AV1 - Legislação Tributária - UNICARIOCA 2021

Prévia do material em texto

18/04/2021 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/review.php?attempt=1174082&cmid=141568 1/7
Página inicial / Meus cursos / EAD211045-66517 / AV1 / AV1 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA / AV1 - Legislação Tributária
Questão 1
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Iniciado em segunda, 12 Abr 2021, 10:46
Estado Finalizada
Concluída em segunda, 12 Abr 2021, 10:54
Tempo
empregado
8 minutos 17 segundos
Avaliar 8,00 de um máximo de 8,00(100%)
“Assim como os princípios tributários, as imunidades têm natureza jurídica dúplice na medida em que são, ao mesmo
tempo, limitações constitucionais ao poder de tributar, restringindo o poder do Fisco de instituir tributos, e também
garantias fundamentais do contribuinte. Imunidades são uma classe finita e imediatamente determinável de normas
jurídicas, contidas no texto da Constituição Federal, e que estabelecem, de modo expresso, a incompetência das pessoas
políticas de direito constitucional interno para expedir regras instituidoras de tributos que alcancem situações específicas
e suficientemente caracterizadas”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 348.
 
Diante do exposto e dos estudos do tema sobre as imunidades tributárias, analise as afirmativas a seguir.
 
I. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre patrimônio, renda ou serviços, uns dos
outros.
II. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre templos de qualquer culto.
III. É vedado à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios instituir impostos sobre livros, jornais, periódicos e o papel
destinado a sua impressão.
IV. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre insumos destinados à construção de
aeronaves.
V. É vedado à União, aos estados, ao DF e aos municípios instituir impostos sobre agrotóxicos destinados à agricultura
familiar.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I e II.
b. I, II e III. 
c. I, II, III, IV e V.
d. I e III.
e. II e V.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, II e III..
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1057
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1057&sectionid=34291#section-14
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/course/view.php?id=1057&sectionid=34291#section-15
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/view.php?id=141568
18/04/2021 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/review.php?attempt=1174082&cmid=141568 2/7
Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 3
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“O Direito Tributário detém elevado valor dentro do sistema jurídico à medida que se mostra como ramo do Direito
responsável por estudar a aplicação de normas jurídicas na atividade de arrecadação dos tributos, principal fonte das
receitas públicas. A importância de seu estudo ganha status de norma jurídica de direito público ao aplicar princípios e
regras norteadoras da vontade coletiva (interesse público). Quando verificado que o Direito Tributário estuda o ingresso
de receitas à estrutura administrativa, percebemos que os créditos perseguidos pelos entes políticos serão empregados
em benefício da mesma coletividade pagante. Ao designar que os valores arrecadados se aplicam em favor da própria
comunidade, concluímos que o crédito tributário é verdadeiro crédito público, pertencente a toda sociedade e não aos
gestores da estrutura pública.”
Fonte: NOVAIS, R. Direito tributário facilitado. 3. ed. rev., atual. e ampl. São Paulo: Método, 2018, p. 29.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema, é possível concluir que o Direito Tributário é o conjunto de normas que:
Escolha uma opção:
a. regula a obrigatoriedade do contribuinte de transferir dinheiro aos cofres públicos. 
b. regula o trabalho dos agentes públicos na condução orçamentária apenas do Poder Executivo.
c. rege as ações dos agentes públicos na destinação orçamentária da administração indireta, somente.
d. disciplina o destino dos valores que são arrecadados como tributo, dentro da máquina estatal.
e. é o norteador da Lei Orçamentária, da Lei Plurianual e da Lei de Diretrizes Orçamentárias.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: regula a obrigatoriedade do contribuinte de transferir dinheiro aos cofres públicos..
Conforme estudos acerca da legislação tributária, assim como do objeto da relação jurídico-tributária, dois tipos de
prestações tributárias são identificados: obrigações principais e obrigações acessórias. A obrigação principal tem fulcro no
artigo 113, § 1º, do Código Tributário Nacional (CTN). Por sua vez, a obrigação acessória fundamenta-se no § 2º do
mesmo artigo.
Fonte: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema Tributário Nacional e institui normas
gerais de direito tributário aplicáveis à União, Estados e Municípios. Brasília: DF, 1966.
 
