
haverá um canal de denúncias em que serão reportadas 
eventuais favorecimentos, em troca de algum pagamento 
indevido. Assim, a existência de um programa de 
compliance criará uma cultura em que essas práticas serão 
 
evitadas e, caso ocorram serão detectadas e corrigidas. O 
que resulta em uma maior credibilidade para a empresa, 
facilitando e reduzindo assim o risco de crédito. 
 
• Pergunta 2 
1 em 1 pontos 
 
Leia o excerto a seguir: 
 
“A legislação brasileira anticorrupção, positivada na Lei Anticorrupção e em 
seu Decreto regulamentador 8.420/2015, determinou que a criação de um 
“programa de integridade efetivo” dentro das empresas pode levar à 
significativa redução de penas em casos de corrupção, beneficiando assim a 
continuidade dos negócios. Esse viés inicial, de que o programa de 
compliance é meramente para reduzir sanções, tem sido modificado e 
ampliado.” 
 
 FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 
2020. p.19. [19] 
 
A respeito da auditoria e da implantação de programas de compliance, 
analise as afirmativas a seguir e assinale V para a(s) Verdadeira(s) e F para 
a(s) Falsa(s). 
 
I. ( ) Um programa de compliance possibilita a interrupção nos negócios 
resultante de investigações, intimações, depoimentos e ações corretivas. 
II. ( ) Um programa de compliance força a documentação completa, precisa 
e oportuna das atividades e despesas. 
III. ( ) Um programa de compliance resulta em uma empresa menos enxuta, 
uma vez que esse processo permite o aumento da complexidade dos 
processos. 
IV. ( ) Os programas de compliance auxiliam a empresa a agir de forma 
consistente com seus valores de forma a fazer a coisa certa e não apenas o 
que é legal ou necessário. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: 
 
Resposta Selecionada: 
F, V, F, V. 
Resposta Correta: 
F, V, F, V. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. A sequência está correta. Os programas 
de conformidade promovem uma grande a harmonização de 
sistemas de informação, o que garante a clareza sobre o 
que são e como são chamadas. Os programas de 
compliance tendem, quando adequadamente projetadas, a 
abordar não apenas leis e regulamentos externos, mas 
também as aspirações internas e externas da empresa. 
 
 
• Pergunta 3 
1 em 1 pontos 
 
Leia o excerto a seguir: 
 
“O fato é que, assim como todos os colaboradores de uma empresa, todas 
as áreas dessa mesma empresa também devem seguir padrões éticos e de 
conduta para exercer suas atividades e entregar seus objetivos. E, por isso, 
a dúvida que muitas vezes surge é sobre a abrangência ideal de um 
Departamento de Compliance dentro de uma organização.”. 
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 
2020. p.6. [9] 
 
A respeito do controle e da avaliação num programa de compliance, analise 
as afirmativas a seguir e assinale V para a(s) Verdadeira(s) e F para a(s) 
Falsa(s). 
 
I. ( ) A fragmentação advém direção das distintas ações que integram a 
compliance. 
II. ( ) Ajuda a manter o fluxo de trabalho de processos de negócios para 
minimizar riscos. 
III. ( ) O monitoramento possibilita encontrar os gargalos de um programa 
de compliance. 
IV. ( ) A centralização de distintas ações traz problemas de iniciativa e de 
duplos esforços. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta: 
 
Resposta 
Selecionada: 
 
F, V, V, F. 
 
Title: Controle e avaliação de um programa de 
compliance 
Nível de dificuldade: Fácil 
Resposta Correta: 
F, V, V, F. 
 
Title: Controle e avaliação de um programa de 
compliance 
Nível de dificuldade: Fácil 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. A sequência está correta. Uma vez que o 
monitoramento possibilitará encontrar os “gargalos” do 
programa, isto é, tudo aquilo que não esteja funcionando 
bem, por isso precisa ser aperfeiçoado. A disseminação 
adequada de informações elimina problemas e cria um 
ambiente de trabalho bem conectado. É extremamente 
benéfico em empresas com um complexo sistema de vários 
departamentos. 
 
 
• Pergunta 4 
1 em 1 pontos 
 
Leia o excerto a seguir: 
 
Num programa de compliance o “cuidado que se deve ter é a clara definição 
de regras e responsabilidades, levando-se em conta que algumas delas 
serão compartilhadas entre áreas diferentes. Neste ponto, a maturidade de 
cada profissional é indispensável para que toda interação, mesmo as 
conflituosas, tenha como resultado soluções que garantam o lucro pautado 
na ética e na integridade, princípios fundamentais para a imagem de 
qualquer corporação.”. 
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 
2020. p.9. [11] 
 
Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as 
asserções a seguir e a relação proposta entre elas. 
 
I. Dependendo o tamanho e a complexidade da organização, deve ser 
cogitado o desenvolvimento de um setor que conduza o programa de 
compliance. 
Porque: 
II. A função de compliance numa mesma unidade, pode a evitar problemas 
de fragmentação de iniciativas e duplicação de esforços. 
 
A seguir, assinale a alternativa correta: 
 
 
Resposta 
Selecionada: 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é 
uma justificativa correta da I. 
Resposta Correta: 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é 
uma justificativa correta da I. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. A alternativa está correta, pois 
a asserção I é uma proposição verdadeira, uma vez que de 
acordo com o tamanho e a complexidade da organização, 
deve ser cogitado o desenvolvimento de um setor que se 
volte de forma única para a condução do programa de 
compliance. A proposição II está correta e justifica a 
primeira, pois, ao implantar uma medida desse tipo, de 
forma que centralize a coordenação das distintas ações, 
tende a evitar problemas de fragmentação de iniciativas e 
duplicação de esforço. 
 
 
• Pergunta 5 
1 em 1 pontos 
 
Leia o excerto a seguir: 
 
“Atualmente, é possível perceber a tendência de pessoas (físicas e 
jurídicas) a utilizar a ética comoparadigma necessário para a contratação 
de uma empresa ou para a compra de produtos. Também é possível 
 
registrar o movimento de pessoas dispostas a rescindir contratos ou deixar 
de consumir (produtos ou serviços) de empresas claramente envolvidas em 
atos escusos ou contrários à moral e à ética mínima esperada.”. 
 
SILVA, D. C.; COVAC, J. R. Compliance como boa prática de gestão de 
ensino superior privado . São Paulo: Saraiva, 2015.p.7. [24] 
 
Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as 
asserções a seguir e a relação proposta entre elas. 
 
I. Em sua função de compliance, a conduta ética constitui o verdadeiro valor 
das empresas no intrincado universo corporativo. 
Porque: 
II. Resguarda a integridade das instituições, garantindo decisões cada vez 
mais perenes e aceitáveis. 
 
A seguir, assinale a alternativa correta: 
 
Resposta 
Selecionada: 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é 
uma justificativa correta da I. 
Resposta Correta: 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é 
uma justificativa correta da I. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. A alternativa está correta, pois 
a asserção I é uma proposição verdadeira, uma vez que a 
ética se destaca como insumo determinante no 
desenvolvimento e no crescimento das organizações. A 
proposição II está correta e justifica a primeira, pois, em sua 
função de compliance, a conduta ética gera valor para as 
empresas no complexo universo corporativo, uma vez que 
resguarda a integridade das instituições, garantindo 
decisões cada vez mais perenes e aceitáveis. 
 
 
• Pergunta 6 
1 em 1 pontos 
 
Leia o trecho a seguir: 
 
“A conscientização da organização é um passo muito – se não o mais – 
importante na jornada de implementação de um programa de integridade. A 
construção da cultura de Compliance é essencial para o bom 
desenvolvimento e a sustentabilidade do programa [...] Assim, ao 
responsabilizar solidariamente toda a cadeia produtiva, estabelece a 
obrigação de cada agente fiscalizar seus fornecedores, prestadores de 
serviços e representantes, escolhendo como seus parceiros de negócios 
somente aqueles que observam e cumprem, além dos ditames legais, 
também os preceitos éticos”. 
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 
 
2020. p.3, 5. [7] 
 
Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as 
asserções a seguir e a relação proposta entre elas. 
 