Com base no texto apresentado e nos estudos do tema sobre as obrigações tributárias, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. O ato de pagar o tributo é uma obrigação principal, mas o pagamento de uma penalidade pecuniária não o é.
b. O ato de realizar o pagamento de um tributo ou multa constitui-se uma obrigação principal. 
c. O ato de entregar a declaração anual do Imposto de Renda constitui-se uma obrigação principal.
d. O ato de pagar um tributo ou uma multa constitui-se uma obrigação acessória.
e. A obrigação de realizar a escrituração dos livros fiscais não se enquadra como obrigação principal nem como
obrigação acessória.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O ato de realizar o pagamento de um tributo ou multa constitui-se uma obrigação principal..
18/04/2021 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/review.php?attempt=1174082&cmid=141568 3/7
Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Nico acabou de mudar-se para uma cidade-satélite situada no Distrito Federal. Nessa cidade, Nico adquiriu a propriedade
de um imóvel urbano. João, em visita ao amigo Nico, indagou-o acerca da questão tributária do imóvel, isso porque o
Distrito Federal não é dividido em municípios. Surgiu, então, a dúvida acerca da possibilidade de Nico ser ou não
contribuinte do Imposto Predial e Territorial Urbano – IPTU, de competência dos municípios.
 
Diante do caso hipotético apresentado e com base nas espécies de competências estudadas, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Nico será contribuinte de imposto similar implantado no DF, o Imposto Predial e Territorial Citadino - IPTC.
b. O Distrito Federal somente pode instituir impostos de competência dos estados.
c. Nico será contribuinte do IPTU. 
d. O Distrito Federal detém competência para legislar apenas sobre taxas.
e. Nico não será contribuinte do IPTU, pois esse imposto não existe no DF.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Nico será contribuinte do IPTU..
Suponha que o município de Mato Verde adquiriu cinco veículos para serem utilizados na realização de suas atividades
cotidianas municipais. Contudo, na última semana, o município foi surpreendido com a cobrança do Imposto sobre
Veículo Automotor (IPVA), pelo estado de Mato Fino do Norte, ao qual pertence o município de Mato Verde. O prefeito do
município de Mato Verde procura você, operador do Direito Tributário, e pede uma orientação.
 
Analisando o caso hipotético apresentado e considerando os estudos do tema sobre tal cobrança, qual resposta você
deverá fornecer?
Escolha uma opção:
a. A cobrança do IPVA é constitucional, pois o estado Mato Fino do Norte é competente para realizar o lançamento
desse tributo.
b. A cobrança é constitucional, pois a Constituição de 1988 confere competência aos estados para instituir imposto
sobre propriedade de veículo automotor (IPVA).
c. A cobrança é inconstitucional, pois se trata de imunidade recíproca, constante do artigo 150, VI, da Constituição
Federal.
d. A cobrança é infraconstitucional, pois se trata de tributação recíproca, constante do artigo 150, VI, da
Constituição Federal.
e. A cobrança é infraconstitucional, pois se trata de não incidência, cuja competência é estadual.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A cobrança é inconstitucional, pois se trata de imunidade recíproca, constante do artigo 150, VI, da
Constituição Federal..
18/04/2021 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/review.php?attempt=1174082&cmid=141568 4/7
Questão 6
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Imagine que a igreja São José dos Tributos começou a cobrar dos fiéis a importância de R$ 150,00 reais sobre os
batismos e casamentos realizados. Preocupado com a situação fiscal da igreja junto aos entes federados, o dirigente da
igreja procura você, operador do Direito Tributário, para pedir orientação. O dirigente quer saber se é devido o Imposto
sobre Serviços (ISS) ao município da localidade, ou o imposto sobre a renda oriunda dos valores arrecadados com os
batismos e casamentos.
 