I. O programa de compliance possui três pilares fundamentados na lógica de 
prevenir, detectar e responder. 
Porque: 
II. Os pilares do compliance estabelecem uma divisão de responsabilidades 
e prioridades. 
 
A seguir, assinale a alternativa correta: 
 
Resposta 
Selecionada: 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a 
II não é uma justificativa correta da I. 
Resposta Correta: 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a 
II não é uma justificativa correta da I. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. A alternativa está correta, pois 
a asserção I é uma proposição verdadeira, , uma vez que o 
programa de compliance possui três pilares fundamentados 
na lógica de prevenir o risco, detectar problemas e 
responder de forma eliminá-los. A proposição II está correta 
e não justifica a primeira, pois, estabelecimento de uma 
divisão de responsabilidades e prioridades não é uma 
justificativa para os pilares fundamentais da compliance, 
mas sim um resultado positivo ao implantá-los de forma 
efetiva. 
 
 
• Pergunta 7 
1 em 1 pontos 
 
Leia o trecho a seguir: 
 
“[...] com relação à abrangência de Compliance é que esta área, embora 
necessite de estrutura própria, deve estar disseminada em toda a 
organização e deve ser vista não como uma área à parte das operações, 
mas sim como algo fundamental para o atingimento das metas”. 
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 
2020. p.9. [10] 
 
Considerando o excerto apresentado e sobre o controle a avaliação de um 
programa de compliance, analise as afirmativas a seguir: 
 
I. O investimento em compliance é uma forma prevenção e contenção de 
perdas futuras, que dependendo do tamanho da organização pode ser um 
valor relativamente alto. 
II. O recursos direcionados para implantação do programa de compliance 
 
configuram verdadeiro compromisso com o bem-estar da organização no 
longo prazo. 
III. O alto volume de recursos empregados na estruturação de um programa 
de compliance deve ser encarado como desperdício a ser minimizado a todo 
custo. 
IV. Um menor direcionamento de recursos no programa de compliance pode 
minimizar os custos e os riscos da empresa. 
 
Está correto o que se afirma em: 
 
Resposta Selecionada: 
I e II, apenas. 
Resposta Correta: 
I e II, apenas. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. A alternativa está correta, pois o 
investimento em compliance é um mecanismo efetivo de 
prevenção e contenção de danos futuros, que dependendo 
do tamanho da empresa pode ser um valor considerável. Os 
Recursos alocados para tais atividades configuram 
verdadeiro dever de zelo e responsabilidade com o bem-
estar da organização no longo prazo, uma vez, que a 
minimizará o risco de danos futuros. 
 
 
• Pergunta 8 
1 em 1 pontos 
 
Leia o excerto a seguir: 
 
“Assim, com o aumento da exposição dos negócios e a consequente 
necessidade de um programa de compliance que responda às exigências de 
leis nacionais e internacionais, é muito comum e frequente que os 
empresários e diretores do mundo corporativo, de maneira geral, se 
perguntem: afinal, qual é a diferença entre um compliance officer e um 
investigador? Essas funções deveriam ser exercidas por um mesmo 
profissional? [...]”. 
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 
2020. p.15. [14] 
 
Considerando o excerto apresentado e sobre os aspectos que envolvem a 
auditoria, analise as afirmativas a seguir: 
 
I. A auditoria externa, possui como finalidade analisar a precisão e 
integridade dos registros contábeis do cliente. 
II. Uma auditoria independente é dispensável ao órgão regulador mas 
funciona como um instrumento de inestimável valor na proteção dos 
investidores. 
III. A auditoria externa, possui como finalidade verificar se os registros 
contábeis do cliente estão conforme a estrutura contábil aplicável. 
IV. A auditoria externa, possui como finalidade verificar se as 
 
demonstrações financeiras do cliente apresentam de forma adequada seus 
resultados e posição financeira. 
 
Está correto o que se afirma em: 
Resposta Selecionada: 
I, III e IV, apenas. 
 
Resposta Correta: 
I, III e IV, apenas. 
 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. A alternativa está correta, pois uma 
auditoria costuma ter como resultado a certificação das 
demonstrações financeiras de uma entidade, exigida por 
certos investidores e credores e para todas as empresas de 
capital aberto. A finalidade de uma auditoria externa estão 
em estabelecer: a precisão e integridade dos registros 
contábeis do cliente; constatar se os registros contábeis do 
cliente foram preparados conforme a estrutura contábil 
aplicável; e verificar se as demonstrações financeiras do 
cliente apresentam adequadamente os seus resultados e 
posição financeira. 
 
 
• Pergunta 9 
1 em 1 pontos 
 
Leia o trecho a seguir: 
 
Num programa de compliance, “claramente, não há uma resposta pronta 
para definir qual a melhor estrutura que cada organização deve adotar, já 
que isso depende do tamanho da corporação, dos recursos disponíveis, do 
grau de maturidade do programa de compliance, bem como do maior ou 
menor grau de regulação do setor, dentre outros aspectos”. 
 
 FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 
2020. p.16. [17] 
 
Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as 
asserções a seguir e a relação propostaentre elas. 
 
I. Os auditores internos tratam de questões voltadas às práticas e riscos de 
negócios, enquanto os auditores externos emitem uma opinião sobre as 
demonstrações financeiras da empresa. 
Porque: 
II. Os relatórios de auditoria externa são utilizados pelas partes 
interessadas, como investidores, credores e credores. 
 
A seguir, assinale a alternativa correta: 
 
 
Resposta 
Selecionada: 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a 
II não é uma justificativa correta da I. 
Resposta Correta: 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a 
II não é uma justificativa correta da I. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. A alternativa está correta, pois 
a asserção I é uma proposição verdadeira,, uma vez que os 
auditores internos examinam questões voltadas às práticas 
e riscos de negócios da empresa, já os auditores externos 
examinam os registros financeiros e emitem uma opinião 
sobre as demonstrações financeiras da empresa. A 
proposição II está correta e não justifica a primeira, pois, os 
relatórios de auditoria interna são utilizados pela gerência, 
enquanto os relatórios de auditoria externa são utilizados 
pelas partes interessadas, como investidores , credores e 
credores. 
 
 
• Pergunta 10 
1 em 1 pontos 
 
Leia o excerto a seguir: 
 
“Mesmo em organizações em que a área de Compliance está estruturada e 
atua de forma independente, é inegável que o Compliance deve interagir 
com todas as demais áreas da organização. A bem da verdade, num mundo 
ideal, não haveria necessidade de existir uma área formal e estruturada para 
os assuntos relativos à ética dentro de uma organização, pois nesse mundo 
ideal, todos os colaboradores de todos os níveis teriam muito claras as suas 
obrigações no que diz respeito ao código de conduta e às políticas da 
empresa.” 
 
FRANCO, I. Guia prático de compliance . 1. ed. Rio de Janeiro: Forense, 
2020. p.6. [8] 
 
Considerando a citação apresentada e os conteúdos estudados, analise as 
asserções a seguir e a relação proposta entre elas. 
 
I. A simulação-surpresa de busca e apreensão é um tipo de solução tem 
intenção de verificar o cumprimento das regras. 
Porque: 
II. Analisa o comportamento da equipe para identificar até onde vai seu real 
conhecimento. 
 
A seguir, assinale a alternativa correta: 
 
 
Resposta 
Selecionada: 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é 
uma justificativa correta da I. 
 
Resposta Correta: 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é 
uma justificativa correta da I. 
Comentário 
da resposta: 
Resposta correta. A alternativa está correta, pois 
a asserção I é uma proposição verdadeira, uma vez que a 
simulação-surpresa de busca e apreensão é muito adotada 
quando o objetivo é verificar a retenção das regras do 
programa e também seu cumprimento na prática. A 
proposição II está correta e justifica a primeira, pois, a 
principal finalidade desse tipo de monitoramento é analisar o 
comportamento da equipe para identificar até onde vai seu 
real conhecimento. 
 
Domingo, 23 de Maio de 2021 17h57min39s BRT