Diante do caso hipotético apresentado e dos estudos realizados acerca das imunidades gerais, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. O Imposto Sobre Serviços e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica são devidos pela igreja, pois os templos de
qualquer culto não devem receber tratamento diferenciado, devendo ser tratados como qualquer pessoa jurídica que
prestem serviços.
b. O Imposto Sobre Serviços e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica são devidos pela igreja em tela, isso porque
inexiste norma imunizante que a exima do pagamento desses tributos.
c. O Imposto Sobre Serviços não pode ser cobrado, pois o batismo e o casamento são atividades relacionadas às
finalidades da igreja em tela, contudo, o Imposto de Renda Pessoa Jurídica é devido.
d. Tanto o Imposto Sobre Serviços quanto Imposto de Renda Pessoa Jurídica não são devidos pela igreja, pois
tanto o batismo quanto o casamento constituem atividades relacionadas à finalidade essencial da instituição religiosa,
que é amparada pela imunidade tributária. 
e. Apenas o Imposto de Renda Pessoa Jurídica deve ser cobrado, pois a regra imunizante não alcança esse tipo de
tributação para instituições religiosas de qualquer culto.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Tanto o Imposto Sobre Serviços quanto Imposto de Renda Pessoa Jurídica não são devidos pela
igreja, pois tanto o batismo quanto o casamento constituem atividades relacionadas à finalidade essencial da instituição
religiosa, que é amparada pela imunidade tributária..
18/04/2021 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/review.php?attempt=1174082&cmid=141568 5/7
Questão 7
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 8
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
“A legislação tributária utiliza diversos institutos, conceitos e formas do Direito Civil. Quando, por exemplo, o legislador
define como hipótese de incidência do IPTU “ser proprietário de imóvel predial e territorial urbano”, os conceitos de
“proprietário” e “imóvel” são conceitos provenientes do Direito Civil, que foram importados pela legislação tributária”.
Fonte: MAZZA, A. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2017, p. 55.
 
Com base no trecho lido e nos estudos do tema sobre a relação do Direito Tributário com os demais remos dessa ciência,
analise as afirmativas a seguir.
 
I. O Direito Tributário é um “ramo de sobreposição” porque utiliza conceitos e institutos próprios de outros ramos.
II. No ordenamento jurídico nacional, identifica-se o Direito Tributário positivo como ramo complementar ao Direito Civil
porque disciplina a previsão legal das hipóteses de cobrança compulsória de obrigação pecuniária.
III. Em decorrência da sua natura eminentemente oriunda do Direito Público, é errôneo afirmar que o Direito Tributário
guarda relação com o Direito Civil, sabidamente reconhecido e consolidado como ramo do Direito Privado.
IV. O Direito Tributário tem, no ordenamento jurídico brasileiro, plena independência em relação aos outros ramos do
Direito.
 
Está correto o que se afirma em:
Escolha uma opção:
a. I, apenas. 
b. I e IV;
c. I e II.
d. I, III e IV.
e. I, II, III e IV.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I, apenas..
Antônio é um cidadão muito ativo na luta pelos seus direitos. No fim do último mês, ele foi notificado da inadimplência de
determinado tributo. No intuito de saber que tributo era esse, Antônio descobriu que o tributo havia sido instituído por
meio de Lei Ordinária. Profundo conhecedor da Constituição Federal e do Código Tributário Nacional, indignado, decidiu
contestar a cobrança do tributo com o argumento acertado de que o tributo em questão era inconstitucional, pois deveria
ter sido criado por Lei Complementar.
 
Com base no caso hipotético apresentado e nos estudos do tema sobre a instituição de lei ordinária, assinale a opção
que indica o tributo que foi contestado por Antônio.
Escolha uma opção:
a. Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação, de quaisquer bens ou direitos – art. 155, I da CF/88.
b. Empréstimo Compulsório – art. 148, da CF/88. 
c. Imposto sobre Propriedade Territorial Rural – art. 153, VI da CF/88.
d. Imposto Sobre Operações Financeiras – art. 153, V da CF/88.
e. Contribuição para o Custeio de Iluminação Pública – art. 149-A da CF/88.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Empréstimo Compulsório – art. 148, da CF/88..
18/04/2021 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/review.php?attempt=1174082&cmid=141568 6/7
Questão 9
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 10
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Em uma notícia publicada no jornal local da fictícia cidade interiorana de Sucupira, o prefeito, buscando alternativas para
conseguir prestar todos os serviços públicos a contento, mesmo diante da severa crise financeira que enfrentam os
estados e municípios do país, resolve, em nome da limpeza urbana, tomar medida impopular e instituir uma taxa no
intuito de bancar os serviços de limpeza e coleta de lixo que, há muito, estava deixando a desejar na cidade. Convicto de
sua decisão, o prefeito edita um decreto instituindo a taxa e o valor que seria cobrado.
 
Analisando o caso apresentado de acordo com os estudos do tema sobre a edição de decretos, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. É pacífico na doutrina que assim como as leis, os atos administrativos também podem criar tributos, bem como
extingui-los, o que torna o ato editado pelo prefeito isento de vícios de ilegalidade.
b. O decreto editado pelo prefeito não é o meio adequado para a criação da taxa, isso porque o instrumento a ser
utilizado é a lei, afinal, o decreto constitui fonte secundária do Direito Tributário, destinado a dar fiel cumprimento às
leis, e de não inovar o ordenamento jurídico. 
c. O prefeito agiu legitimamente, pois, pelo princípio da simetria das formas, assim como o Presidente da República
e os governadores, deve tomar as medidas de gestão que se fizerem necessárias nos momentos de crise, sempre
buscando o bem da coletividade.
d. É acertada a decisão de que a instituição de tributos através de decreto não fere o princípio da legalidade, e esse
é o posicionamento da doutrina majoritária em matéria tributária no Brasil.
e. Há expressa previsão no Código Tributário Nacional para os intitulados “decretos ou regulamentos
independentes ou autônomos” em matéria tributária, isto é, aqueles editados na ausência de disciplina legal para uma
determinada situação, como, no caso em comento, possam inovar o ordenamento jurídico.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O decreto editado pelo prefeito não é o meio adequado para a criação da taxa, isso porque o
instrumento a ser utilizado é a lei, afinal, o decreto constitui fonte secundária do Direito Tributário, destinado a dar fiel
cumprimento às leis, e de não inovar o ordenamento jurídico..
Suponha que a prefeita Capitolina Pádua, da cidade de Mata dos Cavalos,resolveu, mediante Decreto, majorar a base de
cálculo do IPTU em 25% (vinte e cinco por cento), no dia 15 de setembro de 2018, prevendo que a nova base de cálculo
seja aplicada a partir de 1º de janeiro de 2019. Inconformados com a medida tomada pela gestora municipal, um grupo de
contribuintes ingressou com ação judicial contestando a validade do referido ato do prefeita dessa cidade.
 
Analisando o caso hipotético apresentado em consonância com o que foi estudado no texto-base sobre os princípios
tributários, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. A prefeita, ao publicar o Decreto com previsão de cobrança do tributo para 1º de janeiro de 2019, violou o
princípio da anterioridade tributária.
b. A prefeita, ao publicar o Decreto, violou o princípio tributário da vedação ao confisco, uma vez que a majoração
da base de cálculo em 25% é abusiva.
c. O ato da prefeita é inconstitucional, pois viola o artigo 150, I, da Constituição Federal, que trata do princípio da
legalidade tributária. 
d. O ato da prefeita é válido, pois a Constituição Federal outorgou competência para o município legislar sobre
IPTU.
e. A prefeita, ao publicar o Decreto, violou o princípio da irretroatividade tributária.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O ato da prefeita é inconstitucional, pois viola o artigo 150, I, da Constituição Federal, que trata do
princípio da legalidade tributária..
◄ Exercícios de Fixação - Tema 10 Seguir para... Unidade 3 - Introdução ►
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/view.php?id=132650&forceview=1
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/resource/view.php?id=132652&forceview=1
18/04/2021 AV1 - Legislação Tributária
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/review.php?attempt=1174082&cmid=141568 7/7
Rio Comprido
Av. Paulo de Frontin, 568 Rio Comprido, Rio de Janeiro, RJ
Méier
Rua Venceslau, 315 Méier, Rio de Janeiro, RJ
 Central de atendimento: (21) 2563-1919
© 2018 UniCarioca | Todos os direitos reservados.